完達(dá)山股份公司財(cái)務(wù)管理制度

1、完達(dá)山股份公司財(cái)務(wù)管理制度一、 公司財(cái)務(wù)管理框架（見(jiàn)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)框架圖）二、 財(cái)務(wù)管理體制（模式）按股份公司管理框架建立財(cái)務(wù)管理框架，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍廣、分支機(jī)構(gòu)多、物資流量和資金流量大，企業(yè)經(jīng)營(yíng)方針由商品經(jīng)營(yíng)為主轉(zhuǎn)變?yōu)橐再Y本經(jīng)營(yíng)為主，因此總公司、子公司應(yīng)成為投資中心和利潤(rùn)分配中心，子公司、分公司和事業(yè)部構(gòu)成為利潤(rùn)中心或成本中心。適當(dāng)劃分各級(jí)管理權(quán)限，費(fèi)用計(jì)劃管理，資金有償使用，以資本增值最大化為目標(biāo)?？偣緦?duì)子公司、分公司和事業(yè)部總的管理原則是：（1）適當(dāng)集中財(cái)務(wù)管理權(quán)限，強(qiáng)化管理。資金調(diào)度權(quán)、資產(chǎn)處置權(quán)、投資權(quán)、收益分配權(quán)、財(cái)務(wù)人員的任免權(quán)要適當(dāng)集中，各分支機(jī)構(gòu)只有經(jīng)營(yíng)權(quán)?？s小管理半徑，盡量少

2、設(shè)三級(jí)或以下的分公司，減少管理層次，有利于適當(dāng)集中財(cái)權(quán)，實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)控。（2）健全內(nèi)部機(jī)制，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)管。財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的中心，因此必須保證財(cái)務(wù)管理的權(quán)威地位。財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置要科學(xué)，財(cái)務(wù)管理制度要健全統(tǒng)一，執(zhí)行要有剛性，檢查、監(jiān)管要到位。實(shí)行公司內(nèi)部財(cái)務(wù)信息聯(lián)網(wǎng)，提高財(cái)務(wù)監(jiān)控質(zhì)量。（3）實(shí)行目標(biāo)管理，健全激勵(lì)機(jī)制。目標(biāo)管理是一種以考核最終成果為核心的現(xiàn)代管理方式，實(shí)現(xiàn)對(duì)下屬子公司的績(jī)效評(píng)價(jià)與控制，是最理想的激勵(lì)方式，對(duì)調(diào)動(dòng)下屬子公司的經(jīng)營(yíng)和管理的積極性來(lái)說(shuō)，是一種強(qiáng)制約束機(jī)制。（4）對(duì)分公司實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)成本管理，統(tǒng)一采購(gòu)物資。實(shí)行類似政府采購(gòu)制度的統(tǒng)一采購(gòu)制度，以降低采購(gòu)成本，減少倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用，加

3、速資金周轉(zhuǎn)。三、財(cái)務(wù)部門的管理職能母公司財(cái)務(wù)部職能描述母公司財(cái)務(wù)管理以產(chǎn)權(quán)管理為核心，以財(cái)務(wù)管理為主線，以財(cái)務(wù)制度為依據(jù)，體現(xiàn)了現(xiàn)代企業(yè)制度，特別是產(chǎn)權(quán)制度管理的思想。母公司對(duì)公司的全部資產(chǎn)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)負(fù)責(zé)。信貸報(bào)財(cái)務(wù)部初審，經(jīng)董事會(huì)（或總經(jīng)理）辦公會(huì)審批。會(huì)計(jì)報(bào)表由母公司統(tǒng)一對(duì)外，對(duì)內(nèi)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)主要由下屬公司來(lái)完成。下屬公司與母公司之間實(shí)行有償服務(wù)、費(fèi)用分?jǐn)?，母公司?duì)下屬公司負(fù)有組織管理職能。各下屬公司實(shí)行獨(dú)立核算，其財(cái)務(wù)管理受母公司監(jiān)控，經(jīng)濟(jì)考核在母公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一進(jìn)行。通過(guò)制定財(cái)務(wù)管理制度來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)下屬公司財(cái)務(wù)的集權(quán)管理。一是對(duì)下屬公司財(cái)務(wù)部門集中控制。二是統(tǒng)一財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算辦法。通過(guò)采取以

4、下管理方式，實(shí)現(xiàn)對(duì)下屬公司的集權(quán)管理，實(shí)現(xiàn)利益一體化和最大化。母公司財(cái)務(wù)部是集資金運(yùn)籌、會(huì)計(jì)核算、預(yù)算控制、成本管理、財(cái)務(wù)人員管理為一體的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，根據(jù)管理的需要，將其職能進(jìn)一步劃分為財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算兩部分：財(cái)務(wù)管理職能包括整個(gè)公司財(cái)務(wù)工作的規(guī)劃、指導(dǎo)和制度的建設(shè)，制定公司的會(huì)計(jì)政策和規(guī)章制度，以及對(duì)各下屬公司財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況的監(jiān)督。制定資本保值增值考核指標(biāo)并組織實(shí)施，參與集團(tuán)公司投資等重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的調(diào)研、論證和分析工作；從事企業(yè)財(cái)務(wù)目標(biāo)的確定、利潤(rùn)分配方案的實(shí)施、財(cái)經(jīng)政策信息的研究及公司資金的籌措、管理和運(yùn)營(yíng)。會(huì)計(jì)核算職能，包括提供公司的財(cái)務(wù)信息，編制合并的財(cái)務(wù)報(bào)告，進(jìn)行會(huì)計(jì)分析，

5、對(duì)外披露會(huì)計(jì)信息，對(duì)內(nèi)提供管理所需的各種會(huì)計(jì)信息，指導(dǎo)和監(jiān)督各下屬公司的會(huì)計(jì)核算工作，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核算分為兩部分：一是粉事業(yè)部的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)；二是股份公司管理部門的費(fèi)用核算。股份公司財(cái)務(wù)部具體職責(zé)：1、制定公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算制度，實(shí)施相關(guān)的指導(dǎo)，協(xié)調(diào)管理下屬公司的財(cái)務(wù)核算工作，并對(duì)其財(cái)務(wù)操作方面、財(cái)務(wù)制度建設(shè)的問(wèn)題予以指導(dǎo)和監(jiān)督；2、監(jiān)控公司總體的財(cái)務(wù)運(yùn)作狀況；3、進(jìn)行母公司及下屬公司的資本結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)狀況分析；4、負(fù)責(zé)對(duì)公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督；5、辦理公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的會(huì)計(jì)手續(xù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；6、定期編寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告；7、編制企業(yè)對(duì)外會(huì)計(jì)報(bào)表和內(nèi)部管理報(bào)表；8、負(fù)責(zé)匯總公司預(yù)算、實(shí)施預(yù)算并

6、進(jìn)行預(yù)算控制；9、負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)、計(jì)劃，合理控制現(xiàn)金流；10、配合戰(zhàn)略發(fā)展部完成公司的長(zhǎng)、短期投資方案，并知道對(duì)外投資企業(yè)的會(huì)計(jì)核算、分析和管理等工作：11、負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)與資本管理；12、組織公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)的各類崗位培訓(xùn)、技能培訓(xùn)工作；13、協(xié)助會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)，配合公司監(jiān)事會(huì)、審計(jì)部門的檢查與審計(jì)工作；14、定期對(duì)公司及下屬經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行匯總分析，并從財(cái)務(wù)角度對(duì)公司提高經(jīng)營(yíng)效益提出建議；15、逐步推進(jìn)公司的電算化進(jìn)程，以實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)處理的規(guī)范化，提高信息的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。子公司財(cái)務(wù)部職能根據(jù)母公司權(quán)力劃分，子公司對(duì)重大財(cái)務(wù)決策事項(xiàng)以外的財(cái)務(wù)事項(xiàng)有決策權(quán)或?qū)徟鷻?quán)，主要是日常財(cái)

7、務(wù)決策權(quán)與管理權(quán)，子公司對(duì)決策結(jié)果應(yīng)報(bào)請(qǐng)母公司備案。子公司財(cái)務(wù)在母公司的集中管理權(quán)限內(nèi)進(jìn)行獨(dú)立核算，充分體現(xiàn)子公司的法人地位。子公司在母公司審定的決策范圍內(nèi)，自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧，對(duì)本公司的生產(chǎn)、銷售、投資、分配等活動(dòng)享有法定的經(jīng)營(yíng)權(quán)。子公司會(huì)計(jì)核算的制單、審查、記賬和報(bào)表系統(tǒng)均按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和有關(guān)規(guī)定辦理。事業(yè)部財(cái)務(wù)職能按子公司財(cái)務(wù)部職能執(zhí)行。各事業(yè)部在總公司的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)行獨(dú)立經(jīng)營(yíng)，單獨(dú)核算，自負(fù)盈虧。事業(yè)部是一個(gè)利潤(rùn)中心，對(duì)總公司負(fù)有完成利潤(rùn)計(jì)劃的責(zé)任，同時(shí)，在經(jīng)營(yíng)管理上擁有相應(yīng)的自主經(jīng)營(yíng)權(quán)力，事業(yè)部制實(shí)行“集中決策、分散經(jīng)營(yíng)”的原則，總公司主要負(fù)責(zé)研究和制定公司的各種政策、總體目標(biāo)和長(zhǎng)

8、期計(jì)劃，并對(duì)各個(gè)事業(yè)部的經(jīng)營(yíng)、人事、財(cái)務(wù)等實(shí)行監(jiān)督。各個(gè)事業(yè)部在總公司的政策、目標(biāo)、計(jì)劃的指導(dǎo)和控制下，發(fā)揮自己的積極性和主動(dòng)性，自主地根據(jù)市場(chǎng)情況搞好本部門的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。財(cái)務(wù)工作的重點(diǎn)是以財(cái)務(wù)管理為主，會(huì)計(jì)核算主要在子公司。子公司具體職責(zé)：1、依據(jù)總公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算制度制定子公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算的辦法； 2、監(jiān)控下屬公司總體的財(cái)務(wù)運(yùn)作狀況；3、定期編寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，對(duì)公司資本結(jié)構(gòu)以及財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析；4、負(fù)責(zé)本公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的會(huì)計(jì)核算、實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督；5、辦理公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的會(huì)計(jì)手續(xù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；6、編制企業(yè)對(duì)外會(huì)計(jì)報(bào)表和內(nèi)部管理報(bào)表；7、負(fù)責(zé)匯總公司預(yù)算、實(shí)施預(yù)算并進(jìn)行預(yù)算控

9、制；8、負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)、計(jì)劃，合理控制現(xiàn)金流；9、配合戰(zhàn)略發(fā)展部完成公司的長(zhǎng)、短期投資方案，并知道對(duì)外投資企業(yè)的會(huì)計(jì)核算、分析和管理等工作：10、負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)與資本管理；11、負(fù)責(zé)指導(dǎo)下屬公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作；13、組織公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)的各類崗位培訓(xùn)、技能培訓(xùn)工作；14、協(xié)助會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)，配合公司監(jiān)事會(huì)、審計(jì)部門的檢查與審計(jì)工作；15、定期對(duì)公司及下屬經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行匯總分析，并從財(cái)務(wù)角度對(duì)公司提高經(jīng)營(yíng)效益提出建議；16、逐步推進(jìn)公司的電算化進(jìn)程，以實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)處理的規(guī)范化，提高信息的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。分公司財(cái)務(wù)部職能分公司是企業(yè)生產(chǎn)管理部門，其財(cái)務(wù)部門主要是分公司的財(cái)

10、務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作，對(duì)生產(chǎn)的成本考核和成本控制，減少不必要損耗、降低生產(chǎn)成本、提高生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效率，具體職能是：1、負(fù)責(zé)分公司的財(cái)務(wù)管理工作，按財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，完成基礎(chǔ)財(cái)務(wù)工作，包括：成本核算、費(fèi)用報(bào)銷、工資福利、經(jīng)濟(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)表，嚴(yán)格控制費(fèi)用開(kāi)支；2、分公司以成本管理未中心，督促、審查成本工作進(jìn)展和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性；3、成本核算管理。按月進(jìn)行產(chǎn)品成本核算，真實(shí)反映車間成本消耗，其核算數(shù)據(jù)主要來(lái)源于當(dāng)月的班組經(jīng)濟(jì)核算數(shù)據(jù)以及在成本費(fèi)用控制時(shí)的成本費(fèi)用執(zhí)行情況；4、節(jié)能降耗需要實(shí)時(shí)地把生產(chǎn)情況和成本考核落實(shí)到班組和個(gè)人，并與獎(jiǎng)金掛鉤，最終達(dá)到節(jié)能降耗的目標(biāo)；5、制定分公司生產(chǎn)成本費(fèi)用預(yù)算，并負(fù)責(zé)監(jiān)督

11、實(shí)施；6、生產(chǎn)成本管理作為現(xiàn)行財(cái)務(wù)成本核算體系的重要內(nèi)容，應(yīng)做好成本的事前預(yù)測(cè)、事中控制和事后分析等工作；7、定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，按月、季、年度編制財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)表說(shuō)明；8、加強(qiáng)備用金的管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行公司備用金管理制度；9、負(fù)責(zé)分公司的稅務(wù)工作，重點(diǎn)做好增值稅申報(bào)繳納工作。事業(yè)部財(cái)務(wù)職能(費(fèi)用中心)以費(fèi)用為中心的各事業(yè)部在總公司的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)行費(fèi)用預(yù)算管理，費(fèi)用開(kāi)支屬于總部費(fèi)用的一部份，按時(shí)上報(bào)費(fèi)用支出情況，定期搜集、整理、匯總和傳送各項(xiàng)財(cái)務(wù)單據(jù)，完成總部財(cái)務(wù)下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)。各個(gè)事業(yè)部在總公司的政策、目標(biāo)、計(jì)劃的指導(dǎo)和控制下，發(fā)揮自己的積極性和主動(dòng)性，自主地根據(jù)市場(chǎng)情況搞好本部門的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活

12、動(dòng)。1、按總公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，建立和完善事業(yè)部?jī)?nèi)部財(cái)務(wù)規(guī)章；2負(fù)責(zé)本部門財(cái)務(wù)核算工作；3、負(fù)責(zé)編制、實(shí)施年度財(cái)務(wù)預(yù)算；4、監(jiān)督、審核各類經(jīng)費(fèi)與資金的使用計(jì)劃；5、負(fù)責(zé)事業(yè)部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、財(cái)務(wù)狀況的分析工作，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)；6、建立財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)檔案；7、按財(cái)務(wù)制度規(guī)定，完成基礎(chǔ)財(cái)務(wù)工作，包括：費(fèi)用報(bào)銷、工資福利及業(yè)務(wù)核算，嚴(yán)格控制費(fèi)用開(kāi)支。 三、財(cái)務(wù)崗位職責(zé)財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)1、審核企業(yè)的重要財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告，并與總經(jīng)理共同確認(rèn)其準(zhǔn)確性后上報(bào)；2、參與制定企業(yè)的財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，監(jiān)督檢查企業(yè)各級(jí)財(cái)務(wù)運(yùn)作和資金收支情況；3、財(cái)務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理聯(lián)簽批準(zhǔn)董事會(huì)規(guī)定限額范圍內(nèi)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)性、融資性、投資性、固定資

13、產(chǎn)資金支出及擔(dān)保貸款事項(xiàng)；4、負(fù)責(zé)制定公司利潤(rùn)規(guī)劃、資本投資、財(cái)務(wù)規(guī)劃、開(kāi)支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn)。在董事會(huì)和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，擬定企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算方案；5、參與擬定企業(yè)的利潤(rùn)分配或虧損彌補(bǔ)方案；6、參與擬定企業(yè)發(fā)行債券方案；7、參與擬定公司所屬部門費(fèi)用開(kāi)支方案及下屬公司的利潤(rùn)方案；8、審核企業(yè)新項(xiàng)目投資的可行性方案；9、定期向董事會(huì)報(bào)告企業(yè)的資產(chǎn)和經(jīng)濟(jì)效益變化情況，對(duì)企業(yè)有關(guān)經(jīng)營(yíng)的重大問(wèn)題及時(shí)報(bào)告；10、參與公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，重大的投資項(xiàng)目決策和重大項(xiàng)目實(shí)施監(jiān)控；財(cái)務(wù)部長(zhǎng)崗位職責(zé)1、按公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，提出年度財(cái)務(wù)計(jì)劃，作為公司資金運(yùn)作的依據(jù)；2、提出財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)及預(yù)算等制度，并負(fù)責(zé)其實(shí)施時(shí)有關(guān)的協(xié)調(diào)與聯(lián)

14、系工作，切實(shí)發(fā)揮各項(xiàng)制度的功能；3、依據(jù)年度財(cái)務(wù)計(jì)劃，籌措和使用公司的資金，以確保資金的有效運(yùn)用；4、組織匯編公司年度預(yù)算，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)，并負(fù)責(zé)控制全公司年度總預(yù)算的執(zhí)行和促使預(yù)算在管理上的行之有效；5、參與公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，、資項(xiàng)目決策和對(duì)項(xiàng)目實(shí)施監(jiān)控；6、按公司年度財(cái)務(wù)計(jì)劃，負(fù)責(zé)有關(guān)銀行借款及往來(lái)事項(xiàng)，保證公司經(jīng)營(yíng)所需要的資金；7、審核會(huì)計(jì)制度規(guī)定，組織有關(guān)人員定期進(jìn)行固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)盤點(diǎn)，以確保公司的資產(chǎn)完整，賬實(shí)相符；8、對(duì)財(cái)務(wù)部報(bào)出的常規(guī)和臨時(shí)性報(bào)表進(jìn)行最后的審核，保證報(bào)表的質(zhì)量；9、依據(jù)稅法規(guī)定，指導(dǎo)業(yè)務(wù)人員處理公司各項(xiàng)稅務(wù)事宜，力求正確無(wú)誤；10、依據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，并配合公司總目

15、標(biāo)擬訂本單位的目標(biāo)及工作計(jì)劃；11、對(duì)下屬人員及下屬公司財(cái)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)與監(jiān)督；12、將本部門工作按所屬人員的能力合理分派，促進(jìn)各下屬間工作的聯(lián)系與配合。財(cái)務(wù)部副部長(zhǎng)（管理、稽核）崗位職責(zé)1、協(xié)助部長(zhǎng)做好日常性工作；2、按公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，制定年度財(cái)務(wù)計(jì)劃，編制公司年度的資金計(jì)劃；3、審核預(yù)算內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支，包括總部各部門各項(xiàng)開(kāi)支的審核，確保各項(xiàng)支出按計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行；4、組織考核小組根據(jù)財(cái)務(wù)人員聘用、考核及獎(jiǎng)懲辦法對(duì)財(cái)務(wù)部、分公司、子公司、事業(yè)部財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)進(jìn)行考核，每年考核一次，提出考核結(jié)果并報(bào)人事部門備案；5、協(xié)調(diào)本部門所屬人員的綜合業(yè)務(wù)工作，并促進(jìn)本部門與各下屬業(yè)務(wù)的聯(lián)系與配合；6、

16、協(xié)助部長(zhǎng)做好其他臨時(shí)性工作。財(cái)務(wù)部副部長(zhǎng)（業(yè)務(wù)核算）崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)管理和指導(dǎo)財(cái)務(wù)部、子公司、分公司和事業(yè)部的財(cái)務(wù)核算工作，解決各級(jí)財(cái)務(wù)部門提出的各種財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)核算問(wèn)題；2、負(fù)責(zé)股份公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全面核算工作，負(fù)責(zé)編制股份公司合并會(huì)計(jì)報(bào)表；3、負(fù)責(zé)股份公司財(cái)務(wù)軟件的維護(hù)、使用及培訓(xùn)的全面工作；4、按旬或半月向公司管理者上報(bào)有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和簡(jiǎn)要的分析報(bào)告，針對(duì)公司經(jīng)營(yíng)情況提出合理化的建議，指導(dǎo)股份公司財(cái)務(wù)工作； 5、負(fù)責(zé)監(jiān)控股份公司年度總預(yù)算的執(zhí)行，確保股份公司目標(biāo)利潤(rùn)的完成； 6、負(fù)責(zé)審核增加軟件系統(tǒng)會(huì)計(jì)明細(xì)科目，對(duì)會(huì)計(jì)核算、管理系統(tǒng)軟件的開(kāi)發(fā)提出中長(zhǎng)期規(guī)劃；7、負(fù)責(zé)定期進(jìn)行固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)盤點(diǎn)

17、工作，以確保公司的資產(chǎn)完整，使賬實(shí)相符；8、負(fù)責(zé)股份公司會(huì)計(jì)報(bào)表等資料的整理和歸檔等工作；9、協(xié)助部長(zhǎng)做好其他臨時(shí)性工作。財(cái)務(wù)部副部長(zhǎng)（粉經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)）崗位職責(zé)1、按公司年度財(cái)務(wù)計(jì)劃，做好粉經(jīng)營(yíng)資金籌措，以確保資金的有效運(yùn)用；2、負(fù)責(zé)粉經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，協(xié)調(diào)好各費(fèi)用事業(yè)部與分公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)關(guān)系；3、合理安排粉經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)的人員業(yè)務(wù)工作，提高工作效率，并督導(dǎo)所屬人員，依照工作標(biāo)準(zhǔn)或要求完成其工作，確保本部門目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；4、依據(jù)稅法規(guī)定，處理公司各項(xiàng)稅務(wù)事宜，力求正確無(wú)誤；5、準(zhǔn)確、及時(shí)地做好財(cái)務(wù)結(jié)算工作，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制和審核會(huì)計(jì)憑證，登記明細(xì)賬和總賬，對(duì)款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付、財(cái)物的收發(fā)、增減和使

18、用及費(fèi)用開(kāi)支進(jìn)行核算。6、正確計(jì)算收入、費(fèi)用、成本、處理財(cái)務(wù)成果，具體負(fù)責(zé)編制公司月份、季度會(huì)計(jì)報(bào)表、年度會(huì)計(jì)報(bào)表及附注說(shuō)明；9、負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理，按月正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。主管會(huì)計(jì)崗位職責(zé)(獨(dú)立子、分公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì))1、 根據(jù)公司會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，結(jié)合公司特點(diǎn)，負(fù)責(zé)擬訂公司會(huì)計(jì)核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)定；2、 參與擬訂財(cái)務(wù)計(jì)劃，審核、監(jiān)督預(yù)算和財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況； 3、準(zhǔn)確、及時(shí)地做好財(cái)務(wù)結(jié)算工作，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制和審核會(huì)計(jì)憑證，登記明細(xì)賬和總賬，對(duì)款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付、財(cái)物的收發(fā)、增減和使用及費(fèi)用開(kāi)支進(jìn)行核算；4、 正確計(jì)算收入、費(fèi)用、

19、成本、處理財(cái)務(wù)成果，具體負(fù)責(zé)編制公司月份、年度會(huì)計(jì)報(bào)表、年度會(huì)計(jì)報(bào)表及附注說(shuō)明； 5、 負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理，按月正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。6、 負(fù)責(zé)公司稅金的計(jì)算、申報(bào)和繳納工作，協(xié)助有關(guān)部門開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)和年檢；7、 實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督，根據(jù)規(guī)定的成本、費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實(shí)性，審核費(fèi)用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定； 8、 負(fù)責(zé)?？厣唐焚?gòu)買的審查和報(bào)批工作； 9、 及時(shí)做好會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的收集、匯編、歸檔等會(huì)計(jì)檔案管理工作；10、主動(dòng)進(jìn)行財(cái)會(huì)信息分析和評(píng)價(jià)，向領(lǐng)導(dǎo)

20、提供及時(shí)、可靠的財(cái)務(wù)信息和有關(guān)工作建議；11、做好臨時(shí)交辦的其他任務(wù)。 成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、 在部長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，按照公司會(huì)計(jì)制度和成本管理的有關(guān)規(guī)定，組織執(zhí)行成本核算。 2、 主動(dòng)會(huì)同有關(guān)人員對(duì)公司重大項(xiàng)目、新產(chǎn)品等進(jìn)行成本預(yù)算、編制項(xiàng)目成本計(jì)劃，提供有關(guān)的成本資料。3、 協(xié)助有關(guān)主管制定總體方案和實(shí)施辦法，確定各類成本定額、標(biāo)準(zhǔn)，并協(xié)助各部門和下屬企業(yè)的推廣培訓(xùn)。 4、 經(jīng)常監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本計(jì)劃的情況，并就出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)上報(bào)。 5、 學(xué)習(xí)先進(jìn)的成本管理、掌握成本核算方法及計(jì)算機(jī)操作，并提出降低成本的

21、控制措施和建議。6、  做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫(kù)建立、查詢、更新工作。7、 完成臨時(shí)交辦的其他任務(wù)。財(cái)務(wù)結(jié)算會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 1、在部長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，按照公司會(huì)計(jì)制度和核算管理有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)公司各種核算和其他業(yè)務(wù)的記賬工作。2、根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，設(shè)置科目明細(xì)帳和使用對(duì)應(yīng)的帳簿，認(rèn)真、準(zhǔn)確地登錄各類明細(xì)帳，要求做到帳目清楚、數(shù)字正確、登記及時(shí)、帳證相符，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)更正。 3、及時(shí)了解、審核公司原材料、設(shè)備、產(chǎn)品的進(jìn)出情況，并建立明細(xì)賬和明細(xì)核算，了解經(jīng)濟(jì)合同履約情況，催促經(jīng)辦人員及時(shí)辦理結(jié)算和出入庫(kù)手續(xù)，進(jìn)行應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的清算。4、負(fù)責(zé)依稅法規(guī)定做好印花稅貼花工

22、作及相應(yīng)的繳納記錄。 5、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)明細(xì)核算工作，建立固定資產(chǎn)輔助明細(xì)賬，及時(shí)辦理記賬登記手續(xù)。6、負(fù)責(zé)公司的各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)的清理結(jié)算工作。 7、正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算電腦化處理，提高會(huì)計(jì)核算工作的速度和準(zhǔn)確性。8、協(xié)助主辦會(huì)計(jì)等做好會(huì)計(jì)原始憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案的整理、歸檔工作，就職責(zé)范圍問(wèn)題提出工作建議。9、完成財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)臨時(shí)交辦的其他任務(wù)。存貨會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)原材料、包裝物、產(chǎn)成品、低值易耗品和在產(chǎn)品出入庫(kù)單據(jù)等原始憑證的記錄；2、做好存貨收、發(fā)、存的管理工作，對(duì)庫(kù)存材料存量進(jìn)行定期的分析，提供分析報(bào)告；3、根據(jù)入庫(kù)驗(yàn)收單據(jù)和隨貨到達(dá)的發(fā)票及費(fèi)用單據(jù)進(jìn)行會(huì)計(jì)

23、業(yè)務(wù)審核，加強(qiáng)材料賬和應(yīng)付賬款的明細(xì)賬管理；4、參與制定庫(kù)存存貨定額和資金預(yù)算計(jì)劃；5、協(xié)助物流事業(yè)部存貨管理人員，對(duì)冷背呆滯的存貨及時(shí)清理，上報(bào)以備及時(shí)處理；6、定期進(jìn)行存貨的盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理；7、負(fù)責(zé)原材料的對(duì)外銷售業(yè)務(wù)，及時(shí)核算銷售成本，對(duì)銷售價(jià)格不合理的及時(shí)建議調(diào)整；8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)任務(wù)。固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、按會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置和使用固定資產(chǎn)帳和卡片，逐筆反映固定資產(chǎn)增減變化；2、嚴(yán)格復(fù)核新增固定資產(chǎn)來(lái)源的批準(zhǔn)手續(xù)，復(fù)核固定資產(chǎn)付款單據(jù)，并在制單簽章后交由銀行出納辦理付款手續(xù)，對(duì)已達(dá)到預(yù)定使用狀態(tài)的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)登記結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，并按預(yù)定使用年限和殘值率計(jì)算

24、折舊；3、定期核對(duì)固定資產(chǎn)，做到帳帳、帳卡、帳物三相符。組織有關(guān)財(cái)產(chǎn)主管部門進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn)、清理，并做好盈虧、清理會(huì)計(jì)處理。參與定期固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)，分析固定資產(chǎn)的使用效果，促進(jìn)固定資產(chǎn)的合理使用，加強(qiáng)維護(hù)保養(yǎng)、挖掘潛力、提高固定資產(chǎn)的利用率4、妥善保管好帳、卡及有關(guān)會(huì)計(jì)資料，按會(huì)計(jì)檔案管理制度要求裝訂成冊(cè)，并移交會(huì)計(jì)檔案管理員；5、編制固定資產(chǎn)目錄，劃分固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限，分別進(jìn)行管理；6、辦理固定資產(chǎn)購(gòu)置、調(diào)入、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、調(diào)出、報(bào)廢等會(huì)計(jì)手續(xù)，進(jìn)行明細(xì)核算，定期進(jìn)行核對(duì)，做到賬卡、賬物相符。7、按月計(jì)算提取固定資產(chǎn)折舊，當(dāng)月新增固定資產(chǎn)當(dāng)月不提折舊，當(dāng)月減少固定資產(chǎn)

25、當(dāng)月照提折舊；8、認(rèn)真及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。會(huì)計(jì)檔案管理崗位職責(zé)（兼）1、建立財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)檔案室，按會(huì)計(jì)檔案管理制度處理日常檔案工作；2、按會(huì)計(jì)檔案管理要求做好會(huì)計(jì)檔案整理立卷工作，整理會(huì)計(jì)檔案，辦理借閱手續(xù)；3、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)檔案的各項(xiàng)管理工作，指導(dǎo)下屬公司的檔案管理工作； 4、會(huì)計(jì)檔案辦理歸檔手續(xù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)不符會(huì)計(jì)檔案管理制度時(shí)應(yīng)指出退回、更正；5、根據(jù)財(cái)政部規(guī)定，對(duì)會(huì)計(jì)檔案保管期滿的，會(huì)計(jì)檔案管理員提出銷毀報(bào)告；6、按會(huì)計(jì)檔案管理制度要求向公司檔案室移交會(huì)計(jì)帳冊(cè)、憑證、報(bào)表和資料；7、嚴(yán)格遵守公司財(cái)務(wù)保密制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)資料的保密工作；8、 認(rèn)真及時(shí)完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。往來(lái)帳會(huì)計(jì)崗位

26、職責(zé)1、按照公司管理制度的要求做好往來(lái)賬的管理工作；2、 根據(jù)核算和管理的需要，設(shè)置明細(xì)帳進(jìn)行明細(xì)核算；3、認(rèn)真復(fù)核各種暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付和借款單據(jù)，填制憑證并簽章，由現(xiàn)金或銀行出納辦理收付款業(yè)務(wù)；4、 認(rèn)真審核外地出差借款，控制借款額度；5、 督促預(yù)支差旅費(fèi)的員工及時(shí)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。及時(shí)清理各種暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付款，對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的，應(yīng)通知有關(guān)部門查清原因并上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，按規(guī)定辦理好銷帳手續(xù)，及時(shí)清帳；6、 做好往來(lái)賬款管理工作，認(rèn)真做好往來(lái)賬的賬齡分析工作，及時(shí)提供分析報(bào)告，并提出合理化建議；7、妥善保管好工資單等各種發(fā)放單及各種原始憑證，并按會(huì)計(jì)檔案管理制度要求裝訂成冊(cè)，移交會(huì)

27、計(jì)檔案管理員；8、 認(rèn)真及時(shí)完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。稅務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)籌劃工作，合理避稅，開(kāi)源節(jié)流，減少不必要的稅費(fèi)支出，提高企業(yè)的效益；2、負(fù)責(zé)正確計(jì)提各種應(yīng)交稅金，包括城市建設(shè)維護(hù)稅、教育費(fèi)附加、印花稅、防洪基金等稅費(fèi)，按時(shí)辦理納稅申報(bào)，解交稅款；3、負(fù)責(zé)收據(jù)、發(fā)票的購(gòu)買、保管、使用和審驗(yàn)工作；4、負(fù)責(zé)核對(duì)收入和進(jìn)項(xiàng)稅、收入和發(fā)票的對(duì)應(yīng)關(guān)系；5、負(fù)責(zé)開(kāi)據(jù)和打印增值稅發(fā)票，已開(kāi)據(jù)打印好的發(fā)票及時(shí)傳遞到營(yíng)銷公司財(cái)務(wù)，核對(duì)后及時(shí)發(fā)給經(jīng)銷商；6、完成部長(zhǎng)安排的其他臨時(shí)性工作。銀行出納崗位職責(zé)1、熟悉掌握銀行結(jié)算制度和結(jié)算辦法，熟練填寫各類銀行結(jié)算憑證。2、憑財(cái)務(wù)人員審核人員簽署的

28、記帳憑證辦理銀行收付。簽發(fā)支票必須符合銀行的規(guī)定。原則上不得簽發(fā)空白支票，如有特殊情況確需要簽發(fā)的，須經(jīng)本部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并必須在支票上填寫簽發(fā)日期、收款單位名稱，款項(xiàng)用途和規(guī)定限額。建立發(fā)出空白支票登記簿，空白支票限期做帳處理。對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票，須加蓋“作廢”戳記并與存根一同保存。支票遺失時(shí)，要立即報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)，同時(shí)辦理掛失手續(xù)。3、嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。正確填寫支票密碼，如因填寫有誤受到銀行處罰，當(dāng)事人要負(fù)一定經(jīng)濟(jì)責(zé)任。4、按時(shí)辦理銀行收、付款憑證，認(rèn)真逐項(xiàng)查驗(yàn)（日期、單位名稱、帳號(hào)、用途、金額大小寫是否相符等等），并及時(shí)通知有關(guān)單位或個(gè)人。有承付期限的，必須在承付期限內(nèi)辦理承付或者拒付手續(xù)，逾期不辦造成經(jīng)濟(jì)損失的，當(dāng)事人要負(fù)一定的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。5、每日終了，根據(jù)已辦理完畢的收、付款憑證，按照會(huì)計(jì)人員工作規(guī)范規(guī)定，按照順序號(hào)逐筆登記銀行日記帳，每日結(jié)出余額（不得用鉛筆書寫）。銀行存款余額須與銀行存款日記帳相符，如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，應(yīng)積極查找原因并正確處理。6、妥善保管財(cái)務(wù)印章印鑒。保管好空白支票。簽發(fā)支票使用的印章印鑒，不得全部由出納一人保管。7、