公司業(yè)務流程

1、公司業(yè)務流程作者:日期:公司業(yè)務流程（修改）基本流程圖示采購基本流程圖< 1 >批淮請購<2 ）蛤收商品清購單 訂購單 粉收單（ 3 >儲存?zhèn)}庫< 5 >確認記錄負值 付款憑單憑證、賬他付款（4，取得購貨貨享、編付教憑單銷售基本流程圖：出庫（倉庫發(fā)貨）開具賬單> 錯售發(fā)票記錄I憑證、賬簿接受訂單*顧客訂單> 錯售單一發(fā)運憑證T>批準賒銷裝運（銷售單簽署）生產與存貨基本流程圖生產產拮*發(fā)出產成計劃和安排生產 一 發(fā)出原材料f核算產品成瘁*儲存產成品4品計劃生I根據(jù)客戶訂單或銷 售預測和產品需求 分析決定授權生產。即：簽發(fā)預先順序編生產與存貨、

2、銷售流程圖示:I生產車 向車間發(fā)唬生產部門根 I據(jù)生產通知單的內容確號的生產通知單（或 生產車在收到生產通知單及領取原材料后，將生 向產任務分解到每一個生產班組和工人，并倉儲部根據(jù)從生產部門收到 的領料單發(fā)出原材料。一般做法是：生產部門 向倉庫領料或倉庫發(fā)發(fā)出產IP-*-成 J產成品產成品入庫，須由倉庫 部門先行點驗和檢查， 然后簽收，進行儲存管 理。成品庫庫管員填寫入庫單）入庫單一般為發(fā)運部門（或物流部） 產成品的發(fā)出須由 獨立的發(fā)運部門進 行。發(fā)運部（或物流 部）必須根據(jù)銷售部門衛(wèi)核查上產品 數(shù)量并留門開具的銷售單或 經(jīng)有關部門核準的 發(fā)運通知單裝運產銷售收款業(yè)務流程圖示:具體銷售操作流程

3、說明銷售部開具銷售單一一財務部簽字蓋章確認> 倉庫接到銷售單后開具出庫單，并點驗商品出庫裝運- 門衛(wèi)收到銷售單或出庫單后檢查數(shù)量是否相符，相符的放行；與單據(jù)不符的，及時上報公司處昭貨到收款，司機根據(jù)銷售單進行運費結算，領據(jù)由相關負責人簽字，完成銷售業(yè)務。 其他物資對外銷售的，參照成品出庫流程執(zhí)行。銷售單：一般是銷售部門開具一式六聯(lián)的銷售單，一聯(lián)留存；一聯(lián)財務部門審核；一聯(lián)倉庫作為開出庫單的依據(jù)；一聯(lián)客戶；一聯(lián)交門衛(wèi)，以便內部審核。一聯(lián)貨運用來核算、-, yFf-t運費。銷售收款方式說明：貨到付款的油司機帶回貨款后結算運費。注：應與司機簽訂貨運合 同，以避免意外風險的發(fā)生給公司帶來損失。銷

4、售賒銷的 ，應由銷售部負責人或公司經(jīng)理以避免壞簽署應收賬款掛賬單，并注明收款日期，貨款到期由財務部及時催促銷售部收款,賬損失風險。出庫單：一式三聯(lián)。一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交財務部，一聯(lián)客戶。注 ：裝運時，應由銷售部人員現(xiàn)場監(jiān)督裝運數(shù)量，以阻塞流程漏洞，避免舞弊的發(fā)生。采購付款流程：一、生產資料（包括原料和設備）先付款后到貨4提出用料需求倉庫根據(jù)物料多少、生產部需采購部審 核后制作 訂購單（采 購單），經(jīng) 理審核后mt_ 財務部收到 經(jīng)過批準的財務部根據(jù)財采購單、采倉儲部負責儲存 保管或發(fā)料（存貨 保管制度或領發(fā)1 料記錄）1倉儲I倉儲部根據(jù)收到的驗收單填寫入庫單 ，入庫單一式四聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存,

5、二聯(lián)送財務部、三聯(lián)送采購部（與采 購單對比復核）、四聯(lián)客戶或司機。（注：客戶的送貨清單驗收部和倉儲 部不得保留，應將送貨清單送交財務1驗收I物料到達公司 后由驗收部進 行驗收，填寫驗 收單，應注明先到貨后付款采購部審核后補作訂 購單（采購單），經(jīng)理 審核后發(fā)出訂購單財務部根據(jù)采七 購單、采購合同、驗收單、入物料到達公 司后由驗收 部進行驗收， 填寫驗收單 ，應注明質倉儲部根據(jù)收到 的驗收單填寫入 庫單，入庫單 一式四聯(lián)，一聯(lián)領料單：生產部門從倉庫領料，填寫領料單，領料單一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)生產部門，一聯(lián)送財務部成品入庫單：生產部門生產出成品，質檢驗收后送交成品庫，成品庫管員制作成 品入

6、庫單，一式三聯(lián)，需要生產部門簽字確認，一聯(lián)留存 ，一聯(lián)財務 部，一聯(lián)生產部。流程相關控制點對賬稽核說明：一、訂單、銷售單無財務部簽章確認無效。銷售單沒有財務部、銷售部、成品庫、物流部四部門簽章，門衛(wèi)不得放行。二、每月月末，各相關控制點應與各關聯(lián)方核對，并在雙方互相簽字 確認并匯總形成電子表格。三、各部門控制點業(yè)務發(fā)生時應相互關聯(lián)，相互核對，相互牽制。每月月末各控制點通過對賬核對實現(xiàn)相互牽制和控制。具體實施步驟做法如下：1、每個月月末，出納、主管會計應當對貨幣資金賬進行核對。 出納還應將個人銀行卡（存折）帳單或余額打印交由財務經(jīng)理核對一 致。每個月月末，在公司經(jīng)理、財務經(jīng)理或集團財務部指定的人員

7、 監(jiān)督下，出納整理出所有現(xiàn)金、備用金、相關票據(jù)、存單 （折）或銀 行卡，由主管會計進行當場清點現(xiàn)金、票據(jù)；核查所有銀行賬戶余 額，是否與賬面余額相一致，編制銀行存款余額調節(jié)表?，F(xiàn)金盤點 表應由出納、主管會計、監(jiān)督人共同簽字。盤點結果與賬面余額不 一致的，應分析查找出原因，形成書面材料上報集團公司。2、原材料入庫對帳流程：原材料倉庫與采購部對帳，按月核對入倉數(shù)量是否準確；原材料倉庫與財務部對帳，按月核對入倉數(shù)量是否一致；采購部與供應商對帳，按月核對入倉數(shù)量和金額是否準確；財務部與采購部對帳，按月核對入倉數(shù)量和金額是否一致3、原材料領用出倉對帳流程：原材料倉庫與生產部門對帳，按月核對領用出倉數(shù)量是

8、否一致； 原材料倉庫與財務部對帳，按月核對領用出倉數(shù)量是否一致； 財務部與生產部門對帳，按月核對領用出倉數(shù)量是否一致。4、產成品入庫對帳流程：成品倉庫與生產部門對帳，按月核對入倉數(shù)量是否準確；成品倉庫與財務部對帳，按月核對入倉數(shù)量是否一致。5、產成品銷售出庫對帳流程：成品倉庫與銷售部對帳，按月核對出倉數(shù)量是否準確；成品倉庫與財務部對帳，按月核對入倉數(shù)量是否一致；銷售部與客戶對帳，按月核對入倉數(shù)量和金額是否準確 ；銷售部與財務部對帳，按月核對銷售數(shù)量與銷售金額是否一致。門衛(wèi)留存單據(jù)由行政部指定專人按天整理保存，每月末匯總一次， 形成電子表格，與銷售部、財務部、倉庫核對數(shù)量。6、各部門核對后形成電

9、子表格匯總表，在匯總表上應相互簽 字,雙方各留一份存檔，以示已核對，核對有差異的，應分析原因， 找出差距，形成書面材料上報公司。7、月末存貨盤點：應由行政部召集，財務部為主，采購、銷售、 倉庫、生部各部門負責人參與倉庫盤點。目的是做到賬實相符。每月末或季末或半年末，倉儲部門和有關資產管理部門必須對存貨等 實物資產進行盤點。財務部門應當派人監(jiān)督盤點。采購部參與盤點是為了解庫存原材料情況， 包括材料用量、質 量、剩余原因、是不有不合格原材料，以便進一步確定供應商。銷售部參與盤點是為了了解銷售剩余產品情況或庫存情況，以便根據(jù)訂單和庫存及時安排生產。財務部盤點庫存主要是做到賬實相符。盤點表應一式三份，

10、財 務、倉庫、行政部各保留一份。經(jīng)公司經(jīng)理會審批后 ，財務、倉庫 據(jù)此調整賬面和庫存。8、對賬流程的稽核，由集團公司內審部在審計時抽查，對不按 月核對的部門進行相應處罰，由集團公司制定相應的獎懲措施。集 團財務部或內審部有權隨時稽核各部門賬目， 并有權根據(jù)公司業(yè)務 發(fā)展情況修改各項公司財務制度、內部流程控制制度。上述對賬流程各部門崗位人員在部門主管或部門經(jīng)理的督導 下在月末應積極主動與對方進行對賬，行政部負責監(jiān)督，集團財務部或內審部定期檢查執(zhí)行情況。對各具體崗位人員以種種借口不執(zhí) 行或不配合的，部門主管或經(jīng)理有權直接對其進行崗位調整，不服從安排的，直接交公司行政部按公司相關規(guī)定處理。上述流程及

11、控制點應注意根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展變化，隨時進行調 整。9、驗收單或質檢單、原材料入庫單、成品入庫單、出庫單、 請購單、采購單、銷售單等內部傳遞單據(jù)和采購合同、銷售合同由 行政部召集，財務、采購、銷售、生產、倉庫等各部門協(xié)商制訂后 統(tǒng)一印制。印制的單據(jù)統(tǒng)一由行政部保管和發(fā)放。各部門領取時,行政部應專門設置領取記錄，記錄內容應詳細到每本單據(jù)的起止編 號。每本單據(jù)用完后，存根需要保存入賬的，由各部門按規(guī)定入檔； 不需要保存的，存根交回行政部，由行政部統(tǒng)一管理保存；行政部 根據(jù)各部門需要情況，審批和發(fā)放新的空白單據(jù)。采購合同、銷售 合同由集團公司統(tǒng)一制作。賽德麗新材料公司業(yè)務流程操作說明一、原料進出庫流程

12、：入庫：原料到廠 一質檢部驗收（責任人：質檢員）一原料倉 庫入庫（責任人：保管員）出庫：下發(fā)生產計劃單（責任人：生產經(jīng)理） 一生產部根據(jù)生 產計劃開領料申請單（責任人：生產統(tǒng)計）一 審批領料單（責任 人：生產經(jīng)理 L 原料倉庫開具出庫單 （責任人：保管燈 原料領用 二、輔料進出庫流程：入庫：輔料到廠一質檢部驗收（責任人：質檢員）一輔料 倉庫入庫（責任人：保管員）出庫：生產部根據(jù)生產計劃開領料申請單 （責任人：生產統(tǒng)計） 審批領料單（責任人：生產經(jīng)理） 一甫料倉庫開具出庫單（責任 人：保管員）一輔料領用 三、成品入庫流程：生產部開具成品入庫申請單（責任人：生產統(tǒng)計） 一 質檢部驗收（責任人：質檢

13、員I審批（責任人：生產經(jīng)理）-成品倉庫開具入庫單（責任人：保管D成品入成品倉庫Zz Zz 四、成品出庫流程：銷售部開具銷售單財務部簽字蓋率誨認倉庫接到銷售單后開具出庫單，并點驗商品相庫裝運 門衛(wèi)收到銷售單或出庫單后檢查數(shù)量是否相符，相符的放行；與單據(jù)不符的，及時上報公司處理。貨到收款，司機根據(jù)銷售單進行運費結算，領據(jù)由相關負責人簽字，完成銷售業(yè)務。 其他物資對外銷售的，參照成品出庫流程執(zhí)行。銷售單：一般是銷售部門開具一式六聯(lián)的銷售單，一聯(lián)留存；一聯(lián)財務部門審核；一聯(lián)倉庫作為開出庫單的依據(jù)；一聯(lián)客戶；一聯(lián)交門衛(wèi)，以便內部審核。一聯(lián)貨運用來核算運費。銷售收款方式說明： 貨到付款的，由司機帶回貨款后

14、結算運費。 注:應與司機簽訂貨運合 同，以避免意外風險的發(fā)生給公司帶來損失。銷售賒銷的，應由銷售部負責人或公司經(jīng)理簽署應收賬款掛賬單，并注明收款日期，貨款到期由財務部及時催促銷售部收款，以避免 壞賬損失風險。出庫單：一式三聯(lián)。一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交財務部，一聯(lián)客戶。注：裝運時，應由銷售部人員 現(xiàn)場監(jiān)督裝運數(shù)量，以阻塞流程漏洞，避免舞弊的發(fā)生。五、五金、機備件、機器設備采購領用流程：采購：生產部填寫采購申請單（責任人：生產統(tǒng)計）一呻批采購申請單（責任人：生產經(jīng)理）一進入供應采購審批流程/ 入庫：五金、機備件到廠 一生產部或質檢部驗收（責任人：生產 經(jīng)理）一-倉庫入庫（責任人：保管員） 領用：生產部

15、根據(jù)生產線設備情況開領料申請單（責任人：生產統(tǒng)計）審批領料單（責任人：生產統(tǒng)計）一 五金、機備件倉庫開具出庫單（責任人：保管員）一五金、機備件領用。注：機器設備原則上由集團公司統(tǒng)一采購，生產部下屬各車間為接收使用、維修人，行政部應指定設備管理專員進行備案 ，制作固定資產標簽進行卡片式管理和跟蹤管理，對固定資產的大修、報廢、 清理工作進行審核、批復、和向集團公司匯報。具體參照公司財務 規(guī)范。六、辦公用品和辦公設備采購領用流程：采購：各辦公部門填寫采購申請單（責任人：部門主管）一審批采購申請單（責任人：采購部）一進入供應采購審批流程入庫：辦公用品和設備公司到廠（公用物品倉庫 ）一行政部或 其保管員驗收（責任人：行政部主管L 倉庫入庫（責任人：保管 員） Z"x Z"X z-x領用：各部門根據(jù)業(yè)務辦公需要到倉庫領用（責任人：各部門主管） 審批領用單（責任人：行政部主管） > 各部門辦事員在倉庫領購 表上簽字領用所需物品（責任人：保管員）呆管員匯總領用表 格并保存以備公司審核。注：1、辦公設備需要行政部統(tǒng)一照冊、統(tǒng)一管理 ，并需要具體使 用人簽字確認；各辦公部門具體使用人應對其具體使用的辦公設備 負責保管、維護，對工作疏忽和故意損害辦公設備的應予以相應的 罰款。2、行政部負責辦公設備的跟蹤管理，沒有行政部的安排和許可，各部門和辦公室不得隨意挪用和移動設備