國(guó)際貨款的收付9案例解析

1、第九章國(guó)際貿(mào)易貨款結(jié)算【案例解析】1、我國(guó)A公司向泰國(guó)B公司出口一批貨物，付款方式為 D/P 90天。貨物 出運(yùn)后，匯票及貨運(yùn)單據(jù)通過(guò)出口地的托收銀行寄抵國(guó)外代收行，B公司進(jìn)行了匯票承兌。貨抵目的港后，由于用貨心切，B商于是出具了信托收據(jù)向本地代收 行借得貨運(yùn)單據(jù)，先行提貨轉(zhuǎn)售。當(dāng)匯票到期時(shí)，B商因經(jīng)營(yíng)不善，失去償付能力。代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行，并建議由A公司直接向B商索取貨款。此時(shí)距離匯票到期日還有 30天。試分析A公司于匯票到期時(shí)收回貨款 的可能性，并提出處理該案的建議。答案要點(diǎn)：在遠(yuǎn)期付款交單的條件下，如果付款日期晚于到貨日期，進(jìn)口商 為了抓住有利時(shí)機(jī)轉(zhuǎn)售貨物，可以采取兩種

2、做法：一是在付款到期日之前付款贖 單，扣除提前付款日至原付款到期日之間的利息， 作為進(jìn)口商享受的一種提前付 款的現(xiàn)金折扣。另一種做法是代收行對(duì)于資信較好的進(jìn)口商，允許其憑信托收據(jù)借取貨運(yùn)單據(jù)，先行提貨，于匯票到期時(shí)再付清貨款，這是代收行自己向進(jìn)口商 提供的信用便利，而與出口商無(wú)關(guān)。因此，如代收行借出單據(jù)后，到期不能收回 貨款，則應(yīng)由代收行負(fù)責(zé)。但如系出口商指示代收行借單，就是由出口商主動(dòng)授 權(quán)銀行憑信托收據(jù)借單給進(jìn)口商，即所謂遠(yuǎn)期付款交單憑信托收據(jù)借單方式， 也 就是進(jìn)口商承兌匯票后憑信托收據(jù)先行借單提貨，日后如進(jìn)口商到期拒付的風(fēng) 險(xiǎn)，應(yīng)由出口商自己承擔(dān)。因此，使用遠(yuǎn)期付款交單憑信托收據(jù)借單方

3、式時(shí)出口 商必須特別慎重。本案中，代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行， 并建議由 A公司直接向B商索取貨款的處理意見(jiàn)值得商榷。如銀行擅自放單，則由代收 行承擔(dān)責(zé)任；如出口商授權(quán)銀行放單給進(jìn)口商，其后果由其自己承擔(dān)。2、寧波市某進(jìn)出口公司對(duì)外推銷某種貨物，該商品在新加坡市場(chǎng)的銷售情況日趨看好，逐漸成為搶手貨。新加坡貿(mào)發(fā)公司來(lái)電訂購(gòu)大批商品， 但堅(jiān)持用匯付方式支付。此時(shí)，在寧波公司內(nèi)部就貨款支付方式問(wèn)題產(chǎn)生不同的意見(jiàn)，一些業(yè)務(wù)員認(rèn)為匯付的風(fēng)險(xiǎn)較大，不宜采用，主張使用信用證方式；但有些人認(rèn)為匯1 付方式是可行；還有一部分業(yè)務(wù)員人認(rèn)為托收可行。 試問(wèn)，如果你是出口公司的 業(yè)務(wù)員，應(yīng)如何選擇恰當(dāng)?shù)闹Ц?/p>

4、方式？并說(shuō)明理由。答案要點(diǎn)：在國(guó)際貿(mào)易中，匯付方式通常用于貨到付款、賒銷、預(yù)付貨款及 隨訂單付現(xiàn)等業(yè)務(wù)。貨到付款是指出口商在沒(méi)有收到貨款以前， 先交出單據(jù)或貨 物，然后由進(jìn)口商主動(dòng)匯付貨款的方法，因此，除非進(jìn)口商的信譽(yù)可靠，出口商 一般不宜輕易采用此種方式。而預(yù)付貨款是指進(jìn)口商先將貨款匯付給出口商，出口商收到貨款后再發(fā)貨的方法。這對(duì)出口商較為有利，但其只意味著進(jìn)口方預(yù)先 履行付款義務(wù)，并不等于貨物的所有權(quán)是在付款時(shí)轉(zhuǎn)移， 在CIF等裝運(yùn)港交貨的 條件下，出口方在沒(méi)有交出裝運(yùn)單據(jù)以前，貨物的所有權(quán)仍歸其所有。由此可見(jiàn)， 預(yù)付貨款對(duì)出口方來(lái)說(shuō)有預(yù)先得到一筆資金的明顯好處。在本案中，寧波公司對(duì)外推銷

5、貨物在新加坡市場(chǎng)的銷售情況日趨看好，逐漸成為搶手貨，可堅(jiān)持使用匯付中的預(yù)付貨款方法作為結(jié)算方式。3、我江蘇省南通市某輕工產(chǎn)品進(jìn)出口公司向外國(guó)某公司進(jìn)口 一批小家電產(chǎn) 品，貨物分兩批裝運(yùn)，支付方式為不可撤銷議付信用證， 每批分別由中國(guó)銀行某 分行開(kāi)立一份信用證。第一批貨物裝運(yùn)后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付， 議 付行審單后，未發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，即向該商議付貨款，隨后中國(guó)銀行對(duì)議付行作了償 付。南通公司在收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)不符合同規(guī)定，進(jìn)而要求中國(guó) 銀行對(duì)第二份信用證項(xiàng)下的單據(jù)拒絕付款， 但遭到中國(guó)銀行的拒絕。試問(wèn)，中國(guó) 銀行這樣做是否有理？為什么？答案要點(diǎn)：信用證是一種銀行開(kāi)立的有條件的

6、承諾付款的書(shū)面文件。對(duì)出口商來(lái)說(shuō)，只要按信用證規(guī)定條件提交了單據(jù)，在單單一致、單證一致的情況下， 即可從銀行得到付款；對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，只要在申請(qǐng)開(kāi)證時(shí)，保證收到符合信用證 規(guī)定的單據(jù)即行付款并交付押金，即可從銀行取得代表貨物所有權(quán)的單據(jù)。因此， 銀行開(kāi)立信用證實(shí)際是進(jìn)行單據(jù)的買賣。止匕外，開(kāi)證行與受益人之間的關(guān)系屬于 一種對(duì)雙方都有約束力的合同關(guān)系。這種合同關(guān)系約束開(kāi)證行應(yīng)在對(duì)單據(jù)做出合 理審查之后，按照信用證的規(guī)定，承擔(dān)向受益人付款的義務(wù)，而不受買賣雙方買 賣合同或者開(kāi)證行和買方依開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)成立的合同以及其它合同的影響。因此， 在本案中，中國(guó)銀行這樣做是合理的。4、中國(guó)A公司與外國(guó)B公司簽訂補(bǔ)

7、償貿(mào)易合同，約定由 A公司從B公司 引進(jìn)某生產(chǎn)線，價(jià)格為100萬(wàn)美元，A公司以20%現(xiàn)金及該生產(chǎn)線生產(chǎn)的產(chǎn)品 作為價(jià)款，合同履行期限為4年。為了保證A公司履行合同，B公司要求A公 司以備用信用證形式提供擔(dān)保。A公司遂向國(guó)內(nèi)C銀行申請(qǐng)開(kāi)立備用信用證。C 銀行根據(jù)A公司的委托，開(kāi)出了一份以B公司為受益人，金額為800萬(wàn)美元的 備用信用證。該信用證受國(guó)際商會(huì)UCP600的支配。在C銀行開(kāi)立的備用信 用證的擔(dān)保下，B公司與A公司間的補(bǔ)償貿(mào)易合同生效。后來(lái)， A公司未能于 合同規(guī)定的日期內(nèi)履約，B公司便簽發(fā)匯票連同一份聲明提交 C銀行，要求其支 付備用信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)。C銀行對(duì)B銀行提交的匯票和聲明進(jìn)行審查后認(rèn)為單證相符"，便向B公司償付了 80萬(wàn)美元。答案要點(diǎn)：本案涉及一種特殊的信用證一一備用信用證。開(kāi)證行保證在開(kāi)證 申請(qǐng)人不履行其義務(wù)時(shí)，即由開(kāi)證行付款。如果開(kāi)證申請(qǐng)人履行了約定的義務(wù)， 該信用證則不必使用。因此，備用信用證對(duì)于受益人來(lái)說(shuō)，是備用于開(kāi)證申請(qǐng)人 發(fā)