預(yù)付賬款管理制度

1、預(yù)付賬款管理制度預(yù)付賬款管理辦法第一條預(yù)付賬款的定義預(yù)付賬款是指單位按照各類經(jīng)濟(jì)合同的規(guī)定預(yù)付給供應(yīng)單位的款項(xiàng)。第二條預(yù)付賬款管理的分工（一）預(yù)付款申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)控制預(yù)付款項(xiàng)的發(fā)生；檢查預(yù)付款的必要性，相關(guān)內(nèi)容的全面性，要求的合規(guī)性、合理性、金額的準(zhǔn)確性；跟蹤預(yù)付款項(xiàng)的使用情況，弁根據(jù)財(cái)務(wù)部門提供的信息及時(shí)與供應(yīng)商、勞務(wù)提供方或承包商聯(lián)系，清理預(yù)付款項(xiàng)。（二）合約管理部負(fù)責(zé)審核合同或協(xié)議中有關(guān)預(yù)付款項(xiàng)的條款的完整性及合理性；審查預(yù)付款的必要性，付款時(shí)點(diǎn)的準(zhǔn)確性，相關(guān)內(nèi)容的全面性，要求的合規(guī)性、合理性、金額的準(zhǔn)確性。（三）成本管理部負(fù)責(zé)審核預(yù)付款金額的合規(guī)性,審查預(yù)付款的必要性，付款時(shí)點(diǎn)的準(zhǔn)確性，

2、相關(guān)內(nèi)容的全面性，要求的合規(guī)性、合理性、金額的準(zhǔn)確性。（四）財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)審核預(yù)付款項(xiàng)材料的合規(guī)性；跟蹤統(tǒng)計(jì)預(yù)付款執(zhí)行情況，弁及時(shí)將其反饋到預(yù)付款申請(qǐng)部門（五）行政人力部負(fù)責(zé)建立EAP系統(tǒng)中相關(guān)表單及數(shù)據(jù)摘取、匯總的功能，維護(hù)相關(guān)信息體統(tǒng)的運(yùn)行維護(hù)，弁落實(shí)相關(guān)責(zé)任考核等事宜。第三條預(yù)付賬款支付的原則（一）預(yù)付款申請(qǐng)部門應(yīng)充分利用自身的資信優(yōu)勢，原則上盡量避免采用預(yù)付款結(jié)算方式。如確需支付預(yù)付款項(xiàng)的，則在合同或協(xié)議的條款中必須對(duì)預(yù)付款項(xiàng)支付金額或比例，支付時(shí)點(diǎn)、核銷或收回時(shí)點(diǎn)等有明確的規(guī)定。（二）支付的預(yù)付款項(xiàng)不得超過合同約定的合理期限，累計(jì)支付的預(yù)付款金額應(yīng)控制在合同標(biāo)的以內(nèi)。（三）除水、電、

3、燃?xì)獾忍厥獠块T已出具付款通知書外，其他尚未未簽訂合同或協(xié)議的，一律禁止支付預(yù)付款項(xiàng)，更不得簽訂虛假合同以獲取預(yù)付款項(xiàng)。第四條預(yù)付賬款的支付流程（一）工程項(xiàng)目涉及預(yù)付賬款的1、申請(qǐng)人填寫項(xiàng)目付款審批表弁在付款性質(zhì)欄勾選“預(yù)付款”，追加列明預(yù)付款性質(zhì)及原因、累計(jì)未收回或核銷的金額、預(yù)計(jì)核銷或收回時(shí)點(diǎn)、責(zé)任人等相關(guān)要素后提交責(zé)任人確認(rèn)。2、責(zé)任人確認(rèn)后上述事項(xiàng)后方可正式提交付款審批流程。3、財(cái)務(wù)管理部收到審批完成材料后辦理付款手續(xù)。（二）其他項(xiàng)目涉及預(yù)付賬款的1、填寫預(yù)付款申請(qǐng)書，列明合同名稱、合同金額、預(yù)付款性質(zhì)、預(yù)付款原因、預(yù)計(jì)核銷或收回時(shí)間、責(zé)任人等相關(guān)要素后提交責(zé)任人確認(rèn)。2、責(zé)任人確認(rèn)后上

4、述事項(xiàng)后方可正式提交付款審批流程。3、財(cái)務(wù)管理部收到審批完成材料后辦理付款手續(xù)。第五條預(yù)付賬款臺(tái)賬管理（一）預(yù)付款申請(qǐng)部門應(yīng)安排人員建立預(yù)付賬款臺(tái)賬，詳細(xì)反映各客戶預(yù)付賬款的增減變動(dòng)，余額、發(fā)生時(shí)間、對(duì)方負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、目前對(duì)方的經(jīng)營狀況預(yù)付賬款的清理情況、清收負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人等情況。（二）財(cái)務(wù)管理部應(yīng)建立預(yù)付賬款臺(tái)賬，分單位、分項(xiàng)目逐筆登記預(yù)付賬款變動(dòng)情況，監(jiān)控預(yù)付賬款核銷及回收情況，定期編制預(yù)付賬款賬齡分析表（最長不超過六個(gè)月），弁報(bào)送財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)。第六條預(yù)付賬款的清理（一）財(cái)務(wù)管理部定期開展預(yù)付賬款核銷及回收統(tǒng)計(jì)、清理工作，對(duì)超過規(guī)定賬齡的預(yù)付賬款及時(shí)通過EAP系統(tǒng)發(fā)起預(yù)付款催

5、收流程。（二）預(yù)付款申請(qǐng)部門應(yīng)在收到催收流程后積極履行相關(guān)核查事宜，由部門負(fù)責(zé)人牽頭領(lǐng)導(dǎo)，組織有關(guān)人員對(duì)清查結(jié)果進(jìn)行分析。對(duì)較長時(shí)間（半年以上）不處理的預(yù)付賬款及定金，要在查明原因的基礎(chǔ)上，制定清理計(jì)劃，出現(xiàn)異常情況的要及時(shí)處理。（三）預(yù)付款申請(qǐng)部門應(yīng)于10個(gè)工作日內(nèi)在EAP系統(tǒng)中回復(fù)財(cái)務(wù)管理部弁抄送其分管領(lǐng)導(dǎo)。（四）財(cái)務(wù)管理部在接到回復(fù)后進(jìn)行復(fù)核，弁將復(fù)核結(jié)果通過EAP系統(tǒng)推送財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理。（五）如預(yù)付款申請(qǐng)部門超過10個(gè)工作日才回復(fù)財(cái)務(wù)管理部或存在核查、催收不力的，財(cái)務(wù)管理部有權(quán)將相關(guān)情況推送行政人事部。（六）行政人事部應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)部門核查及催收的完成情況及時(shí)落實(shí)到業(yè)務(wù)部門的相關(guān)績效考核。（七）如催收責(zé)任人發(fā)生職務(wù)調(diào)動(dòng)或離職等情況應(yīng)及時(shí)將相關(guān)材料移交給新村收責(zé)任人。第七條預(yù)付賬款的壞賬處理（一）財(cái)務(wù)管理部采用單項(xiàng)測試法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，根據(jù)業(yè)務(wù)部門反饋的信息，定期評(píng)估預(yù)付賬款核銷或收回的可能性，如有材料證明存在無法核銷或收回的款項(xiàng)的，則按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求計(jì)提還賬準(zhǔn)備。（-）根據(jù)經(jīng)確切材料證實(shí)已形成壞賬并造成損失的，應(yīng)由預(yù)付款申請(qǐng)部門查明原因，如屬于催收不力等原因造成的損失可追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。（三）核銷壞賬時(shí)需經(jīng)相關(guān)責(zé)任部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總