資產(chǎn)清查工作方案

1、資產(chǎn)清查工作方案資產(chǎn)清查工作方案*單位資產(chǎn)清查工作方案為加強(qiáng)我單位資產(chǎn)管理，全面摸清家底，根據(jù)市、區(qū)文 件精神以及*行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作方案，按照資 產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合，資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合，實(shí) 物管理與價(jià)值管理相結(jié)合的原則，結(jié)合我單位實(shí)際情況，制 定一下資產(chǎn)清查工作方案。一、清查基準(zhǔn)日和范圍（一）清查基準(zhǔn)日此次資產(chǎn)清查工作，以2011年12月31日為資產(chǎn)清查 基準(zhǔn)日。（二）清查范圍2011年12月31日以前，本單位各部門使用的全部國(guó)有資 產(chǎn)，均列入此次資產(chǎn)清查工作的范圍。具體包括流動(dòng)資產(chǎn)（現(xiàn)金、銀行存款、各種應(yīng)收款和預(yù) 付款、材料等）、固定資產(chǎn)（土地、房屋及建筑物、儀器設(shè) 備、圖

2、書文物及標(biāo)本陳列品、家具用具等）、對(duì)外投資、無 形資產(chǎn)、負(fù)債（借入款項(xiàng)、各種應(yīng)付款和預(yù)付款）、凈資產(chǎn) （事業(yè)基金、固定資金、專用資金、事業(yè)結(jié)余、經(jīng)營(yíng)結(jié)余、 其他凈資產(chǎn)）等。止匕外，還要對(duì)人員基本情況、資產(chǎn)由租由 借情況、擔(dān)保情況等進(jìn)行清理。二、資產(chǎn)清查工作的組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）為切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，保證資產(chǎn)清查工作高效有序進(jìn)行，成立資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，全面負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查工作。人員組成如下：組長(zhǎng)：*副組長(zhǎng)：*成員：*（二）領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室， 辦公室設(shè)在*,具體負(fù)責(zé) 組織實(shí)施資產(chǎn)清查工作，協(xié)調(diào)解決資產(chǎn)清查中的問題，配合 會(huì)計(jì)師事務(wù)所開展審計(jì)工作，向區(qū)財(cái)政報(bào)送資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)和 工作報(bào)告，依據(jù)已批復(fù)的資產(chǎn)清

3、查結(jié)果進(jìn)行財(cái)務(wù)處理，調(diào)整 資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)。三、資產(chǎn)清查的工作內(nèi)容（一）基本情況清理基本情況清理是做好資產(chǎn)清查工作的前提和基礎(chǔ)。清理 的內(nèi)容主要包括：?jiǎn)挝蝗Q、組織機(jī)構(gòu)代碼、預(yù)算代碼、單 位戶數(shù)、單位性質(zhì)、隸屬關(guān)系、人員編制、人員數(shù)量及人員 結(jié)構(gòu)等。（二）賬務(wù)清理對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金、銀行賬戶、有價(jià)證券、資金往來、會(huì)計(jì)核 算科目等基本財(cái)務(wù)情況進(jìn)行全面核對(duì)和清理。（三）財(cái)產(chǎn)清查 對(duì)各種資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理、核對(duì)和查實(shí)。對(duì)清查由的各種資產(chǎn)盤盈和盤虧、報(bào)廢及壞賬等損失按照資產(chǎn)清查要求進(jìn)行分類，上報(bào)財(cái)政局四、資產(chǎn)清查工作步驟及時(shí)間安排本次資產(chǎn)清查工作從 3月20日開始，預(yù)計(jì)于6月底完 成。具體任務(wù)和時(shí)間安排如

4、下：（一）單位自查階段（3月20日4月15日）根據(jù)清查工作培訓(xùn)和資產(chǎn)清查的政策和要求，對(duì)照本單 位固定資產(chǎn)明細(xì)賬，逐一進(jìn)行盤點(diǎn)、核對(duì)和清查。對(duì)清查由 的各種資產(chǎn)盤盈、盤虧、損失等填寫資產(chǎn)盤點(diǎn)表。（三）財(cái)務(wù)審計(jì)階段（4月16日5月31日）接受上級(jí)委托的中介機(jī)構(gòu)對(duì)我單位資產(chǎn)清查自查結(jié)果 進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，由具經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字的資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì) 報(bào)告。（四）資產(chǎn)核實(shí)和批復(fù)階段（6月1日6月底）根據(jù)區(qū)財(cái)政的批復(fù)文件進(jìn)行財(cái)務(wù)賬務(wù)處理，調(diào)整資產(chǎn)管 理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)。對(duì)資產(chǎn)清查資料進(jìn)行分類整理，建立資產(chǎn) 清查檔案資料庫(kù)。五、資產(chǎn)清查工作的要求（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，高度重視，確保本單位國(guó)有資產(chǎn)的安 全、完整和有效利用，確保清查工作按時(shí)、高質(zhì)量完成。同 時(shí)，通過本次資產(chǎn)清查工作，使國(guó)有資產(chǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制， 健全管理制度，落實(shí)管理人員。（二）認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹執(zhí)行資產(chǎn)清查和管理的文件和規(guī)定，在資產(chǎn)清查中努力做到全面徹底、不重不漏、賬實(shí)相符;切實(shí)摸清“家底”，保證資產(chǎn)清查工作結(jié)果真實(shí)、可靠。（三）堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，如實(shí)反映存在問題，對(duì)清 查由來的重大問題應(yīng)及時(shí)報(bào)告，不瞞報(bào)虛報(bào)。（四）對(duì)資產(chǎn)清查中反映由的問題應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行分析， 提由整改措施，完善規(guī)章制度