費用管理辦法

1、費用管理辦法第一章總則第一條 為了嚴格控制費用支由 ，提高全員效益觀念，嚴肅財經紀律，規(guī)財務行為，明確費用報銷程序和標準，明確相關人員應承擔的責任，特制定本管理辦法。第二條 本管理辦法所定義的費用是指除工資外的所有非貨物購進的付現支由，按管理需要分為以下兩類：1、專控費用：專控費用是指需要通過事前申請，控制費用發(fā)生過程的費用。?？刭M用需事前書面申請，獲批后才能支由。主要包括：辦公用品（含低耗品）采購修理費 招待費 宣傳費 印刷費 廣告費 促銷費 福利支由 差旅費 其它金額 超過1000元以上的費用。2、其他日常費用：指“ 1”以外的費用支由，主要包括交通費、費、水電費、公雜費、車輛費用（非修理

2、）、郵遞費、房租等。第三條?？刭M用實行“先申請，后使用”的原則，發(fā)生費用前先填寫費用申請單（由差申請用由差申請單代替），按程序報批后實施；其他日常費用不需要事前申請，發(fā)生后憑有效單據報銷。 第四條 為做好部門費用核算，考核各部門的費用控制情況，各部門發(fā)生的費用納入部門預算，共同發(fā)生的費用由財務部根據受益多寡的原則按比例分配到各受益部門。第二章費用審批權限和程序第五條費用審批權限執(zhí)行“部門總監(jiān)公司費用審批實行“一支筆”管理，即所有費用須報總經理審批后方能報銷，具體-財務總監(jiān)-總經理”三級審批制度。第六條費用審批程序效單據報銷。1、 專控費用：由經辦人填制費用申請單，逐級上報審批，獲批后實施，并憑

3、有審批程序示意如下：費用申請審批程序：填制費用申請單 f部門總監(jiān)審批f財務總監(jiān)審批 T總經理審批費用報銷審批程序：填制報銷憑證f財務審單f總經理審批2、其他日常費用：不需要事前申請，發(fā)生后直接填寫費用報銷單，按報銷程序報 銷即可。第三章費用控制和報銷標準第七條 公司對辦公費、招待費、差旅費等費用的控制規(guī)定如下：（一）辦公費用1、 辦公費用指公司管理部門發(fā)生的辦公耗費，包括辦公用品采購及其他公雜費。2、 對辦公用品采購實行專項控制，列入?？刭M用。購買前應事前申請，由行政部每月5號、20號匯總各部門的采購申請集中申請費用。2.1 部門需要購買辦公用品時，提前填寫采購申請單申請購買，經部門總監(jiān)審批后

4、送行政部審批、備案。部門申請應盡量與公司集中采購時間一致，原則上 每月集中申請1-2次。2.2 行政部申請費用時，應依據各部門提交申請單匯總填寫采購申請單，按程 序審批后實施購買。2.3 部門采購較貴重物品或非日常辦公用品時，改用專項費用申請形式。3、 辦公用品由行政部集中采購，一次購買金額超過2000元的需匯同財務部一同購買；購買技術含量高的耗材需匯同技術人員一同購買。4、行政部需多方比較采購價格、用品質量等，選定合適的采購點，實行定向購買。5、采購的辦公用品應指定專人保管，購回時及時填寫入庫單入庫，并建立辦 公用品領用登記簿及時登記。入庫單一聯(lián)留存，一聯(lián)作報銷憑證隨發(fā)票提交財務部。6領用辦

5、公用品時保管人員需填寫由庫單，由領用人簽名確認，同時在辦 公用品領用登記簿登記簽名。生庫單一聯(lián)留存，一聯(lián)于月底集中提交財務部記帳。7、月底財務部應與保管人員一起對庫存物品進行盤點，確定物品是否流失。對物 品盤虧應查明原因，因個人原因導致物品流失的，按物品重置價格賠償。8財務部應定期統(tǒng)計辦公用品的領用數據，整理提煉辦公用品耗用的月人均數量及金額等，制定人均耗用指標，逐步實行包干管理。（二）招待費1、業(yè)務招待費指部門總監(jiān)以上人員在承辦難度較大的業(yè)務或重要接待活動中必要 的費用開支，主要指餐費、禮品費、禮金、產品贈送等。2、發(fā)生須招待進餐事項時，經辦人應本著節(jié)約的原則，按下表標準申請費用，填寫費用申

6、請單逐級申報。級別每人每餐標準陪同人數部門總監(jiān)2002副總經理3002總經理500根據實際情況所有進餐人員須在發(fā)票背面簽名證實 3、送禮品、禮金或贈送產品等，事前填寫費用申請表，逐級申報，獲批后實施辦4、業(yè)務招待費必須單獨填列報銷，不得與其它費用混雜在一起（由差期間發(fā)生的業(yè)施。5、如因事情緊急未能按以上程序執(zhí)行申請申請的，可先口頭請示總經理，批準后實（三）差旅費1、本條所指差旅費是指到本市區(qū)以外的地方辦理業(yè)務所發(fā)生的費用支由，由差人員由差前應填寫由差申請單，列明由差事由、時間期限、交通工具等，獲批后方能由差。事畢憑相關單據填寫差旅費報銷單，按由差費用標準報銷。2、乘坐火車、汽車10小時可以到達

7、的，原則上不準乘坐飛機。乘坐飛機須總經理事前批準。高鐵可乘坐二等座，乘坐一等座和商務座需經批準。3、住宿一般為快捷酒店，特殊情況需住三星級以上酒店的需經批準。4、由差費用標準見下表，超標準部分不予報銷。項目交通工具住宿標準（天）伙食及交通補貼（天）飛機火車汽車特殊地區(qū)省會城市一城市總經理經濟倉高鐵實報50045035080副總及總監(jiān)事先申請高鐵二等座實報35030025080“門經理事先申請高鐵二等座實報30025020080“他員工事先申請高鐵二等座實報250200150804.1 特殊地區(qū)此處特指：、。4.2 視同省會城市報銷標準的城市有：、。5、伙食和交通補貼實行包干，即每人每天按表中標

8、準領取補貼，不再報銷市交通費特殊情況須總經理批示。公司派車的每人每天按40元報銷伙食補貼，無交通補貼5.1 由差時發(fā)生招待費，扣除進餐人員當日伙食補貼40元。5.2 由差當地公司設有辦事處的，一律在辦事處住宿，不報銷住宿費。5.3 到市由差且時間超過 8小時的，伙食及交通補貼每人每天30元。6外由開會、學習、培訓等，時間在一月以的，按每人每天伙食費按15元補貼;月以上的，按每人每天按10元補貼7、外由時發(fā)生的招待費，需填寫費用申請單或直接再發(fā)票背面簽批，臨時招待的需口頭請示總經理，可事后補單。8、多人同行外由辦事時，須最少按同性兩人住一間房的標準執(zhí)行報銷。報銷時可由一人填單統(tǒng)一報銷費用（需所有

9、當事人簽名），再自行分解。（四）市交通費1、市交通費是指因公到市市區(qū)辦事，乘坐公共汽車、地鐵、短途巴士、的土等交通工具發(fā)生的車票費用。2、市交通工具應根據辦事的急緩程度分別選擇公共汽車、地鐵、公司公務車、的士等。辦事人員非緊急事務不得乘坐的土，乘坐的士需填寫情況說明獲批后憑單報銷。（五）通訊費1、通訊費指公司各部門辦公費及個人通訊補貼。2、公司各部門辦公費由公司統(tǒng)一辦理委托銀行扣繳。各部門負責人應監(jiān)控本部門的使 用，個人事務不得使用公司。行政部應定期與不定期查對公司話費清單，對查由的個人話費雙倍扣回。3、個人通訊費實行定額補貼，具體標準視崗位需要另行制定。（五）車輛費用1、車輛費用包括油款、路

10、橋費、日常維護費、修理費及年檢等其它費用，所有車輛費用統(tǒng)一納歸行政部管理。2、車輛油款由行政部根據實際需要量按月申報購買，每月5號前填寫費用申請單，按車牌號列明上月止總行駛里程數、上月實際用量、 本月預計用量（用量以金額表示），逐級 報批，獲批后實施購頭。加油一律使用公司加油卡，由財務部根據行政部申請按月充值。特殊情況自行加油的，需說明情況按流程申請費用修點維護保養(yǎng)，按3、日常維護費指日常保養(yǎng)費用，發(fā)生時可憑行政部結算單（行政部制定）到指定維月憑行政部結算單、維修方結算清單結帳。結帳時行政部應認真核對清單容與簽名，確認后填寫費用申請單申請費用，獲批后到財務部辦理付款手續(xù)。費用申請單須分車輛填列

11、明細金額。4、車輛小型修理費（修理費在500元以下），控制和結帳付款程序同日常維護。更換的部件、預5、車輛大中型修理費，須在修理前填制費用申請單逐級申報，列明車輛狀況、需計費用等，獲批后實施修理。6、公務用車由行政部統(tǒng)一調配管理，用車部門應按行政部相關規(guī)定填寫派車單 中請用車。月末行政部應匯總各部門用車次數、行使里程數報財務部，以核算部門車輛費用。7、車輛發(fā)生違規(guī)罰款，除特殊原因外，由違規(guī)駕駛者負擔。（七）水電費（略）（八）加班費1、加班費指法定節(jié)假日加班補助，以及由現特殊情況急需加班而應支付的加班補貼。沒 有特殊原因，為完成日常工作而發(fā)生的加班，不屬應付加班費的圍。2、發(fā)生加班費前須填制費用

12、申請單，寫明加班原因、人數、時間等，經部門總監(jiān)簽字后報送人事部審核。人事部審核確認后按月報送總經理審批，據獲批的費用申請單編制加班費補貼表，每月 15號前連同費用申請單復印件送財務部發(fā)放。3、特殊崗位津貼性加班費在工資中發(fā)放，按?？刭M用審批程序執(zhí)行。第四章費用報銷程序第八條 費用報銷按費用類別分別按下面的程序執(zhí)行:?？刭M用報銷流程:填寫費用申請單f按權限審批f填制費用報銷單f財務審單f總經理審批一財務付款其他日常費用報銷程序：填制費用報銷單f財務審單f總經理審批f財務付款第九條 費用發(fā)生憑取得的發(fā)票等報銷憑證，應于1周（節(jié)假日順延）填報銷單送財務審核，財務部審核合規(guī)后每周三集中送總經理核批。第

13、十條 費用報銷需報送的單據1、外購物質支由需報送單據：采購申請單費用報銷單 發(fā)票 購物清單（經銷方由具并蓋章） 入庫單 其他資料2、非外購物質支由需報送單據：2.1 專控費用需報送單據：費用申請單費用報銷單發(fā)票 其他財務要求提供的資料2.2 其他日常費用需報送單據：費用報銷單發(fā)票 其他財務要求提供的資料2.3 報銷差旅費需同時提交由差申請單。3、報銷單據的金額應與費用申請單上的一致。 申請金額為預計金額的， 單據金額不 得大于申請金額， 若大于申請金額需就超額部分說明原因，并報總經理批準，獲批后據實報銷；單據金額小于申請金額的，按單據金額實報實銷。4、由差不能提供由目標地住宿發(fā)票的，按規(guī)定的住

14、宿標準的50吟艮銷（需提供其他發(fā)票），不享受差旅補貼；不能提供目標地車票或機票的，所有費用一律不予報銷。5、車輛費用中報銷非修理費用時，需附上派車單。第十一條單據粘貼和發(fā)票簽名注意事項1、 費用單據送財務報銷時，應填寫完整準確，按順序粘貼整齊：費用報銷單一 費 用中請單或采購申請單-發(fā)票-其他單據。2、所有費用報銷單上須有經辦人、證明人簽名。一人辦事的由直接主管簽名證明。第十二條同筆業(yè)務不得分開發(fā)票或以其它憑證報銷第十三條關于借款的規(guī)定1、因公司事務才能申請借款。借款時需填寫“借款單”，經總經理審批后到財務部領款。2、 借款金額不得超過借款人工資的50%3、 前次借款未結清的，原則上不予借款。

15、4、事畢憑費用申請單和發(fā)票等單據，按上述規(guī)定報銷歸還借款，超過一月的直接從工 資里扣除。第五章費用報銷責任界定第十四條、經辦人的責任1、負責相關費用的申請，完成從費用申請到清帳整個費用報銷過程。2、經辦人必須根據費用類別正確選用表格，如實填寫。各項報銷單據、資料必須齊 全并按要求粘貼，否則財務部可拒絕受理。3、經辦人對所報項目容的真實性、準確性，票據的合法性、完整性負責。第十五條 部門總監(jiān)的責任1、負責審查費用項目是否必須，是否合理。2、審查報銷容的真實性、必要性和合理性，不符合財務制度規(guī)定的不得簽字確認。3、以開源節(jié)流為由發(fā)點，以節(jié)約費用，公司利益最大化為根本。第十六條 財務審核員的責任 1

16、、負責審核單據是否齊全，特別注意審核是否有相關費用申請單，是否經過逐級審批，未經審批或審批人簽字不全的，不得報銷。2、負責審核單據的合法性、真實性、有效性、一致性；審核發(fā)票及其清單等是否有由票方蓋章，對有懷疑的單據有權調查和反映。3、負責審核費用開支標準是否符合財務制度的規(guī)定；有指標限額的是否在限額4、負責審核費用報銷單經手人、證明人簽名是否完整；應在背面簽名的單據是否簽名齊全；是否按順序整齊粘貼所有單據。第十七條審批人的責任1、審核所申請費用的必要性、合理性、合規(guī)性。2、審核所申請費用是否影響公司資金正常周轉或公司重大行為。3、財務總監(jiān)除對費用的合理性、合法性、合規(guī)性進行審核外，對單價 2000元以上或總額3000元 以上的購進、各類大