管理教程應(yīng)收款管理制度

1、應(yīng) 收 賬 款 管 理 制 度 （范 本）第一章總則第1條目的為保證企業(yè)最大可能利用客戶信用拓展市場(chǎng)， 同時(shí)防范應(yīng)收賬款管理過程中的 各種風(fēng)險(xiǎn)，減少壞賬損失，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定 本制度。第2條適用范圍本制度所稱的應(yīng)收賬款，包括賒銷業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款和企業(yè)經(jīng)營中發(fā)生的 各類債權(quán)，主要包括應(yīng)收銷貨款、預(yù)付購貨款、其他應(yīng)收款三個(gè)方面的內(nèi)容。第二章賒銷業(yè)務(wù)管理第3條在貨物銷售業(yè)務(wù)中，凡客戶利用信用額度賒銷的，須由經(jīng)辦銷售業(yè)務(wù)員填寫賒 銷的“開據(jù)發(fā)票申請(qǐng)單”，注明賒銷期限。第4條銷售經(jīng)理按照客戶信用限額對(duì)賒銷業(yè)務(wù)簽批后， 財(cái)務(wù)部門方可開票，倉庫管理 部門方可憑單辦理發(fā)貨手

2、續(xù)。第5條應(yīng)收賬款主管應(yīng)定期按照“信用額度期限表”核對(duì)應(yīng)收賬款的回款和結(jié)算情況， 嚴(yán)格監(jiān)督每筆賬款的回收和結(jié)算。應(yīng)收賬款超過信用期限XX0內(nèi)仍未回款的，應(yīng)及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，并及時(shí)通知銷售經(jīng)理組織銷售業(yè)務(wù)員聯(lián)系客戶清收。第7條凡前次賒銷未在約定時(shí)間結(jié)算的，除特殊情況下客戶能提供可靠的資金擔(dān)保 外，一律不再發(fā)貨和賒銷。第8條銷售業(yè)務(wù)員在簽訂合同和組織發(fā)貨時(shí)，須按照信用等級(jí)和授信額度確定銷售方 式，所有簽發(fā)賒銷的銷售合同都必須經(jīng)銷售經(jīng)理簽字后方可蓋章發(fā)出。第三章應(yīng)收賬款監(jiān)控制度第9條應(yīng)收賬款主管應(yīng)于每月最后XX日前提供一份當(dāng)月尚未收款的 應(yīng)收賬款賬齡 明細(xì)表，提交給財(cái)務(wù)經(jīng)理、銷售經(jīng)理及營銷總監(jiān)。第1

3、0條銷售業(yè)務(wù)員在與客戶簽訂合同或協(xié)議書時(shí)，應(yīng)按照信用額度表中對(duì)應(yīng)的客 戶信用額度和期限，約定單次銷售金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負(fù)責(zé)經(jīng)手相關(guān)賬款 的催收和聯(lián)絡(luò)。第11條銷售部應(yīng)嚴(yán)格按照信用額度表和財(cái)務(wù)部門的應(yīng)收賬款賬齡明細(xì)表，及時(shí)核對(duì)、跟蹤賒銷客戶的回款情況。清收賬款由銷售部統(tǒng)一安排路線和客戶，并確定返回時(shí)間，銷售業(yè)務(wù)員在外清 收賬款時(shí)，無論是否清結(jié)完畢，均需隨時(shí)向銷售經(jīng)理電話匯報(bào)工作進(jìn)度和行程。第13條銷售業(yè)務(wù)員于每日收到貨款后，應(yīng)于當(dāng)日填寫收款日?qǐng)?bào)表一式四份，一份自留, 三份交企業(yè)財(cái)務(wù)部。第14條銷售業(yè)務(wù)員收取的匯票金額大于應(yīng)收賬款時(shí)， 非經(jīng)銷售經(jīng)理同意，現(xiàn)場(chǎng)不得以 現(xiàn)金找還客戶，而應(yīng)作為暫

4、收款收回，并抵扣下次賬款。第15條銷售業(yè)務(wù)員收款時(shí)對(duì)于客戶現(xiàn)場(chǎng)反映的價(jià)格、交貨期限、質(zhì)量、運(yùn)輸問題，在 業(yè)務(wù)權(quán)限內(nèi)時(shí)可立即給予答復(fù)，若在權(quán)限外需立即匯報(bào)銷售經(jīng)理， 并在不超過XX 個(gè)工作日內(nèi)給予客戶答復(fù)。第16條銷售業(yè)務(wù)員在銷售產(chǎn)品和清收賬款時(shí)不得有下列行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，分別給予罰款或者開除處分，并限期補(bǔ)正或賠償，情節(jié)嚴(yán)重者移交司法部門處理。1. 收款不報(bào)或積壓收款。2. 退貨不報(bào)或積壓退貨。3. 轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。4. 代銷其他廠家產(chǎn)品。5. 截留，挪用，坐支貨款不及時(shí)上繳。6. 收取現(xiàn)金改換承兌匯票。第四章應(yīng)收賬款交接第17條銷售業(yè)務(wù)員崗位調(diào)換、離職，必須對(duì)經(jīng)手的應(yīng)收賬款進(jìn)行交接。第1

5、8條凡銷售業(yè)務(wù)員調(diào)崗的，必須先辦理包括應(yīng)收賬款、庫存產(chǎn)品等在內(nèi)的工作交接, 交接未完，不得離崗，交接不清的，責(zé)任由移交者負(fù)責(zé)，交接清楚后，責(zé)任由接替 者負(fù)責(zé)。第19條凡銷售業(yè)務(wù)員離職的，應(yīng)在xx0前向企業(yè)提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后辦理交接手續(xù), 未辦理交接手續(xù)而自行離開者其薪資和離職補(bǔ)貼不予發(fā)放，由此給企業(yè)造成損失 的，將依法追究法律責(zé)任。第20條離職交接以最后在交接單上批示的生效日期為準(zhǔn)，在生效日期前要完成交接， 若交接不清又離職時(shí)，仍將依照法律程序追究當(dāng)事人的責(zé)任。第21條銷售業(yè)務(wù)員提出離職后須把經(jīng)手的應(yīng)收賬款全部收回或取得客戶付款的承諾 擔(dān)保，若在xx個(gè)月內(nèi)未能收回或取得客戶付款承諾擔(dān)保的則不予

6、辦理離職手續(xù)。離職銷售業(yè)務(wù)員經(jīng)手的壞賬理賠事宜如已取得客戶的書面確認(rèn)，則不影響離職 手續(xù)的辦理，其追訴工作由接替人員接辦。理賠不因經(jīng)手人的離職而無效。第23條“離職移交清單”至少一式三份，由移交、接交人核對(duì)內(nèi)容無誤后雙方簽字， 保存在移交人一份，接交人一份，企業(yè)檔案存留一份。第24條銷售業(yè)務(wù)員接交時(shí)，應(yīng)與客戶核對(duì)賬單，遇有疑問或賬目不清時(shí)應(yīng)立即向銷售經(jīng)理反映，未立即呈報(bào)，有意代為隱瞞者應(yīng)與離職人員同負(fù)全部責(zé)任。第25條銷售業(yè)務(wù)員辦交接時(shí)由銷售經(jīng)理監(jiān)督； 移交時(shí)發(fā)現(xiàn)有貪污公款、短缺物品、現(xiàn) 金、票據(jù)或其他憑證者，除限期賠還外，情節(jié)重大時(shí)依法追究其民事、刑事責(zé)任。第26條應(yīng)收賬款交接后XX個(gè)月內(nèi)應(yīng)全部逐一核對(duì)， 無異議的賬款由接交人負(fù)責(zé)接手清收。第27條交接前應(yīng)核對(duì)全部賬目報(bào)表，有關(guān)交接項(xiàng)目概以交接清單為準(zhǔn)，交接清單若經(jīng) 交、接、監(jiān)三方簽署蓋章即視為完成交接，日后若發(fā)現(xiàn)賬目不符時(shí)由接交人負(fù)責(zé)。第五章附則第28條