附件六（一次合并舉例）上海注協(xié)非上市公司合并報(bào)表審計(jì)參考方案

1、 舉舉例例資資料料用以下的模擬數(shù)據(jù)、運(yùn)用一次合并底稿舉例如下。（假定該集團(tuán)本年新成立，主要數(shù)據(jù)見三張報(bào)表。）一、上級(jí)公司投資情況如下：上級(jí)公司名稱占%子公司名稱子公司實(shí)收資本實(shí)收投資貨幣母公司（M）90A1,000930（30付給第三方，未攤）母公司（M）40WA500200A公司30WA-500150A公司80AA500400WA60WM200120AA20WM-20040AA70AAA10070合計(jì)2,3001,910二、各子公司如有凈利潤(rùn)按投資比例計(jì)算上級(jí)公司投資收益，反之亦同，但長(zhǎng)期投資期末數(shù)不低于零。三、子公司盈余公積按折合比率還原補(bǔ)記為母公司補(bǔ)提數(shù)。四、A公司賣出存貨給WA公司：售

2、價(jià)100，增值稅17，成本80WA公司買入后賣出集團(tuán)外80%，20%庫(kù)存。五、A公司買入WA的產(chǎn)品作管理部門用固定資產(chǎn)200萬+增值稅34萬。WA公司的成本率80%。M公司十年期折舊，本年折舊半年，假定無殘值。六、年末往來情況如下：?jiǎn)挝粚?duì)方金額減值準(zhǔn)備 AA（其他）AAA101 AA（帳款）AAA202 A （預(yù)付） WA 400七、母公司支付利息給WA公司10萬元，雙方分別作財(cái)務(wù)費(fèi)用和投資收益。八、現(xiàn)金流量方面，除投資貨幣資金外，還有：收款單位對(duì)方內(nèi)容金額（投資數(shù)參見上表，同時(shí)收到少數(shù)股東投資。）AWA產(chǎn)品銷售117WAA產(chǎn)品銷售作固定資產(chǎn)234WMM利息10 使使用用說說明明 一一、電電子

3、子報(bào)報(bào)表表文文件件結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)和和主主要要內(nèi)內(nèi)容容 本電子報(bào)表文件共有35張工作表。 1、“總表”三張（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)及分配表、現(xiàn)金流量表，下同）。各行的內(nèi)容為報(bào)表的項(xiàng)目，各欄內(nèi)容為：母公司，子公司小計(jì)，合計(jì)，本年自動(dòng)抵銷，連續(xù)自動(dòng)抵銷，手工抵銷借方、貸方，合并后數(shù)據(jù)。8欄數(shù)據(jù)形成分為三種類型：一是需要導(dǎo)入或輸入的是：“母公司”、“手工抵銷借方、貸方”3欄；二是由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算形成的是“合計(jì)”、“合并后數(shù)據(jù)”2欄；三是由系統(tǒng)自動(dòng)采集有關(guān)工作表數(shù)據(jù)送入的是：“子公司小計(jì)”、“本年自動(dòng)抵銷”、“連續(xù)自動(dòng)抵銷”3欄，其中：“子公司小計(jì)”來源于“子公司數(shù)據(jù)”工作表，“本年自動(dòng)抵銷”來源于同名工表，“連續(xù)自

4、動(dòng)抵銷”來源于“本年使用上年”工作表。 2、“子公司數(shù)據(jù)” 三張，可采集49家子公司數(shù)據(jù)。 3、“本年自動(dòng)抵銷”一張，將常見的抵銷事項(xiàng)如投資和收益、往來、存貨、直接法、盈余公積等10張工作表的內(nèi)容自動(dòng)轉(zhuǎn)為本工作表的內(nèi)容并送入“總表”。 4、“本年留給下年”、“本年使用上年”各一張，將“本年自動(dòng)抵銷”中需要下年連續(xù)抵銷的內(nèi)容自動(dòng)形成前者，下年用粘貼的辦法形成后者并自動(dòng)送入下年“總表”的連續(xù)自動(dòng)調(diào)整欄。 5、“手工抵銷分錄”和“其他抵銷事項(xiàng)”各一張，除了“本年自動(dòng)抵銷”和“本年使用上年”列舉之外的內(nèi)容，其他非常見的抵銷事項(xiàng)先在“其他抵銷事項(xiàng)”工作表歸集核實(shí)，并在“手工抵銷分錄”工作表中記錄后登入“

5、總表”，包括這些特殊事項(xiàng)現(xiàn)金流量表的直接法和間接法及兩個(gè)年度的連續(xù)調(diào)整。 6、“審計(jì)調(diào)整”三張，欄次為：調(diào)整前，調(diào)整數(shù)，調(diào)整后。其中“調(diào)整前”數(shù)據(jù)來源于“總表”的“合并后數(shù)據(jù)”。 7、“投資和收益”一張，首先檢查權(quán)益法核算是否正確。工作表對(duì)每一個(gè)子公司的投資方的投資余額及收益進(jìn)行檢查，設(shè)置了兩個(gè)“待查”單元格，檢查確認(rèn)后自動(dòng)形成抵銷分錄先送入“本年自動(dòng)抵銷”工作表再送入“總表”。 8、“應(yīng)收帳款”和“應(yīng)付帳款”各一張，將各單位報(bào)表附注或提供的原始資料匯總后核對(duì)，刪去不確認(rèn)數(shù)后自動(dòng)形成抵銷分錄先送入“本年自動(dòng)抵銷”工作表再送入“總表”。 9、“其他應(yīng)收”和“其他應(yīng)付”、“預(yù)付帳款”和“預(yù)收帳款”

6、、“存貨買入”和“存貨賣出”、“直接法收入”和“直接法付出”各一張，原理同上。 10、“盈余公積調(diào)整”一張，自動(dòng)采集了子公司的本年提取數(shù)，輸入母公司的直接和間接投資比例，產(chǎn)生相應(yīng)調(diào)整數(shù)，數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)同上。以前年度的調(diào)整比較復(fù)雜，采用手工抵銷分錄的形式。 11、“間接法調(diào)整”一張，由其他工作表的數(shù)據(jù)自動(dòng)產(chǎn)生，供參閱。 12、“上年及調(diào)整”三張，導(dǎo)入合并后的上年年末數(shù)和上年當(dāng)年數(shù)，特殊情況下可進(jìn)行調(diào)整。各欄次同“審計(jì)調(diào)整”。 13、“匯總數(shù)據(jù)復(fù)核”一張，有5個(gè)部分內(nèi)容：一是上年年末和今年年初的未分配利潤(rùn)必須相等，未確認(rèn)投資損失年初加本年一般應(yīng)等于年末；二是本年合并報(bào)表中42個(gè)關(guān)系相符檢查；三是往來、存

7、貨、直接法配對(duì)的工作表數(shù)據(jù)相符檢查；四是手工抵銷分錄借貸關(guān)系檢查；五是將母公司的有關(guān)數(shù)據(jù)同合并報(bào)表數(shù)進(jìn)行分析性復(fù)核。 14、“子公司數(shù)據(jù)復(fù)核”一張，對(duì)“子公司數(shù)據(jù)”中每一個(gè)子公司的數(shù)據(jù)，根據(jù)會(huì)計(jì)報(bào)表的41個(gè)關(guān)系進(jìn)行檢查。 15、“最終報(bào)表”三張，將調(diào)整后的上年數(shù)、審計(jì)后的本年數(shù)導(dǎo)入，供打印用。同時(shí)還提供了增減百分比分析。 二二、單單元元格格保保護(hù)護(hù)和和公公式式修修改改 1、33張工作表中，彩色部分的單元格表示有自動(dòng)計(jì)算公式已被保護(hù)而禁止輸入數(shù)據(jù)，其中紅色部分出現(xiàn)非零狀態(tài)時(shí)提請(qǐng)檢查差錯(cuò)或找出特殊原因。2、各工作表中已被保護(hù)的單元格公式或定義一般不要輕易更改。確需變動(dòng)需先撤消保護(hù)，進(jìn)行修改后應(yīng)立即

8、重新保護(hù)，以防數(shù)據(jù)混亂。撤消保護(hù)的密碼是111或999。 三三、主主要要步步驟驟： 第一步：上年合并數(shù)據(jù)導(dǎo)入和調(diào)整及本年個(gè)別報(bào)表數(shù)據(jù)導(dǎo)入和檢查 1、上年合并報(bào)表數(shù)主要步驟為： （1）用“選擇性粘貼數(shù)值”方法（下同）導(dǎo)入上年合并報(bào)表數(shù)至三張“上年及調(diào)整”工作表； （2）特殊情況下進(jìn)行調(diào)整。 2、本年個(gè)別報(bào)表數(shù)主要步驟為： （1）導(dǎo)入子公司數(shù)據(jù)至三張“子公司數(shù)據(jù)”工作表，要求每個(gè)子公司數(shù)據(jù)在各表所占據(jù)的“欄次”一致，以便系統(tǒng)的運(yùn)算和檢查。本年增減的子公司仍然各占一欄。 （2）導(dǎo)入母公司數(shù)據(jù)至三張“總表”工作表。 第二步：常見事項(xiàng)的合并抵銷（本步為固定格式、固定內(nèi)容） 1、編制“投資和收益”工作表，

9、復(fù)核其中兩個(gè)“待查”問題并全部解決或查出原因。 待查投資價(jià)差=年末投資余額年末投資借差（年末凈資產(chǎn)+未被確認(rèn)年末損失外幣折合差價(jià)）比例 待查收益價(jià)差=本年投資收益（本年凈利潤(rùn)+未被確認(rèn)本年損提取職工獎(jiǎng)福其他不分享利潤(rùn)）比例 2、 根據(jù)需要編制并審定四個(gè)內(nèi)部往來、兩個(gè)存貨交易、盈余公積調(diào)整、兩個(gè)直接法調(diào)整工作表。 3、“間接法調(diào)整”工作表由系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生。 4、 系統(tǒng)根據(jù)上述資料自動(dòng)產(chǎn)生“本年自動(dòng)抵銷”工作表數(shù)據(jù)并送入“總表”工作表。 5、系統(tǒng)將下年度需要連續(xù)調(diào)整的分錄自動(dòng)產(chǎn)生“本年留給下年”工作表。系統(tǒng)另開設(shè)了“本年使用上年”工作表，第二年需將上年文件中的“本年留給下年”工作表中的數(shù)據(jù)部分用“選

10、擇性粘貼數(shù)值”辦法粘貼在本年文件中的“本年使用上年”工作表并由系統(tǒng)自動(dòng)登入“總表” 工作表。如無上年的“本年留給下年”工作表或第一次使用本系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)手工填寫“本年使用上年”，由系統(tǒng)自動(dòng)登入“總表”工作表。 第三步：特殊事項(xiàng)的合并抵銷 1、除了上述第二步之外還需合并抵銷的非常見事項(xiàng)先填寫在“其他抵銷資料”工作表中； 2、根據(jù)“其他抵銷資料”工作表內(nèi)容編制“手工抵銷分錄”工作表，包括這些特殊事項(xiàng)的跨年度連續(xù)調(diào)整、現(xiàn)金流量表的直接法和間接法。如果抵銷事項(xiàng)比較簡(jiǎn)單，也可不填寫“其他抵銷資料”工作表直接編制“手工抵銷分錄”工作表。 3、將“手工抵銷分錄”工作表內(nèi)容登入“總表”。 第四步：數(shù)據(jù)檢查 利用“子

11、公司數(shù)據(jù)復(fù)核”和“匯總數(shù)據(jù)復(fù)核”兩個(gè)工作表檢查數(shù)據(jù)是否有錯(cuò)或存在特殊情況。 第五步：審計(jì)調(diào)整 1、系統(tǒng)自動(dòng)將“總表”的結(jié)果送入三張“審計(jì)調(diào)整”工作表； 2、根據(jù)附件一（上）中“已調(diào)整審計(jì)差異匯總表”進(jìn)行審計(jì)調(diào)整，手工輸入調(diào)整數(shù)； 3、系統(tǒng)自動(dòng)將“審計(jì)調(diào)整”工作表的最終結(jié)果送入三張“最終報(bào)表”工作表。 第六步：報(bào)表打印和附注的編寫和審核 1、系統(tǒng)提供最終報(bào)表的格式和數(shù)據(jù)，利用打印功能輸出文本資料。 2、附注的編寫和審核，略。 四四、各各工工作作表表同同審審計(jì)計(jì)底底稿稿索索引引號(hào)號(hào)對(duì)對(duì)照照關(guān)關(guān)系系 內(nèi)容 簡(jiǎn)稱 索引號(hào) 張數(shù)匯總抵銷總表 總表 B1-1-1.2.3 3子公司數(shù)據(jù)采集子公司數(shù)據(jù) 子公司

12、數(shù)據(jù) B1-2-1.2.3 3抵銷分錄(本年自動(dòng)抵銷) 本年自動(dòng)抵銷 B1-3-1 1抵銷分錄(連續(xù)自動(dòng)抵銷) 本年留給下年 B1-3-2-1 1 本年使用上年 B1-3-2-2 1抵銷分錄(手工填寫抵銷) 手工抵銷分錄 B1-3-3 1 其他抵銷事項(xiàng) B1-3-4 1審計(jì)差異調(diào)整和結(jié)果 審計(jì)調(diào)整 B11-1-1.2.3 3長(zhǎng)期投資和投資收益抵銷核對(duì)表 投資和收益 B5-1 1應(yīng)收帳款抵銷核對(duì)表 應(yīng)收帳款 B5-2-1 1應(yīng)付帳款抵銷核對(duì)表 應(yīng)付帳款 B5-2-2 1其他應(yīng)收款抵銷核對(duì)表 其他應(yīng)收 B5-2-3 1其他應(yīng)付款抵銷核對(duì)表 其他應(yīng)付 B5-2-4 1預(yù)付帳款抵銷核對(duì)表 預(yù)付帳款 B

13、5-2-5 1預(yù)收帳款抵銷核對(duì)表 預(yù)收帳款 B5-2-6 1存貨交易賣出抵銷核對(duì)表 存貨賣出 B5-3-1 1存貨交易買入抵銷核對(duì)表 存貨買入 B5-3-2 1子公司盈余公積調(diào)整核對(duì)表 盈余公積調(diào)整 B5-4 1直接法抵銷核對(duì)表收入 直接法收入 B5-6-1 1直接法抵銷核對(duì)表付出 直接法付出 B5-6-2 1間接法抵銷核對(duì)表 間接法調(diào)整 B5-7 1匯總數(shù)據(jù)復(fù)核表 匯總數(shù)據(jù)復(fù)核 B7-1-1 1子公司數(shù)據(jù)復(fù)核表 子公司數(shù)據(jù)復(fù)核 B7-1-2 1上年合并報(bào)表數(shù)據(jù)及調(diào)整 上年及調(diào)整 B2-3-1.2.3 3最終合并報(bào)表 最終報(bào)表 A1-3-1.2.3 3331111311111111111113

14、3索引號(hào):B1-1-1第 10 頁(yè)，共 148 頁(yè)匯匯總總抵抵銷銷總總表表-1（資資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)負(fù)債債表表）執(zhí)行人: 復(fù)核人: 日期:行次項(xiàng)目母公司子公司小計(jì)合計(jì)抵銷分錄合并后數(shù)據(jù)本年自動(dòng)抵銷連續(xù)自動(dòng)抵銷手工抵銷借方手工抵銷貸方1 貨幣資金100.00500.00600.00600.002 短期投資-3 應(yīng)收票據(jù)-4 應(yīng)收股利-5 應(yīng)收利息-6 應(yīng)收賬款1,000.00312.001,312.0018.001,294.007 其他應(yīng)收款18.0018.009.009.008 預(yù)付賬款90.0090.0040.0050.009 期貨保證金-10 應(yīng)收補(bǔ)貼款-11 應(yīng)收出口退稅-12 存貨161.001

15、,360.001,521.004.001,517.0013 其中： 原材料-14 庫(kù)存商品（產(chǎn)成品）-15 待攤費(fèi)用-16 待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失-17 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資-18 其他流動(dòng)資產(chǎn)-19流流動(dòng)動(dòng)資資產(chǎn)產(chǎn)合合計(jì)計(jì)1,261.002,280.003,541.003,470.0020 長(zhǎng)期投資1,439.00826.002,265.002,265.00-21 其中：長(zhǎng)期股權(quán)投資1,439.00826.002,265.002,265.00-22 長(zhǎng)期債權(quán)投資-23 *合并價(jià)差-30.0030.0024長(zhǎng)長(zhǎng)期期投投資資合合計(jì)計(jì)1,439.00826.002,265.0030.0025 固

16、定資產(chǎn)原價(jià)330.00301.00631.0040.00591.0026 減：累計(jì)折舊30.0027.0057.002.0055.0027 固定資產(chǎn)凈值300.00274.00574.00536.0028 減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備-29 固定資產(chǎn)凈額300.00274.00574.00536.0030 工程物資-31 在建工程-32 固定資產(chǎn)清理-33 待處理固定資產(chǎn)凈損失-34固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)合合計(jì)計(jì)300.00274.00574.00536.00索引號(hào):B1-1-1第 11 頁(yè)，共 148 頁(yè)匯匯總總抵抵銷銷總總表表-1（資資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)負(fù)債債表表）執(zhí)行人: 復(fù)核人: 日期:行次項(xiàng)目母公司子公司小計(jì)

17、合計(jì)抵銷分錄合并后數(shù)據(jù)本年自動(dòng)抵銷連續(xù)自動(dòng)抵銷手工抵銷借方手工抵銷貸方35 無形資產(chǎn)-36 其中：土地使用權(quán)-37 遞延資產(chǎn)（長(zhǎng)期待攤費(fèi)用）-38 其中： 固定資產(chǎn)修理-39 固定資產(chǎn)改良支出-40 股權(quán)分置流通權(quán)-41 其他長(zhǎng)期資產(chǎn)-42 其中：特準(zhǔn)儲(chǔ)備物資-43無無形形及及其其他他資資產(chǎn)產(chǎn)合合計(jì)計(jì)-44 遞延稅款借項(xiàng)-45資資 產(chǎn)產(chǎn) 總總 計(jì)計(jì)3,000.003,380.006,380.004,036.0046 短期借款-47 應(yīng)付票據(jù)-48 應(yīng)付賬款200.00610.00810.0020.00790.0049 預(yù)收賬款90.0090.0040.0050.0050 應(yīng)付工資-51 應(yīng)付福

18、利費(fèi)10.0010.0010.0052 應(yīng)付股利（應(yīng)付利潤(rùn)）-53 應(yīng)付利息-54 應(yīng)交稅金-55 其他應(yīng)交款-56 其他應(yīng)付款10.0010.0010.00-57 預(yù)提費(fèi)用-58 預(yù)計(jì)負(fù)債-59 遞延收益-60 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債-61 應(yīng)付權(quán)證-62 其他流動(dòng)負(fù)債-63流流動(dòng)動(dòng)負(fù)負(fù)債債合合計(jì)計(jì)200.00720.00920.00850.00索引號(hào):B1-1-1第 12 頁(yè)，共 148 頁(yè)匯匯總總抵抵銷銷總總表表-1（資資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)負(fù)債債表表）執(zhí)行人: 復(fù)核人: 日期:行次項(xiàng)目母公司子公司小計(jì)合計(jì)抵銷分錄合并后數(shù)據(jù)本年自動(dòng)抵銷連續(xù)自動(dòng)抵銷手工抵銷借方手工抵銷貸方64 長(zhǎng)期借款-65 應(yīng)付債券-

19、66 長(zhǎng)期應(yīng)付款-67 專項(xiàng)應(yīng)付款-68 其他長(zhǎng)期負(fù)債-69 其中：特準(zhǔn)儲(chǔ)備資金-70長(zhǎng)長(zhǎng)期期負(fù)負(fù)債債合合計(jì)計(jì)-71 遞延稅款貸項(xiàng)-72負(fù)負(fù) 債債 合合 計(jì)計(jì)200.00720.00920.00850.0073 *少少數(shù)數(shù)股股東東權(quán)權(quán)益益-475.00475.0074 實(shí)收資本（股本）2,000.002,300.004,300.002,300.002,000.0075國(guó)家資本-76集體資本-77法人資本-78其中：國(guó)有法人資本-79集體法人資本-80個(gè)人資本-81外商資本-82資本公積-83盈余公積80.0042.00122.009.80112.2084其中：法定公益金12.0012.003.

20、018.9985 *未確定的投資損失（以“-”號(hào)填列）-50.00-50.0086未分配利潤(rùn)720.00318.001,038.00318.00648.8087 其中：現(xiàn)金股利-88 外幣報(bào)表折算差額-89 所有者權(quán)益小計(jì)2,800.002,660.005,460.002,711.0090 減：未處理的資產(chǎn)損失-91 所所有有者者權(quán)權(quán)益益合合計(jì)計(jì)（剔剔除除未未處處理理的的資資產(chǎn)產(chǎn)損損失失后后的的金金額額）2,800.002,660.005,460.002,711.0092負(fù)負(fù)債債和和所所有有者者權(quán)權(quán)益益總總計(jì)計(jì)3,000.003,380.006,380.004,036.00索引號(hào):B1-1-2

21、第 13 頁(yè)，共 148 頁(yè)匯匯總總抵抵銷銷總總表表-2-2（利利潤(rùn)潤(rùn)及及利利潤(rùn)潤(rùn)分分配配表表）執(zhí)行人: 復(fù)核人: 日期:行次項(xiàng)目母公司子公司小計(jì)合計(jì)抵銷分錄合并后數(shù)據(jù)本年自動(dòng)抵銷連續(xù)自動(dòng)抵銷手工抵銷借方手工抵銷貸方1一一、主主營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)收收入入2,000.002,600.004,600.00100.00200.004,300.002 其中：出口產(chǎn)品（商品）銷售收入-3 進(jìn)口產(chǎn)品（商品）銷售收入-4 減：折扣與折讓-5二二、主主營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)收收入入凈凈額額2,000.002,600.004,600.004,300.006 減：（一）主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1,000.001,510.002,510.00

22、96.00-160.002,254.007 其中：出口產(chǎn)品（商品）銷售成本-8 （二）主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加109.00262.00371.00371.009 （三）經(jīng)營(yíng)費(fèi)用-10 （四）其他-11 加: （一）遞延收益-12 （二）代購(gòu)代銷收入-13 （三）其他-14三三、主主營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)利利潤(rùn)潤(rùn)（虧虧損損以以“”號(hào)號(hào)填填列列）891.00828.001,719.001,675.0015 加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“”號(hào)填列）-16 減：（一）營(yíng)業(yè)費(fèi)用-17 （二）管理費(fèi)用200.00270.00470.003.00-2.00465.0018 其中：業(yè)務(wù)招待費(fèi)30.0020.0050.0050.0

23、019 研究與開發(fā)費(fèi)40.0040.0080.0080.0020 （三）財(cái)務(wù)費(fèi)用200.00244.00444.0010.00434.0021 其中：利息支出-22 利息收入-23 匯兌凈損失（匯兌凈收益以“-”號(hào)填列）-24 （四）其他-25四四、營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)利利潤(rùn)潤(rùn)（虧虧損損以以“”號(hào)號(hào)填填列列）491.00314.00805.00776.00索引號(hào):B1-1-2第 14 頁(yè)，共 148 頁(yè)匯匯總總抵抵銷銷總總表表-2-2（利利潤(rùn)潤(rùn)及及利利潤(rùn)潤(rùn)分分配配表表）執(zhí)行人: 復(fù)核人: 日期:行次項(xiàng)目母公司子公司小計(jì)合計(jì)抵銷分錄合并后數(shù)據(jù)本年自動(dòng)抵銷連續(xù)自動(dòng)抵銷手工抵銷借方手工抵銷貸方26 加：（一）投

24、資收益（損失以“”號(hào)填列）309.0056.00365.00355.0010.00-27 （二）期貨收益（損失以“”號(hào)填列）-28 （三）補(bǔ)貼收入-29 其中：補(bǔ)貼前虧損企業(yè)補(bǔ)貼收入-30 （四）營(yíng)業(yè)外收入-31 其中：處置固定資產(chǎn)凈收益-32 非貨幣性交易收益-33 出售無形資產(chǎn)收益-34 罰款凈收入-35 （五）其他-36 其中:用以前年度含量工資結(jié)余彌補(bǔ)利潤(rùn)-37 減：（一）營(yíng)業(yè)外支出-38 其中：處置固定資產(chǎn)凈損失-39 出售無形資產(chǎn)損失-40 罰款支出-41 捐贈(zèng)支出-42 （二）其他支出-43 其中：結(jié)轉(zhuǎn)的含量工資包干結(jié)余-44五五、利利潤(rùn)潤(rùn)總總額額（虧虧損損總總額額以以“”號(hào)號(hào)填

25、填列列）800.00370.001,170.00776.0045 減：所得稅-46 * 少數(shù)股東損益-55.0055.0047 加：* 未確認(rèn)的投資損失-50.0050.0048六六、凈凈利利潤(rùn)潤(rùn)（凈凈虧虧損損以以“”號(hào)號(hào)填填列列）800.00370.001,170.00771.0049 加：（一）年初未分配利潤(rùn)-50 （二）盈余公積補(bǔ)虧-51 （三）其他調(diào)整因素-索引號(hào):B1-1-2第 15 頁(yè)，共 148 頁(yè)匯匯總總抵抵銷銷總總表表-2-2（利利潤(rùn)潤(rùn)及及利利潤(rùn)潤(rùn)分分配配表表）執(zhí)行人: 復(fù)核人: 日期:行次項(xiàng)目母公司子公司小計(jì)合計(jì)抵銷分錄合并后數(shù)據(jù)本年自動(dòng)抵銷連續(xù)自動(dòng)抵銷手工抵銷借方手工抵銷

26、貸方52七七、可可供供分分配配的的利利潤(rùn)潤(rùn)800.00370.001,170.00771.0053 減：（一）提取法定盈余公積80.0030.00110.006.80103.2054 （二）提取法定公益金12.0012.003.018.9955 （三）提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金10.0010.0010.0056 （四）提取儲(chǔ)備基金-57 （五）提取企業(yè)發(fā)展基金-58 （六）利潤(rùn)歸還投資-59 （七）補(bǔ)充流動(dòng)資本-60 （八）單項(xiàng)留用的利潤(rùn)-61 （九）其他-62八八、可可供供投投資資者者分分配配的的利利潤(rùn)潤(rùn)720.00318.001,038.00648.8063 減：（一）應(yīng)付優(yōu)先股股利-64 （

27、二）提取任意盈余公積-65 （三）應(yīng)付普通股股利（應(yīng)付利潤(rùn)）-66 （四）轉(zhuǎn)作資本（股本）的普通股股利-67 （五）其他-68九九、未未分分配配利利潤(rùn)潤(rùn)720.00318.001,038.00-318.00648.8069 其中：應(yīng)由以后年度稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)的虧損（以“+”號(hào)填列）150.00150.00150.0070補(bǔ)補(bǔ)充充資資料料-71一、出售、處置部門或被投資單位所得收益-72二、自然災(zāi)害發(fā)生的損失（損失以“+”號(hào)填列）-73三、會(huì)計(jì)政策變更增加（或減少）利潤(rùn)總額-74四、會(huì)計(jì)估計(jì)變更增加（或減少）利潤(rùn)總額-75五、債務(wù)重組損失（損失以“+”號(hào)填列）-76六、其他非經(jīng)常性損益（收益以“+”

28、號(hào)填列）-索引號(hào)B1-1-3第 16 頁(yè)，共 148 頁(yè)匯匯總總抵抵銷銷總總表表-3-3（現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表）執(zhí)行人: 復(fù)核人: 日期:行次項(xiàng)目母公司子公司小計(jì)合計(jì)抵銷分錄合并后數(shù)據(jù)本年自動(dòng)抵銷連續(xù)自動(dòng)抵銷手工抵銷借方 手工抵銷貸方1一一、經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量：2 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1,500.002,100.003,600.00117.00234.003,249.003 收到的稅費(fèi)返還-4 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-5現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)1,500.002,100.003,600.00117.00-3,249.006 購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金

29、1,740.002,585.004,325.00117.004,208.007 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金-8 支付的各項(xiàng)稅費(fèi)-9 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-10現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)1,740.002,585.004,325.00117.00-4,208.0011 經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額-240.00-485.00-725.00-959.0012二二、投投資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量：13 收回投資所收到的現(xiàn)金-14 *其中：出售子公司所收到的現(xiàn)金-15 取得投資收益所收到的現(xiàn)金10.0010.0010.00-16 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)

30、和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額-17 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-18現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)-10.0010.0010.00-19 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金330.00301.00631.00234.00397.0020 投資所支付的現(xiàn)金1,130.00780.001,910.001,880.0030.0021 *其中：購(gòu)買子公司所支付的現(xiàn)金-22 支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-23現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)1,460.001,081.002,541.001,880.00-427.0024 投投資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額-1,460.00-1

31、,071.00-2,531.00-1,870.00-427.00索引號(hào)B1-1-3第 17 頁(yè)，共 148 頁(yè)匯匯總總抵抵銷銷總總表表-3-3（現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表）執(zhí)行人: 復(fù)核人: 日期:行次項(xiàng)目母公司子公司小計(jì)合計(jì)抵銷分錄合并后數(shù)據(jù)本年自動(dòng)抵銷連續(xù)自動(dòng)抵銷手工抵銷借方 手工抵銷貸方25三三、籌籌資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量：26 吸收投資所收到的現(xiàn)金2,000.002,300.004,300.001,880.002,420.0027 借款所收到的現(xiàn)金-28 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-29現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)2,000.002,300.004,300.001,880.

32、00-2,420.0030 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金-31 分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金200.00244.00444.0010.00434.0032 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-33現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)200.00244.00444.0010.00-434.0034 籌籌資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額1,800.002,056.003,856.001,870.00-1,986.0035四四、匯匯率率變變動(dòng)動(dòng)對(duì)對(duì)現(xiàn)現(xiàn)金金的的影影響響-36五五、現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價(jià)價(jià)物物凈凈增增加加額額100.00500.00600.00-600.0037補(bǔ)補(bǔ)充充資資料料：3

33、8 一一、將將凈凈利利潤(rùn)潤(rùn)調(diào)調(diào)節(jié)節(jié)為為經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量：-39 凈利潤(rùn)800.00370.001,170.00361.00-38.00771.0040 加：*少數(shù)股東權(quán)益-55.0055.0041 減：*未確認(rèn)的投資損失-50.0050.0042 加：計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備100.0043.00143.003.00-140.0043 固定資產(chǎn)折舊30.0027.0057.002.0055.0044 無形資產(chǎn)攤銷-45 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷-46 待攤費(fèi)用減少（減：增加）-47 預(yù)提費(fèi)用增加（減：減少）-48 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（減：收益）-49 固定資產(chǎn)報(bào)廢損失

34、-50 財(cái)務(wù)費(fèi)用200.00244.00444.0010.00-434.0051 投資損失（減:收益）-309.00-56.00-365.00-355.00-10.00-索引號(hào)B1-1-3第 18 頁(yè)，共 148 頁(yè)匯匯總總抵抵銷銷總總表表-3-3（現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表）執(zhí)行人: 復(fù)核人: 日期:行次項(xiàng)目母公司子公司小計(jì)合計(jì)抵銷分錄合并后數(shù)據(jù)本年自動(dòng)抵銷連續(xù)自動(dòng)抵銷手工抵銷借方 手工抵銷貸方52 遞延稅款貸項(xiàng)（減:借項(xiàng)）-53 存貨的減少（減:增加）-161.00-1,360.00-1,521.00-4.00-160.00-1,677.0054 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減:增加）-1,100.0

35、0-373.00-1,473.00-70.00-1,403.0055 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減:減少）200.00620.00820.0070.00-34.00716.0056 其他-57 經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額-240.00-485.00-725.00-234.00-959.0058 二二、不不涉涉及及現(xiàn)現(xiàn)金金收收支支的的投投資資和和籌籌資資活活動(dòng)動(dòng)：-59 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本-60 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券-61 融資租入固定資產(chǎn)-62 其他-63 三三、現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價(jià)價(jià)物物凈凈增增加加情情況況：-64 現(xiàn)金的期末余額100.00500.00600.0

36、0600.0065 減：現(xiàn)金的期初余額-66 加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額-67 減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額-68 現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價(jià)價(jià)物物凈凈增增加加額額100.00500.00600.00-600.00索引號(hào)：B1-2-1子子公公司司數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)采采集集-1-1（資資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)負(fù)債債表表）執(zhí)行人: 復(fù)核人: 日期:行次項(xiàng)目子公司合計(jì)AWAAAWMAAA1 貨幣資金500.00100.00100.00100.00100.00100.002 短期投資-3 應(yīng)收票據(jù)-4 應(yīng)收股利-5 應(yīng)收利息-6 應(yīng)收賬款312.0091.00100.0091.0030.00-7 其他應(yīng)收款18.009.009.00

37、8 預(yù)付賬款90.0050.0040.009 期貨保證金-10 應(yīng)收補(bǔ)貼款-11 應(yīng)收出口退稅-12 存貨1,360.00632.00300.00268.00140.0020.0013 其中： 原材料-14 庫(kù)存商品（產(chǎn)成品）-15 待攤費(fèi)用-16 待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失-17 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資-18 其他流動(dòng)資產(chǎn)-19流流動(dòng)動(dòng)資資產(chǎn)產(chǎn)合合計(jì)計(jì)2,280.00882.00540.00468.00270.00120.0020 長(zhǎng)期投資826.00618.00156.0052.00-21 其中：長(zhǎng)期股權(quán)投資826.00618.00156.0052.0022 長(zhǎng)期債權(quán)投資 -23 *合并價(jià)差-

38、24長(zhǎng)長(zhǎng)期期投投資資合合計(jì)計(jì)826.00618.00156.0052.00-25 固定資產(chǎn)原價(jià)301.0055.0070.00110.0044.0022.0026 減：累計(jì)折舊27.005.006.0010.004.002.0027 固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)凈凈值值274.0050.0064.00100.0040.0020.0028 減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備-29 固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)凈凈額額274.0050.0064.00100.0040.0020.00索引號(hào)：B1-2-1子子公公司司數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)采采集集-1-1（資資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)負(fù)債債表表）執(zhí)行人: 復(fù)核人: 日期:行次項(xiàng)目子公司合計(jì)AWAAAWMAAA30 工程物

39、資 -31 在建工程-32 固定資產(chǎn)清理-33 待處理固定資產(chǎn)凈損失-34固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)合合計(jì)計(jì)274.0050.0064.00100.0040.0020.0035 無形資產(chǎn)-36 其中：土地使用權(quán)-37 遞延資產(chǎn)（長(zhǎng)期待攤費(fèi)用）-38 其中： 固定資產(chǎn)修理-39 固定資產(chǎn)改良支出-40 股權(quán)分置流通權(quán) -41 其他長(zhǎng)期資產(chǎn)-42 其中：特準(zhǔn)儲(chǔ)備物資-43無無形形及及其其他他資資產(chǎn)產(chǎn)合合計(jì)計(jì)-44 遞延稅款借項(xiàng)-45資資 產(chǎn)產(chǎn) 總總 計(jì)計(jì)3,380.001,550.00760.00620.00310.00140.0046 短期借款-47 應(yīng)付票據(jù)-48 應(yīng)付賬款610.00200.00100

40、.0070.0050.00190.0049 預(yù)收賬款90.0050.0040.0050 應(yīng)付工資-51 應(yīng)付福利費(fèi)10.0010.0052 應(yīng)付股利（應(yīng)付利潤(rùn)）-53 應(yīng)付利息-54 應(yīng)交稅金-55 其他應(yīng)交款-56 其他應(yīng)付款10.00-10.0057 預(yù)提費(fèi)用-58 預(yù)計(jì)負(fù)債-59 遞延收益-60 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債-61 應(yīng)付權(quán)證-62 其他流動(dòng)負(fù)債-63流流動(dòng)動(dòng)負(fù)負(fù)債債合合計(jì)計(jì)720.00260.00140.0080.0050.00190.00索引號(hào)：B1-2-1子子公公司司數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)采采集集-1-1（資資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)負(fù)債債表表）執(zhí)行人: 復(fù)核人: 日期:行次項(xiàng)目子公司合計(jì)AWAAAWMAA

41、A64 長(zhǎng)期借款-65 應(yīng)付債券-66 長(zhǎng)期應(yīng)付款-67 專項(xiàng)應(yīng)付款-68 其他長(zhǎng)期負(fù)債-69 其中：特準(zhǔn)儲(chǔ)備資金-70長(zhǎng)長(zhǎng)期期負(fù)負(fù)債債合合計(jì)計(jì)-71 遞延稅款貸項(xiàng)-72負(fù)負(fù) 債債 合合 計(jì)計(jì)720.00260.00140.0080.0050.00190.0073 *少數(shù)股東權(quán)益-74 實(shí)收資本（股本）2,300.001,000.00500.00500.00200.00100.0075國(guó)家資本-76集體資本-77法人資本-78其中：國(guó)有法人資本-79集體法人資本-80個(gè)人資本-81外商資本-82資本公積-83盈余公積42.0020.0012.004.006.00-84其中：法定公益金12.00

42、5.004.001.002.0085 *未確定的投資損失（以“-”號(hào)填列）-86未分配利潤(rùn)318.00270.00108.0036.0054.00-150.0087 其中：現(xiàn)金股利-88 外幣報(bào)表折算差額-89 所所有有者者權(quán)權(quán)益益小小計(jì)計(jì)2,660.001,290.00620.00540.00260.00-50.0090 減：未處理的資產(chǎn)損失-91 所所有有者者權(quán)權(quán)益益合合計(jì)計(jì)（剔剔除除未未處處理理的的資資產(chǎn)產(chǎn)損損失失后后的的金金額額）2,660.001,290.00620.00540.00260.00-50.0092負(fù)負(fù)債債和和所所有有者者權(quán)權(quán)益益總總計(jì)計(jì)3,380.001,550.007

43、60.00620.00310.00140.00索引號(hào)：B1-2-1-索引號(hào)：B1-2-1-索引號(hào)：B1-2-1-索引號(hào)：B1-2-1-索引號(hào)：B1-2-1-索引號(hào)：B1-2-1-索引號(hào)：B1-2-1-索引號(hào)：B1-2-1-索引號(hào)：B1-2-1-索引號(hào)：B1-2-2第 31 頁(yè)子子公公司司數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)采采集集-2-2（利利潤(rùn)潤(rùn)及及利利潤(rùn)潤(rùn)分分配配表表）執(zhí)行人: 復(fù)核人: 日期:行次項(xiàng)目子公司合計(jì)AWAAAWMAAA1一一、主主營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)收收入入2,600.001,000.00500.00500.00300.00300.002 其中：出口產(chǎn)品（商品）銷售收入-3 進(jìn)口產(chǎn)品（商品）銷售收入-4 減：折

44、扣與折讓-5二二、主主營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)收收入入凈凈額額2,600.001,000.00500.00500.00300.00300.006 減：（一）主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1,510.00500.00250.00250.00150.00360.007 其中：出口產(chǎn)品（商品）銷售成本-8 （二）主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加262.00100.0050.0052.0030.0030.009 （三）經(jīng)營(yíng)費(fèi)用-10 （四）其他-11 加: （一）遞延收益-12 （二）代購(gòu)代銷收入-13 （三）其他-14三三、主主營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)利利潤(rùn)潤(rùn)（虧虧損損以以“”號(hào)號(hào)填填列列）828.00400.00200.00198.00120.00-9

45、0.0015 加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“”號(hào)填列）-16 減：（一）營(yíng)業(yè)費(fèi)用-17 （二）管理費(fèi)用270.00100.0050.0050.0040.0030.0018 其中：業(yè)務(wù)招待費(fèi)20.0010.0010.0019 研究與開發(fā)費(fèi)40.0020.0020.0020 （三）財(cái)務(wù)費(fèi)用244.0068.0066.0050.0030.0030.0021 其中：利息支出-22 利息收入-23 匯兌凈損失（匯兌凈收益以“-”號(hào)填列）-24 （四）其他-25四四、營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)利利潤(rùn)潤(rùn)（虧虧損損以以“”號(hào)號(hào)填填列列）314.00232.0084.0098.0050.00-150.00索引號(hào)：B1-2-2第 32

46、 頁(yè)子子公公司司數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)采采集集-2-2（利利潤(rùn)潤(rùn)及及利利潤(rùn)潤(rùn)分分配配表表）執(zhí)行人: 復(fù)核人: 日期:行次項(xiàng)目子公司合計(jì)AWAAAWMAAA26 加：（一）投資收益（損失以“”號(hào)填列）56.0068.0036.00-58.0010.0027 （二）期貨收益（損失以“”號(hào)填列）-28 （三）補(bǔ)貼收入-29 其中：補(bǔ)貼前虧損企業(yè)補(bǔ)貼收入-30 （四）營(yíng)業(yè)外收入-31 其中：處置固定資產(chǎn)凈收益-32 非貨幣性交易收益-33 出售無形資產(chǎn)收益-34 罰款凈收入-35 （五）其他-36 其中:用以前年度含量工資結(jié)余彌補(bǔ)利潤(rùn)-37 減：（一）營(yíng)業(yè)外支出-38 其中：處置固定資產(chǎn)凈損失-39 出售無形資產(chǎn)損

47、失-40 罰款支出-41 捐贈(zèng)支出-42 （二）其他支出-43 其中：結(jié)轉(zhuǎn)的含量工資包干結(jié)余-44五五、利利潤(rùn)潤(rùn)總總額額（虧虧損損總總額額以以“”號(hào)號(hào)填填列列）370.00300.00120.0040.0060.00-150.0045 減：所得稅-46 * 少數(shù)股東損益-47 加：* 未確認(rèn)的投資損失-48六六、凈凈利利潤(rùn)潤(rùn)（凈凈虧虧損損以以“”號(hào)號(hào)填填列列）370.00300.00120.0040.0060.00-150.0049 加：（一）年初未分配利潤(rùn)-50 （二）盈余公積補(bǔ)虧-51 （三）其他調(diào)整因素-索引號(hào)：B1-2-2第 33 頁(yè)子子公公司司數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)采采集集-2-2（利利潤(rùn)潤(rùn)及及利

48、利潤(rùn)潤(rùn)分分配配表表）執(zhí)行人: 復(fù)核人: 日期:行次項(xiàng)目子公司合計(jì)AWAAAWMAAA52七七、可可供供分分配配的的利利潤(rùn)潤(rùn)370.00300.00120.0040.0060.00-150.0053 減：（一）提取法定盈余公積30.0015.008.003.004.0054 （二）提取法定公益金12.005.004.001.002.0055 （三）提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金10.0010.00-56 （四）提取儲(chǔ)備基金-57 （五）提取企業(yè)發(fā)展基金-58 （六）利潤(rùn)歸還投資-59 （七）補(bǔ)充流動(dòng)資本-60 （八）單項(xiàng)留用的利潤(rùn)-61 （九）其他-62八八、可可供供投投資資者者分分配配的的利利潤(rùn)潤(rùn)31

49、8.00270.00108.0036.0054.00-150.0063 減：（一）應(yīng)付優(yōu)先股股利-64 （二）提取任意盈余公積-65 （三）應(yīng)付普通股股利（應(yīng)付利潤(rùn)）-66 （四）轉(zhuǎn)作資本（股本）的普通股股利-67 （五）其他-68九九、未未分分配配利利潤(rùn)潤(rùn)318.00270.00108.0036.0054.00-150.0069 其中：應(yīng)由以后年度稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)的虧損（以“+”號(hào)填列）150.00150.0070補(bǔ)補(bǔ)充充資資料料71一、出售、處置部門或被投資單位所得收益-72二、自然災(zāi)害發(fā)生的損失（損失以“+”號(hào)填列）-73三、會(huì)計(jì)政策變更增加（或減少）利潤(rùn)總額-74四、會(huì)計(jì)估計(jì)變更增加（或減

50、少）利潤(rùn)總額-75五、債務(wù)重組損失（損失以“+”號(hào)填列）-76六、其他非經(jīng)常性損益（收益以“+”號(hào)填列）-索引號(hào)：B1-2-2第 34 頁(yè)-索引號(hào)：B1-2-2第 35 頁(yè)-索引號(hào)：B1-2-2第 36 頁(yè)-索引號(hào)：B1-2-2第 37 頁(yè)-索引號(hào)：B1-2-2第 38 頁(yè)-索引號(hào)：B1-2-2第 39 頁(yè)-索引號(hào)：B1-2-2第 40 頁(yè)-索引號(hào)：B1-2-2第 41 頁(yè)-索引號(hào)：B1-2-2第 42 頁(yè)-索引號(hào)：B1-2-3第 43 頁(yè)子子公公司司數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)采采集集-3-3（現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表）執(zhí)行人: 復(fù)核人: 日期:行次項(xiàng)目子公司合計(jì)AWAAAWMAAA1一一、經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生

51、的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量：2 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金2,100.00800.00400.00400.00200.00300.003 收到的稅費(fèi)返還-4 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-5現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)2,100.00800.00400.00400.00200.00300.006 購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金2,585.001,027.00544.00530.00236.00248.007 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金-8 支付的各項(xiàng)稅費(fèi)-9 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-10現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)2,585.001,027.00544.00530.00236.00248.00

52、11 經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額-485.00-227.00-144.00-130.00-36.0052.0012二二、投投資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量：13 收回投資所收到的現(xiàn)金-14 *其中：出售子公司所收到的現(xiàn)金-15 取得投資收益所收到的現(xiàn)金10.00-10.0016 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額-17 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-18現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)10.00-10.00-19 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金301.0055.0070.00110.0044.0022.0020 投資所支付的現(xiàn)金

53、780.00550.00120.00110.0021 *其中：購(gòu)買子公司所支付的現(xiàn)金-22 支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-23現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)1,081.00605.00190.00220.0044.0022.0024 投投資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額-1,071.00-605.00-190.00-220.00-34.00-22.00索引號(hào)：B1-2-3第 44 頁(yè)子子公公司司數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)采采集集-3-3（現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表）執(zhí)行人: 復(fù)核人: 日期:行次項(xiàng)目子公司合計(jì)AWAAAWMAAA25三三、籌籌資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量：26 吸收投資所收到的

54、現(xiàn)金2,300.001,000.00500.00500.00200.00100.0027 借款所收到的現(xiàn)金-28 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-29現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)2,300.001,000.00500.00500.00200.00100.0030 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金-31 分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金244.0068.0066.0050.0030.0030.0032 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-33現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)244.0068.0066.0050.0030.0030.0034 籌籌資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額2,056.00932.00

55、434.00450.00170.0070.0035四四、匯匯率率變變動(dòng)動(dòng)對(duì)對(duì)現(xiàn)現(xiàn)金金的的影影響響-36五五、現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價(jià)價(jià)物物凈凈增增加加額額500.00100.00100.00100.00100.00100.0037補(bǔ)補(bǔ)充充資資料料：38一一、將將凈凈利利潤(rùn)潤(rùn)調(diào)調(diào)節(jié)節(jié)為為經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量：39 凈利潤(rùn)370.00300.00120.0040.0060.00-150.0040 加：*少數(shù)股東權(quán)益-41 減：*未確認(rèn)的投資損失-42 加：計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備43.0010.0010.0010.003.0010.0043 固定資產(chǎn)折舊27.005.006.0010.00

56、4.002.00索引號(hào)：B1-2-3第 45 頁(yè)子子公公司司數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)采采集集-3-3（現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表）執(zhí)行人: 復(fù)核人: 日期:行次項(xiàng)目子公司合計(jì)AWAAAWMAAA44 無形資產(chǎn)攤銷-45 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷-46 待攤費(fèi)用減少（減：增加）-47 預(yù)提費(fèi)用增加（減：減少）-48 處處置置固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)、無無形形資資產(chǎn)產(chǎn)和和其其他他長(zhǎng)長(zhǎng)期期資資產(chǎn)產(chǎn)的的損損失失（減減：收收益益）-49 固定資產(chǎn)報(bào)廢損失-50 財(cái)務(wù)費(fèi)用244.0068.0066.0050.0030.0030.0051 投資損失（減:收益）-56.00-68.00-36.0058.00-10.0052 遞延稅款貸項(xiàng)（減:借項(xiàng)

57、）-53 存貨的減少（減:增加）-1,360.00-632.00-300.00-268.00-140.00-20.0054 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減:增加）-373.00-110.00-110.00-110.00-33.00-10.0055 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減:減少）620.00200.00100.0080.0050.00190.0056 其他-57 經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額-485.00-227.00-144.00-130.00-36.0052.0058二二、不不涉涉及及現(xiàn)現(xiàn)金金收收支支的的投投資資和和籌籌資資活活動(dòng)動(dòng)：-59 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本-60 一年內(nèi)到期

58、的可轉(zhuǎn)換公司債券-61 融資租入固定資產(chǎn)-62 其他-63三三、現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價(jià)價(jià)物物凈凈增增加加情情況況：-64 現(xiàn)金的期末余額500.00100.00100.00100.00100.00100.0065 減：現(xiàn)金的期初余額-66 加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額-67 減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額-68 現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價(jià)價(jià)物物凈凈增增加加額額500.00100.00100.00100.00100.00100.00索引號(hào)：B1-2-3第 46 頁(yè)-索引號(hào)：B1-2-3第 47 頁(yè)-索引號(hào)：B1-2-3第 48 頁(yè)-索引號(hào)：B1-2-3第 49 頁(yè)-索引號(hào)：B1-2-3第 50 頁(yè)-索

59、引號(hào)：B1-2-3第 51 頁(yè)-索引號(hào)：B1-2-3第 52 頁(yè)-索引號(hào)：B1-2-3第 53 頁(yè)-索引號(hào)：B1-2-3第 54 頁(yè)-索引號(hào)：B1-3-1第 55 頁(yè)，共 148 頁(yè)抵抵銷銷分分錄錄（本本年年自自動(dòng)動(dòng)抵抵銷銷）執(zhí)行人: 復(fù)核人: 日期:借方項(xiàng)目貸方項(xiàng)目借方金額貸方金額資資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)負(fù)債債表表和和利利潤(rùn)潤(rùn)表表3,359.203,359.20實(shí)收資本2,300.00資本公積-盈余公積42.00未分配利潤(rùn)318.00合并價(jià)差30.00年末未確認(rèn)投資損失50.00長(zhǎng)期股權(quán)投資2,265.00少數(shù)股東權(quán)益475.00年初未分配利潤(rùn)-投資收益355.00少數(shù)股東本年利潤(rùn)55.00 盈余公積補(bǔ)虧

60、- 其他調(diào)整因素- 提取法定盈余公積30.00 提取法定公益金12.00 提取儲(chǔ)備基金- 提取企業(yè)發(fā)展基金- 利潤(rùn)歸還投資- 補(bǔ)充流動(dòng)資本- 單項(xiàng)留用的利潤(rùn)- 其他- 應(yīng)付優(yōu)先股股利- 提取任意盈余公積- 應(yīng)付普通股股利（應(yīng)付利潤(rùn)）- 轉(zhuǎn)作資本（股本）的普通股股利- 其他- 本年未確認(rèn)投資損失50.00未分配利潤(rùn)318.00提取法定盈余公積23.20盈余公積23.20提取法定公益金8.99盈余公積8.99提取儲(chǔ)備基金-盈余公積-提取企業(yè)發(fā)展基金-盈余公積-應(yīng)付帳款20.00應(yīng)收帳款20.00應(yīng)收帳款（壞帳準(zhǔn)備）2.00管理費(fèi)用2.00其他應(yīng)付款10.00其他應(yīng)收款10.00其他應(yīng)收款（壞帳準(zhǔn)備