財(cái)務(wù)管理類實(shí)習(xí)報(bào)告

1、財(cái)務(wù)管理類實(shí)習(xí)報(bào)告篇一：財(cái)務(wù)管理畢業(yè)實(shí)習(xí)報(bào)告新實(shí)習(xí)報(bào)告2008 級(jí)財(cái)務(wù)管理（1）班姓名：學(xué)號(hào)：實(shí)習(xí)時(shí)間：2012年02月13日-2012年5月6日實(shí)習(xí)單位：福州聚成環(huán)境工程有限公司實(shí)習(xí)地點(diǎn)：福州市鼓樓區(qū)工業(yè)路 570號(hào)（一）實(shí)習(xí)單位概況福州聚成環(huán)境工程有限公司初創(chuàng)于 2003年，是一家位于福建省 福州市鼓樓區(qū)的組織機(jī)構(gòu)，地址在福建省福州市鼓樓區(qū)洪山鎮(zhèn)工業(yè)路 570號(hào)，所屬行業(yè)為：制造業(yè)、電氣機(jī)械及器材制造業(yè)、家用電力器 具制造、家用清潔衛(wèi)生電器具制造。工業(yè)除塵系統(tǒng)工程承接，環(huán)保設(shè) 備及配件，工程機(jī)械及零配件的開發(fā)，機(jī)械設(shè)備及標(biāo)準(zhǔn)件，工程材料, 化工產(chǎn)品（不含危險(xiǎn)品），電氣控制設(shè)備，服裝,五金交

2、電，包裝材料批 發(fā)，代購代銷.該在行業(yè)中率先引入了創(chuàng)新的經(jīng)營概念，以實(shí)現(xiàn)規(guī)?；⒓瘓F(tuán)化經(jīng)營為目標(biāo)，采用統(tǒng)一的運(yùn)作機(jī)制，系統(tǒng)的現(xiàn)代化管理，人員、物資的資源共享，加強(qiáng)企業(yè)的綜合實(shí)力與競爭力，為客戶提供全方位的 優(yōu)質(zhì)服務(wù)。“以人為本，科技興所”是公司的經(jīng)營理念。硬件上公司配備 先進(jìn)的辦公設(shè)備與理想的辦公環(huán)境；軟件上公司擁有教授、碩士、學(xué) 士等高級(jí)專業(yè)人才組成的隊(duì)伍?！百|(zhì)量取勝，客戶為先”是公司的服務(wù)宗旨。公司以市場為導(dǎo)向，以服務(wù)為宗旨，以質(zhì)量求發(fā)展，以多年 的工作經(jīng)驗(yàn)和認(rèn)真細(xì)心的工作態(tài)度為社會(huì)為客戶提供專業(yè)、優(yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)。（二）實(shí)習(xí)目的通過此次在福州聚成環(huán)境工程有限公司進(jìn)行畢業(yè)實(shí)習(xí)，進(jìn)一步 的了

3、解會(huì)計(jì)制度，運(yùn)用所學(xué)基本理論，基本知識(shí)和基本技能，深入社 會(huì)，結(jié)合實(shí)踐，鍛煉和提高理論聯(lián)系實(shí)際的能力，分析問題解決問題 的能力和社會(huì)工作能力，培養(yǎng)勞動(dòng)觀點(diǎn)和協(xié)作精神，提高自身素質(zhì)， 實(shí)現(xiàn)學(xué)生由學(xué)校向社會(huì)的轉(zhuǎn)變。（三）實(shí)習(xí)內(nèi)容一、根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填制原始憑證和記賬憑證。1、原始憑證：是指直接記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任具有法律效力并作為記賬原始 依據(jù)的證明文件，其主要作用是證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生和完成的情況。 填寫原始憑證的內(nèi)容為：原始憑證的名稱、填制憑證的日期、編號(hào)、 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容（對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容應(yīng)從定性和定量兩個(gè)方 面給予說明，如購買商品的名稱、數(shù)量、單價(jià)和金額等），填制單位 及有關(guān)人員的

4、簽章。2、記帳憑證：記帳憑證是登記帳薄的直接依據(jù)， 在實(shí)行計(jì)算機(jī)處理帳務(wù)后，電子帳薄的準(zhǔn)確和完整性完全依賴于記帳 憑證，操作中根據(jù)無誤的原始憑證填制記帳憑證。填制記帳憑證的內(nèi) 容：憑證類別、憑證編號(hào)、制單日期、科目內(nèi)容等。二、根據(jù)會(huì)計(jì)憑證登記日記帳。日記帳一般分為現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳；他們都由憑證文件生成的。計(jì)算機(jī)帳務(wù)處理中，日 記帳由計(jì)算機(jī)自動(dòng)登記，日記帳的主要作用是用于輸出現(xiàn)金與銀行存 款日記帳供出納員核對現(xiàn)金收支和結(jié)存使用。 要輸出現(xiàn)金日記帳和銀 行存款日記帳，要求系統(tǒng)初始化時(shí)，現(xiàn)金會(huì)計(jì)科目和銀行存款會(huì)計(jì)科 目必須選擇“日記帳”標(biāo)記，即表明該科目要登記日記帳。三、 根據(jù)記賬憑證及所

5、附的原始憑證登記明細(xì)帳。明細(xì)分類帳 薄亦稱明細(xì)帳，它是根據(jù)明細(xì)分類帳戶開設(shè)帳頁進(jìn)行明細(xì)分類登記的 一種帳薄，輸入記帳憑證后操作計(jì)算機(jī)則自動(dòng)登記明細(xì)帳。四、根據(jù)記賬憑證及明細(xì)帳計(jì)算產(chǎn)品成本。根據(jù)記帳憑證及明 細(xì)帳用逐步結(jié)算法中的綜合結(jié)轉(zhuǎn)法計(jì)算出產(chǎn)品的成本。五、 根據(jù)記賬憑證編科目匯總表?？颇繀R總表也由憑證文件生 成，其編制方法為對用戶輸入需匯總的起止日期則計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成相 應(yīng)時(shí)間段的科目匯總表。六、根據(jù)科目匯總表登記總帳。根據(jù)得出的科目匯總表操作計(jì)算機(jī)，計(jì)算機(jī)產(chǎn)生出對應(yīng)的總帳。七、對帳（編試算平衡表）。對帳是對帳薄數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，以 檢查記帳是否正確，以及帳薄是否平衡。它主要是通過核對總帳與明 細(xì)

6、帳、總帳與輔助帳數(shù)據(jù)來完成帳帳核對。試算平衡表就是將系統(tǒng)中 設(shè)置的所有科目的期末余額按會(huì)計(jì)平衡公式借方余額 二貸方余額進(jìn)行 平衡檢驗(yàn)，并輸出科目余額表及是否平衡信息。 一般來說計(jì)算機(jī)記帳 后，只要記帳憑證錄入正確，計(jì)算機(jī)自動(dòng)記帳后各種帳薄應(yīng)該是正確 的、平衡的，但由于非法操作，計(jì)算機(jī)病毒或其他原因有可能回造成 某些數(shù)據(jù)被破壞，因此引起帳帳不符，為保證帳證相符，應(yīng)經(jīng)常進(jìn)行對帳，每月至少一次，一般在月末結(jié)帳前進(jìn)行。八、根據(jù)給出的相關(guān)內(nèi)容編制本月的負(fù)債表和損益表；將十二 月月初數(shù)視為年初數(shù)，本月視為本年數(shù)編制會(huì)計(jì)報(bào)表。資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)在某一特定日期財(cái)務(wù)狀況的一種會(huì)計(jì)報(bào)表，它根據(jù)“資產(chǎn)二負(fù)債所有者

7、權(quán)益”的會(huì)計(jì)方程式，說明企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。損益表是反映企業(yè)在一定期間內(nèi)的經(jīng)營成果的會(huì)計(jì)報(bào)表， 損益表按照權(quán)責(zé)發(fā)生 制原則和配比原則把一個(gè)會(huì)計(jì)期間的收入與成本、費(fèi)用進(jìn)行配比，從 而計(jì)算出報(bào)告期的凈損益數(shù)。根據(jù)具體要求操作計(jì)算機(jī)得出本月的負(fù) 債表和損益表。（四）實(shí)習(xí)的過程2012 年2月13號(hào)我懷著激動(dòng)地心情來到公司上班，看到同事們 都在忙忙碌碌的做事，氛圍非常的好。第一天我們了解公司的基本情 況，本公司是月底先打電話給客戶收取原始憑證， 通知一般納稅人在 月底之前將取得的增值稅專用進(jìn)項(xiàng)發(fā)票月末前持發(fā)票的抵扣聯(lián)去稅 務(wù)局進(jìn)行認(rèn)證，當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月必須抵扣，未認(rèn)證的發(fā)票從開票日期至 180天內(nèi)有效。然后根

8、據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)規(guī)定的的抄稅時(shí)限（次月的1-5日）。將已經(jīng)開具使用的發(fā)票信息抄入到金稅卡中并攜帶金稅卡去國 稅局抄稅。最后在15號(hào)之前報(bào)國稅和地稅，之后就開始做賬務(wù)處理。經(jīng)過差不多2個(gè)多月的學(xué)習(xí)，我基本上學(xué)會(huì)了公司的整個(gè)流程。 首先，從客戶那里取得原始單據(jù)回來，我們開始粘貼原始憑證，粘貼 原始憑證也有很多技巧，怎樣粘貼的好看、整齊，等到時(shí)候附在記賬 憑證后面很美觀。由于我們公司用的是速達(dá)財(cái)務(wù)軟件， 下一步我們就 是在電腦上做賬。賬做完之后我們可以查看明細(xì)賬和總賬， 然后通過 速達(dá)直接生成資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。一、實(shí)習(xí)會(huì)計(jì)流程（一）關(guān)于憑證整理：我們首先從客戶那取得真實(shí)、合法的憑 證，其中的憑證必須是為

9、生產(chǎn)經(jīng)營所發(fā)生的相關(guān)收入，費(fèi)用，其取得 的憑證必須是符合會(huì)計(jì)法規(guī)定的要求，然后我們將這些憑證進(jìn)行分 類、歸集、整理并粘貼。（二）關(guān)于申報(bào)納稅：我們通過粘貼好的原始憑證進(jìn)行憑證錄 入審核后進(jìn)行期末結(jié)轉(zhuǎn)登賬，記賬。通過收入我們可以填寫本月應(yīng)繳 納的增值稅和地稅。其中分為核定征收和查賬征收，按照其企業(yè)不同 的基本情況的如實(shí)填寫納稅申報(bào)表。每月的 15日之前必須將上月的 稅報(bào)完并且上交稅款。對于一般納稅人每月都要通知其納稅人到國稅 進(jìn)行抄稅，或者取得進(jìn)項(xiàng)稅票也要同時(shí)到國稅去認(rèn)證才能抵扣銷項(xiàng)稅 款。通過這些數(shù)據(jù)如實(shí)填寫一般人納稅人申報(bào)表。（三）關(guān)于其他業(yè)務(wù)服務(wù)：我們通過這一段時(shí)間的學(xué)習(xí)，我懂 得了辦理一

10、般納稅人的要求和流程，辦理一般納稅人需要符合稅法的 相關(guān)規(guī)定。辦理一般納稅人要購買金稅卡，金稅卡的發(fā)行，流程和所需證件。每一年納稅人還要對稅務(wù)登記證進(jìn)行工商年檢， 其年檢應(yīng)在 6月30日之前完成。（四）關(guān)于個(gè)人： 還有在公司應(yīng)注重同事之間， 客戶之間的溝通和交流。做會(huì)計(jì)的我們要管好自己的嘴，不能隨意透 露顧客的商業(yè)機(jī)密。在公司我們要遵循公司制度和規(guī)定， 服從公司的 管理，更好的為他人服務(wù)。二、有關(guān)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)工作改革的幾點(diǎn)意見會(huì)計(jì)管理作為國民經(jīng)濟(jì)管理中的一個(gè)重要組成部分， 其在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展 中的作用將越來越大。隨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的來臨、管理方式的變化， 會(huì)計(jì)工作的重點(diǎn)應(yīng)日益從信息加工演化為對知識(shí)、信

11、息的分析、判斷 和運(yùn)用上來，會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)工作方面的改革勢在必行。（一）不斷擴(kuò)大會(huì)計(jì)職業(yè)范圍。在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，會(huì)計(jì)工作的基點(diǎn)已經(jīng)不是僅僅滿足 于過去的信息（計(jì)算機(jī)能輕而易舉地在極短時(shí)間內(nèi)完成此項(xiàng)任務(wù)），而是將信息控制、未來預(yù)測作為工作的重點(diǎn)。會(huì)計(jì)工作除傳統(tǒng)的企業(yè) 會(huì)計(jì)核算外，財(cái)務(wù)管理、經(jīng)營計(jì)劃制訂、財(cái)務(wù)控制系統(tǒng)設(shè)計(jì)、投資決 策等應(yīng)成為重要的職業(yè)范圍。因此會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)工作者應(yīng)不斷拓寬視眼， 延伸和轉(zhuǎn)變會(huì)計(jì)工作的功能，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代應(yīng)有的作 用。（二）不斷更新會(huì)計(jì)知識(shí)體系。在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，企業(yè)組織結(jié) 構(gòu)將出現(xiàn)較大的變革；其稅法也在不斷的更新，完善；按工作成果取 酬的彈性工作制將成為普遍的工時(shí)制度

12、；企業(yè)越來越重視人力資源和 人力投資，員工也希望將自己的智慧財(cái)產(chǎn)投資于企業(yè)； 企業(yè)的更多精 力將放在新產(chǎn)品的研究上。另外，經(jīng)濟(jì)各部門之間的聯(lián)系更為緊密， 經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的“觸角”也延伸向經(jīng)濟(jì)部門以外的其他領(lǐng)域，如政治、文 化、環(huán)境等等，近年來出現(xiàn)的綠色會(huì)計(jì)、行為會(huì)計(jì)等就是這種趨勢的 端倪。因此會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)工作者應(yīng)適應(yīng)社會(huì)變革，不斷增長和更新知識(shí)。（三）不斷普及與深入信息技術(shù)的應(yīng)用。在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，財(cái) 務(wù)信息的收集、分析和處理，資本的籌集、調(diào)度和投入，產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、 加工和制造等關(guān)鍵性的過程，都必須依靠健全的信息技術(shù)才能順利進(jìn) 行，隨著經(jīng)濟(jì)信息化的出現(xiàn)，會(huì)計(jì)軟件運(yùn)用的越來越廣泛，其會(huì)計(jì)軟 件已代替了老式的手

13、工模式，使得會(huì)計(jì)處理數(shù)據(jù)變得精確化、簡單化、 國際化。而稅控方面也越來越嚴(yán)謹(jǐn)，軟件系統(tǒng)便成了一個(gè)不可缺少的 橋梁。使得國際互聯(lián)網(wǎng)、企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)成為會(huì)計(jì)人員的常用工具，手工 處理方式已經(jīng)到了非變革不可的時(shí)候。 信息技術(shù)在會(huì)計(jì)中應(yīng)用的不斷 普及與深入，及其本身技術(shù)、知識(shí)更新的不斷加快，必將進(jìn)一步加大 對會(huì)計(jì)職業(yè)發(fā)展和會(huì)計(jì)人員知識(shí)結(jié)構(gòu)的要求。（四）實(shí)習(xí)心得一、作為一個(gè)會(huì)計(jì)人員，工作中一定要就具有良好的專業(yè)素質(zhì)， 職業(yè)操守以及敬業(yè)態(tài)度。會(huì)計(jì)部門作為現(xiàn)代企業(yè)管理的核心機(jī)構(gòu)， 對 其從業(yè)人員，一定要有很高的素質(zhì)要求。二、作為一個(gè)會(huì)計(jì)人員要有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度。會(huì)計(jì)工作是一門很精準(zhǔn)的工作，要求會(huì)計(jì)人員要準(zhǔn)確的核算

14、每一項(xiàng)指標(biāo)， 牢記每一條 稅法，正確使用每一個(gè)公式。會(huì)計(jì)不是一件具有創(chuàng)新意識(shí)的工作，它 是靠一個(gè)又一個(gè)精準(zhǔn)的數(shù)字來反映問題的。 所以我們一定要加強(qiáng)自己 對數(shù)字的敏感度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題解決問題彌補(bǔ)漏洞。三、作為一名會(huì)計(jì)人員要具備良好的人際交往能力。會(huì)計(jì)部門是企業(yè)管理的核心部門，對下要收集會(huì)計(jì)信息，對上要匯報(bào)會(huì)計(jì)信息， 對內(nèi)要相互配合整理會(huì)計(jì)信息，對外要與社會(huì)公眾和政府部門搞好關(guān) 系。在于各個(gè)部門各種人員打交道時(shí)一定要注意溝通方法，協(xié)調(diào)好相互間的工作關(guān)系。工作重要具備正確的心態(tài)和良好的心理素質(zhì)。 記住 一句話叫做事高三級(jí)，做人低三分。四、作為一個(gè)即將工作或剛邁入社會(huì)的新人，也要注下面是我 通過這次會(huì)

15、計(jì)實(shí)習(xí)中領(lǐng)悟到的很多書本上所不能學(xué)到的會(huì)計(jì)的特點(diǎn) 和積累，以及題外的很多道理。五、在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，會(huì)計(jì)教育培養(yǎng)的是高素質(zhì)的“通才”，教 師不僅僅是傳授專業(yè)知識(shí)，更重要的是給學(xué)生創(chuàng)造一個(gè)有利的學(xué)習(xí)、 生活氛圍，本著能構(gòu)建完善的知識(shí)結(jié)構(gòu)和能力結(jié)構(gòu)， 拓寬知識(shí)背景和 能力基礎(chǔ)的原則，讓學(xué)生學(xué)會(huì)“做人、做事、做學(xué)問”。一個(gè)人只要 有一、二個(gè)月不學(xué)習(xí)，就會(huì)落后，會(huì)計(jì)人員將不斷回歸教育，“活到老、學(xué)到老”正是為此需要做了很恰當(dāng)?shù)脑忈?。在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，知 識(shí)將不斷創(chuàng)新，“不創(chuàng)新，就滅亡”，就會(huì)計(jì)教育而言，一方面，它要 求培養(yǎng)的人才有獨(dú)立思維的能力、 分析和解決問題的能力、自我認(rèn)識(shí) 和評價(jià)的能力等；另一方面就

16、是要不斷地進(jìn)行自我充電， 讓自己具備 更堅(jiān)實(shí)的理論知識(shí)，相信知識(shí)能給自己帶來財(cái)富，帶來機(jī)遇，注重知 識(shí)更新的動(dòng)態(tài)。 畢業(yè)實(shí)習(xí)是學(xué)生大學(xué)學(xué)習(xí)完成全部課程后的最重要 的實(shí)踐環(huán)節(jié)也是我們大學(xué)生走出校園的第一個(gè)舞臺(tái)以及告別學(xué)生角 色的一個(gè)橋梁。在學(xué)校我學(xué)到的永遠(yuǎn)是理論知識(shí)，能不能把我們學(xué)到的知識(shí)應(yīng)用到生活、工作中是我們能否適應(yīng) 社會(huì)的基本體現(xiàn)。如果不能巧妙的應(yīng)用理論知識(shí)，我們學(xué)的再好那也 是紙上談兵。畢業(yè)實(shí)習(xí)是學(xué)生更直接接觸企業(yè)，進(jìn)一步了解企業(yè)實(shí)際，全面 深刻地認(rèn)識(shí)企業(yè)會(huì)計(jì)的實(shí)際運(yùn)營過程，熟悉和掌握市場經(jīng)濟(jì)條件下企 業(yè)的會(huì)計(jì)運(yùn)營規(guī)律，特別是企業(yè)市場營銷工作的基本規(guī)律； 了解企業(yè) 運(yùn)營、活動(dòng)過程中存在的

17、問題和改革的難點(diǎn)問題， 并通過撰寫實(shí)習(xí)報(bào) 告，使學(xué)生學(xué)會(huì)綜合應(yīng)用所學(xué)知識(shí)，提高分析和解決企業(yè)市場營銷問 題的能力，并為撰寫實(shí)習(xí)報(bào)告做好準(zhǔn)備。在兩個(gè)多月的實(shí)習(xí)時(shí)間里， 我在我的實(shí)習(xí)單位，了解和研究了企業(yè)主要的一些基本會(huì)計(jì)情況和問 題，現(xiàn)作出以上報(bào)告。本次實(shí)習(xí)是我大學(xué)生活重要的里程碑，其收獲和意義可見一斑。 首先，我可以將自己所學(xué)的知識(shí)應(yīng)用于實(shí)際的工作中，理論和實(shí)際是不可分的，在實(shí)踐中我的知識(shí)得到了鞏固，教學(xué)能力也得到了鍛煉； 其次，本次實(shí)習(xí)開闊了我的視野，使我對現(xiàn)在的企業(yè)會(huì)計(jì)，工作生活 有所了解，我對會(huì)計(jì)分錄、記帳、會(huì)計(jì)報(bào)表的應(yīng)用也有了進(jìn)一步的掌 握；此外，我還結(jié)交了許多朋友、師兄，我們在一起相

18、互交流，相互 促進(jìn)。因?yàn)槲抑乐挥泻退麄兩钊虢佑|你才會(huì)更加了解會(huì)計(jì)工作的實(shí) 質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、方法。為我們以后進(jìn)一步走向社會(huì)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。以上就是我的畢業(yè)實(shí)習(xí)報(bào)告書。在這次的社會(huì)實(shí)踐中，我明白 了很多事情，也改掉了很多毛病。我知道掙錢的不容易，工作的辛苦, 與社會(huì)的復(fù)雜多變，畢竟學(xué)校太單純了。為了適應(yīng)社會(huì)，我們要不斷 的學(xué)習(xí)，不斷的提高自己，在實(shí)踐中鍛煉自己，使自己在激烈的競爭 中立于不敗之地！篇二：財(cái)務(wù)管理學(xué)實(shí)習(xí)報(bào)告財(cái)務(wù)管理模擬實(shí)習(xí)報(bào)告實(shí)驗(yàn)名稱學(xué)院（系）學(xué)生姓名財(cái)務(wù)管理模擬實(shí)習(xí) 經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院 學(xué)號(hào) 專業(yè) 會(huì)計(jì)學(xué) 班級(jí)一、目的1 、通過實(shí)習(xí)，能熟悉公司財(cái)務(wù)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，了解金融市場 及金融機(jī)構(gòu)的實(shí)

19、際運(yùn)作過程，掌握證券投資的方法與技巧。2 、熟悉現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度和實(shí)務(wù)操作技能，對財(cái)務(wù)管理工作實(shí) 踐有一個(gè)較全面的感性認(rèn)識(shí)。3 、通過實(shí)習(xí)，培養(yǎng)觀察問題、分析問題和解決問題的能力，為 今后較順利地走上工作崗位打下一定的基礎(chǔ)。二、實(shí)習(xí)內(nèi)容1 、創(chuàng)建財(cái)務(wù)管理工作簿與工作表；基本財(cái)務(wù)分析圖；財(cái)務(wù)管理 常用函數(shù)；2 、資金需要量的預(yù)測；企業(yè)成長與外部資金需求；3 、資本成本和資本結(jié)構(gòu)決策；利達(dá)燈具廠投資決策；4 、保險(xiǎn)咨詢；風(fēng)險(xiǎn)投資決策；5 、最佳現(xiàn)金持有量的確定；存貨經(jīng)濟(jì)訂貨量決策一基本模型；陸續(xù)供應(yīng)模型；6 、最佳信用政策決策；銷售收入預(yù)測；利潤預(yù)測；7 、全面預(yù)算的編制；公司資金需求與股利政策選

20、擇；8 、企業(yè)基本財(cái)務(wù)狀況分析、杜邦財(cái)務(wù)分析模型；9 、撰寫實(shí)習(xí)報(bào)告。三、實(shí)習(xí)中遇到的問題和解決的辦法這個(gè)學(xué)期，我們開展了為期幾周的財(cái)務(wù)管理實(shí)習(xí)，利用excel對以前學(xué)過的財(cái)務(wù)管理知識(shí)進(jìn)行模擬實(shí)踐運(yùn)用。由于時(shí)間和知識(shí)水平 的限制，這次試驗(yàn)我們做的是第一篇基礎(chǔ)實(shí)驗(yàn)的實(shí)驗(yàn)一、實(shí)驗(yàn)二、實(shí) 驗(yàn)三和第二篇單項(xiàng)實(shí)驗(yàn)的的實(shí)驗(yàn)一到實(shí)驗(yàn)十六?；A(chǔ)實(shí)驗(yàn)的實(shí)驗(yàn)四我嘗試做的時(shí)候想把a(bǔ)ccess中的數(shù)據(jù)直接轉(zhuǎn)入excel中，但是很久電 腦都沒有響應(yīng)，可能是數(shù)據(jù)太多，比較難運(yùn)行的緣故。這其中，由于 excel的應(yīng)用帶來了不少計(jì)算上的便利，當(dāng)然，也因?yàn)樵趀xcel中進(jìn)行操作，遇到了不少問題。首先說一下財(cái)務(wù)管理實(shí)驗(yàn)中的電腦操

21、作的問題。第一個(gè)是宏的安全性問題。這是我遇到的第一個(gè)問題，excel開 了好幾次都不行。后來自己上網(wǎng)查了一下，是權(quán)限的設(shè)置問題，office 中怕有些外來文件和程序的威脅，在軟件的一開始的時(shí)候都設(shè)置了比 較高的權(quán)限只有電腦自己形成的文件才可以直接打開，而對于外來的 文件要把安全性降到最低級(jí)別才可以打開。第二是“$”這個(gè)符號(hào)的問題，“$”這個(gè)符號(hào)一開始也打不出來， 這跟手寫的做賬很不同，手寫的賬什么都可以寫但是電腦輸入的話就 很講究。$要打出來要想把輸入轉(zhuǎn)回英文還要按住Ctrl和有符號(hào)的4字才可以打出來，excel中有許多符號(hào) 都是要先轉(zhuǎn)回英文板式才可以打出來的，不然，公式是沒有辦法成立的。和這

22、個(gè)$有關(guān)的還有一個(gè)問題讓我糾結(jié)了很久，就是單元格里的 C7和單元格里的$C$7有什么區(qū)別，這個(gè)問題在第二章做外部資金需 求的時(shí)候就遇到過，當(dāng)時(shí)隨便看了一下，好像沒有什么不同，我把兩 個(gè)公式輸入進(jìn)去計(jì)算結(jié)果都是一樣的， 就沒有管了，后來到了第七第八章算存貨和訂貨量的時(shí)候，要復(fù)制粘貼大量的公式才發(fā)現(xiàn)不對勁， 數(shù)值算出來跟書上的全部都不同。這才知道原來$這個(gè)符號(hào)是有意義的。比如說C7+C8公式被復(fù)制到B5后會(huì)改變，變成B6+B7但是 $C$7+$C$8勺公式被復(fù)制到B5后就不會(huì)改變?nèi)匀皇?C$7+$C$8財(cái)務(wù) 的東西真是馬虎不得。其他的操作問題都是一些小問題，比如說小數(shù)點(diǎn)后面的位數(shù)， 要統(tǒng)一調(diào)整格式

23、，有些公式一時(shí)不知道去哪個(gè)項(xiàng)目里找， 或者復(fù)制的 時(shí)候有問題，就直接再打上就可以了，同一張表，即使是結(jié)果一樣， 公式也是可以有不同的輸入方法，很方便。剩下的就沒有什么問題了， 有的就是財(cái)務(wù)管理專業(yè)上的問題。在實(shí)驗(yàn)三這章要計(jì)算資本成本和資本結(jié)構(gòu)。我們要填充貝塔系 數(shù)，搞了很久都沒有明白這個(gè)貝塔系數(shù)哪里來的，后來才問明白，就 是中文財(cái)務(wù)里的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，貝塔系數(shù)實(shí)際就是某一證券投資的風(fēng)險(xiǎn)報(bào) 酬率對整個(gè)市場所有證券投資平均風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率的變化率。這樣就可以計(jì)算出股票成本了，股票成本的公式也不是很記得了，只好翻書，它 等于無風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率加風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)乘以所有股票的平均報(bào)酬率和股票市 場無風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率之差，這章最后的問

24、題是還有一個(gè)息稅前利潤EBIT要計(jì)算，一早就知道EBIT等于息前利潤加利息，但是在 excel的表 格中，用這個(gè)公式的話由于沒有計(jì)算到單獨(dú)的利息項(xiàng)目，所以很不方便，還好書上有另一個(gè)公式，EBIT=利潤/ （1-所得稅稅率）+長期 借款*利率，由于表格中有長期借款項(xiàng)目，這樣問題就解決了。在做資金需要量預(yù)測的時(shí)候，其中要做2001到2005年的貨幣資金預(yù)測，前三年都睡188773萬但是到了 2004年和2005年答案就 不同了，原來2004年和2005年的貨幣資金計(jì)算方法有不同，該年度 的貨幣資金等于流動(dòng)負(fù)債合計(jì)的兩倍減去已有流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)（不包括貨幣資金），而流動(dòng)負(fù)債和流動(dòng)資產(chǎn)要先根據(jù)原始數(shù)據(jù)疊加出來。這 樣，最后兩年的貨幣資金才計(jì)算出來。四、實(shí)習(xí)的收獲、體會(huì)和實(shí)習(xí)的感受這次實(shí)習(xí)由于有了真實(shí)材料的模擬和各種表格