營運(yùn)資金管理考試試題

1、第九章 營運(yùn)資金治理一、單項(xiàng)選擇題1. A公司全年需用C產(chǎn)品2400噸，每次訂貨成本為 400 元，每噸產(chǎn)品年儲(chǔ)備成本為 12 元，則每年最佳訂貨次數(shù) () 。A. 14B. 5C. 3D . 62.企業(yè)置存貨幣資金的緣故要緊是 () 。A .滿足交易性、 預(yù)防性、 收益性需要B .滿足交易性、投機(jī)性、收益性需要C .滿足交易性、預(yù)防性、投機(jī)性需要D .滿足交易性、投資性、收益性需要3.應(yīng)收賬款的成本包括 (A.)。資本本B.短缺成本C.治理本D. 主營業(yè)務(wù)成本4.企業(yè)為應(yīng)付緊急情況的需要而置存貨幣資金要緊是處于() 動(dòng)機(jī)的需要。A.交易B .預(yù)防C.投機(jī)D .安全5.在成本分析模式和存貨分析

2、模式下確定最佳貨幣資金持有 量時(shí)，都須考慮的成本是 () 。A . 現(xiàn) 金 的 機(jī) 會(huì) 成B .短缺成本C.治理成本D.轉(zhuǎn)換成本6.下列 () 屬于應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本。A .對客戶的資信調(diào)查費(fèi)用B.收賬費(fèi)用C .壞賬損失D .應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計(jì)利息7.下列選項(xiàng)中，系。() 同貨幣資金持有量成正比例關(guān)系。A.轉(zhuǎn)換成本B .機(jī)會(huì)成本C 貨幣資金的短缺成本D 治理費(fèi)用8在存貨分析模式下， 最佳貨幣資金持有量是使 ( ) 之和保持最低的現(xiàn)金持有量。A 機(jī)會(huì)成本與短缺成本B 短缺成本與轉(zhuǎn)換成本C 現(xiàn)金治理的機(jī)會(huì)成本與固定性轉(zhuǎn)換成本D 現(xiàn)金治理的機(jī)會(huì)成本與變動(dòng)性轉(zhuǎn)換成本B.現(xiàn)金9下列各項(xiàng)中， 信用條件

3、構(gòu)成要素不包括的是 ( ) 。 A 信用期限折扣D.商C.折扣期限業(yè)折扣10差不多經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量模式所依據(jù)的假設(shè)不包括( ) 。A .所需存貨市場供應(yīng)充足B.存貨價(jià)格穩(wěn)C 倉儲(chǔ)條件不受限制D 同意缺貨11下列有關(guān)貨幣資金的成本中，屬于固定成本性質(zhì)的是( ) 。A 貨幣資金治理成本B 貨幣資金的機(jī)會(huì)成本C 轉(zhuǎn)換成本中的托付買賣傭金D 貨幣資金短缺成本12某企業(yè)每月現(xiàn)金需要量為 250000 元，現(xiàn)金與有價(jià)證券的 每次轉(zhuǎn)換金額和轉(zhuǎn)換成本分不為 50000元 和 40元，其每月現(xiàn)金 的轉(zhuǎn)換成本為 ( ) 。A元B 1250 元C 元200D 5000 元13企業(yè)持有短期有價(jià)證券，要緊是為了維持企業(yè)資產(chǎn)

4、的流淌性和 ( )。A 企業(yè)良好的信用地位B 企業(yè)資產(chǎn)的收益性C 正常情況下的貨幣資金需要D 非正常情況下的貨幣資金需要14通常情況下，企業(yè)持有貨幣資金的機(jī)會(huì)成本 () 。A 與貨幣資金余額成反比 B 等于 有價(jià)證券的利息C .與持有時(shí)刻成反比D.是決策的無關(guān)成本15.假定某企業(yè)每月現(xiàn)金需要量為 160000 元，現(xiàn)金和有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換成本為30 元，有價(jià)證券的月利率為0.6%，則該企業(yè)最佳現(xiàn)金余額為 ()。A.80000元B.40000 元C.20000元D . 160000 元16.對現(xiàn)金折扣的表述，正確的是 ()。A .又叫商業(yè)折扣B .折扣率越低，企業(yè)付出的代價(jià)越高C .目的是為了加快賬款的回收D .為了增加利潤，應(yīng)當(dāng)取消現(xiàn)金折扣17在其他因素不變的情況下，企業(yè)采納積極的收賬政策，可能導(dǎo)致的后果是 （失增B.應(yīng)收賬款投資增D 平均收賬期延長18流淌資產(chǎn)減去流淌負(fù)債后的余額為A.B 營運(yùn)資金D 存貨19在成本分析模式下不存在（）。B.治理成本D.轉(zhuǎn)換成本20.列不屬于應(yīng)收賬款治理成本的是（）。2.置存貨幣資金的成本包括持有成本、轉(zhuǎn)換成本、 短缺成本、B .記錄分析費(fèi)用C