行政單位出納工作總結(jié)

1、行政單位出納工作總結(jié)XX年年上半年以來，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，通 過各核算單位的通力配合，通過全體人員的共同努力，集中 核算的區(qū)直機(jī)關(guān)行政事業(yè)單位達(dá) 172 家，實(shí)際核算包括各單 位工會(huì)賬在內(nèi)的 336 套賬，收支總額億元 , 開出的撥款通知 書、轉(zhuǎn)賬支票、電匯單等共 22,306 張，拒付假發(fā)票和不規(guī) 范票據(jù) 1,057 單（同比降低 55%），拒付金額 13,362,032 元（同 比降低 70%），嚴(yán)把支出關(guān)， 嚴(yán)肅了收支兩條線等相關(guān)財(cái)經(jīng) 紀(jì)律，為區(qū)直行政事業(yè)單位財(cái)政性資金的安全運(yùn)作提供了有 效保障。XX年部門決算與以往相比變化較大， 且時(shí)間緊，任務(wù)重， 為保證部門決算的內(nèi)容涵蓋單

2、位的全部收支，數(shù)據(jù)真實(shí)，內(nèi) 容完整，我們克服了重重困難，及時(shí)、圓滿地完成了這項(xiàng)工 作。今年財(cái)政正式啟動(dòng)了 XX 年新政府收支分類改革工作， 對我們行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理產(chǎn)生重要影響，全新的“功能 分類”“經(jīng)濟(jì)分類”等內(nèi)容 , 對原有的功能分類和經(jīng)濟(jì)分類進(jìn) 行了重大調(diào)整。在應(yīng)用過程中 , 我們采取學(xué)習(xí)與討論相結(jié)合 的多種形式 , 讓主管會(huì)計(jì)對新的收支分類科目有一個(gè)比較深 層次的理解 , 較準(zhǔn)確的掌握各科目核算的涵義，并明確了常 用的會(huì)計(jì)做賬方法，規(guī)范了新科目的運(yùn)用。一是取消財(cái)政專戶的手工賬。從今年起，取消各主管會(huì) 計(jì)的財(cái)政專戶備查賬， 改在各單位的基本賬戶科目中， 在“應(yīng) 繳財(cái)政專戶款”下設(shè)明細(xì)科

3、目，反映各核算單位上繳和財(cái)政 返撥的情況，在基本賬務(wù)上就清楚地反映了每一筆財(cái)政專戶 資金的收支情況。二是逐步取消項(xiàng)目輔助賬。運(yùn)用新軟件對項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)了 “雙重復(fù)式支出核算”功能，對任何一筆項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出，可 以進(jìn)行細(xì)化的功能核算、經(jīng)濟(jì)核算 , 可以直接在基本賬務(wù)上 對每一筆收支可同時(shí)按財(cái)政撥款的項(xiàng)目和科目記賬，并反映 每個(gè)會(huì)計(jì)期末的項(xiàng)目資金的結(jié)余情況，最大限度的滿足了核 算單位和相關(guān)管理部門的需要。一是完善工資的統(tǒng)發(fā)工作。強(qiáng)化“工資直達(dá)” ，防止各 種變向的錢款濫發(fā)，達(dá)到加強(qiáng)工資及其福利性支出管理、控 制和降低行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)支出的目的。目前全區(qū) 72 家單位， 納入中心工資系統(tǒng)管理的有 137 家共計(jì)

4、 12149 人（ 在職在編 8650 人，離退休 1507 人，臨聘和雇員 1934 人，長休和其他 人員 58 人） ，上半年發(fā)放工資總額為 54,530 萬元。區(qū)城管 辦下屬的 7 家和區(qū)文化公園等 4 家核算單位約 1387 人（ 在職 在編 384 人，離退休 502 人，臨聘 501 人） ，采用單位自制 工資表，報(bào)工資科留存 1 份并蓋“已存”章的方式進(jìn)行管理， 上半年發(fā)放工資總額 2492 萬元。三是強(qiáng)化基建、修繕賬務(wù)管理，目前 2 位會(huì)計(jì)師管理著25 個(gè)核算單位 35 套基建賬，上半年基建賬收支總額達(dá)億元。 拒付不合理的基建報(bào)賬共 4 筆萬元 , 拒付不合理的修繕賬務(wù) 共 2

5、 筆萬元。四是統(tǒng)一內(nèi)部稽核程序，統(tǒng)一培訓(xùn)工作?；斯ぷ魇俏?區(qū)會(huì)計(jì)集中核算的一個(gè)亮點(diǎn)，遵照區(qū)行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)核 算中心會(huì)計(jì)稽核工作細(xì)則 （ 核 5 號(hào)） ，以往在社保、銀行、 財(cái)政局等機(jī)構(gòu)中才存在的相關(guān)內(nèi)設(shè)稽核或監(jiān)督部門，在我區(qū) 會(huì)計(jì)集中核算中較早引入，今年引來福田區(qū)等兄弟單位紛紛 效仿。我們認(rèn)真履行稽核職責(zé)，在事前、事中、事后的稽核 工作中善于發(fā)現(xiàn)和解決問題，明確要求所有工作人員“一把 尺子量到底” ，徹底杜絕核銷“人情帳” ，促進(jìn)中心核算業(yè)務(wù) 的更加規(guī)范和完善，配合審計(jì)工作實(shí)現(xiàn)“財(cái)政支出到哪里， 績效追蹤就到哪里。 ”五是以制度說話，按制度核算，在工作制度匯編的 基礎(chǔ)上，完善了 30 萬元

6、以下工程項(xiàng)目管理制、工作人員量 化考核制度等，更有利于加大對財(cái)政性資金的管理和監(jiān)督力 度，提高資金使用效益。六是強(qiáng)化檔案管理。我們新建成了1 個(gè)檔案室 （b 館） ，已搬遷會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、賬薄等共 3,102 冊，為區(qū)審計(jì)局、 法院、檢察院、教育部門和清產(chǎn)核資等提供了便利的查、借 利用。七是重視新軟件建設(shè)，快速搭建新軟件環(huán)境，根據(jù)業(yè)務(wù) 特殊性自行研制方案，共同開發(fā)，避免被動(dòng)，利用 6 個(gè)月時(shí) 間順利完成了新舊軟件的更替，并依托遠(yuǎn)程專線光纖，準(zhǔn)備 讓所有街道辦事處統(tǒng)一啟用新軟件進(jìn)行集中會(huì)計(jì)核算，完備 了使用責(zé)任書等法律程序，所有區(qū)屬財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可以統(tǒng)一 匯總，為政府當(dāng)好家、理好財(cái)提供了必備的軟、硬件

7、環(huán)境。三、強(qiáng)化一支勤政、廉潔、高效、務(wù)實(shí)、作風(fēng)過硬的高 素質(zhì)會(huì)計(jì)隊(duì)伍中心內(nèi)設(shè) 1 室 5科，現(xiàn)有干部職工 53 名，其中黨員 28 名，會(huì)計(jì)師 25 名，高級(jí)會(huì)計(jì)師有 2 名。按照特區(qū)干部好作 風(fēng)建設(shè)的相關(guān)要求，今年以來尤其重視干部職工的作風(fēng)建設(shè)， 認(rèn)真貫徹反腐倡廉的相關(guān)制度和規(guī)定，樹造了打鐵自身硬的 基本素質(zhì)，受到了區(qū)紀(jì)委重視與好評(píng)。一是中心領(lǐng)導(dǎo)班子能夠以身作則，嚴(yán)守財(cái)經(jīng)法規(guī)制度， 扎實(shí)工作， 帶動(dòng)整個(gè)中心廉潔勤勞好風(fēng)氣， 無任何信訪舉報(bào)、 失職、瀆職等行政過錯(cuò)行為。行政單位出納，與企業(yè)、事業(yè)單位出納工作一樣。主要 工作內(nèi)容包括：貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算、登記 現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

8、(1) 辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。嚴(yán)格按照國家有關(guān) 現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證， 進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。對于重大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過 會(huì)計(jì)主管人員、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后， 要在收付款憑證上簽章， 并加蓋“收訖”、“付訖”戳記(2) 辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。嚴(yán)格控制簽空白支 票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，必須 在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限 額和報(bào)銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。逾期 未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。對于填寫錯(cuò)誤的支票，必須 加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時(shí)要立即

9、向 銀行辦理掛失手續(xù)。不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位 或個(gè)人辦理結(jié)算。(3) 認(rèn)真登日記賬，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢 的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié) 出余額?，F(xiàn)金的賬面余額要及時(shí)與銀行對賬單核對。月末要 編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對賬單上余額調(diào)節(jié) 相符。對于末達(dá)賬款，要及時(shí)查詢。要隨時(shí)掌握銀行存款余 額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。(4) 保管庫存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券。對于現(xiàn)金和各種有 價(jià)證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行 核定的限額，超過部分要及時(shí)存入銀行。不得以“白條”抵 充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或 盈余，應(yīng)查明原因，

10、根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補(bǔ) 足。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密， 保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。(5) 保管有關(guān)印章，登記注銷支票。出納人員所管的印 章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各 種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據(jù)和空白 支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手 續(xù)。(6) 復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù) 的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時(shí)辦理 銷售款項(xiàng)的結(jié)算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒 付時(shí)，要通知有關(guān)部門及時(shí)處理。(1) 辦理往來結(jié)算，建立清算制度。辦理其他往來款項(xiàng) 的結(jié)算業(yè)務(wù)?，F(xiàn)

11、金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容，主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位 和職工之間的款項(xiàng)結(jié)算 ; 企業(yè)與外部單位不能辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù) 和個(gè)人之間的款項(xiàng)結(jié)算 ; 低于結(jié)算起點(diǎn)的小額款項(xiàng)結(jié)算 ; 根 據(jù)規(guī)定可以用于其他方面的結(jié)算。對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng) 收、暫付款項(xiàng)，要及時(shí)催收結(jié)算 ; 應(yīng)付，暫收款項(xiàng)，要抓緊 清償。對確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款和無法支付的應(yīng)付賬款， 應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理。實(shí)行備用金制度的 企業(yè)，要核定備用金定額，及時(shí)辦理領(lǐng)用和報(bào)銷手續(xù)，加強(qiáng) 管理。對預(yù)借的差旅費(fèi)，要督促及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，收回余 額，不得拖欠， 不準(zhǔn)挪用。建立其他往來款項(xiàng)清算手續(xù)制度。 對購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金

12、等債權(quán)債務(wù)及往來款項(xiàng)， 要建立清算手續(xù)制度， 加強(qiáng)管理及時(shí)清算。(2) 核算其他往來款項(xiàng)，防止壞賬損失。對購銷業(yè)務(wù)以 外的各項(xiàng)往來款項(xiàng)，要按照單位和個(gè)人分戶設(shè)置明細(xì)賬，根 據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。年終要抄 列清單，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報(bào)告。(1) 執(zhí)行工資計(jì)劃，監(jiān)督工資使用。根據(jù)批準(zhǔn)的工資計(jì) 劃，會(huì)同勞動(dòng)人事部門，嚴(yán)格按照規(guī)定掌握工資和獎(jiǎng)金的支 付，分析工資計(jì)劃的執(zhí)行情況。對于違反工資政策，濫發(fā)津 貼、獎(jiǎng)金的，要予以制止或向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報(bào)告。(2) 審核工資單據(jù)， 發(fā)放工資獎(jiǎng)金。 根據(jù)實(shí)有職工人數(shù)、 工資等級(jí)和工資標(biāo)準(zhǔn)，審核工資獎(jiǎng)金計(jì)算表，辦理代扣款項(xiàng) ( 包括計(jì)算個(gè)人所得稅、住房基金、勞保基金、失業(yè)保險(xiǎn)金 等) ，計(jì)算實(shí)發(fā)工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎(jiǎng) 金匯總表，填制記賬憑證，經(jīng)審核后，會(huì)同有關(guān)人員提