【知識文檔】巴塞爾新資本協(xié)議概述

1、【知識文檔】巴塞爾新資本協(xié)議概述一、巴塞爾委員會與新資本協(xié)議巴塞爾銀行監(jiān)理委員會(The Basel Committee on Banking Supervision)簡稱巴塞爾委員會，是由10大工業(yè)國的中央銀行于1974年底共同成立的，作為國際清算銀行的一個正式機構(gòu)，總部設(shè)在瑞士的巴塞爾。該委員會于1975年2月召開首次會議，隨后每年定期召集四次會議。委員會成員由比利時、加拿大、法國、德國、意大利、日本、盧森堡、荷蘭、瑞典、瑞士、英國、美國和西班牙組成。2009年3月11日，巴塞爾委員會決定吸收中國、巴西、印度、俄羅斯（金磚四國）和澳大利亞、韓國、墨西哥為該組織的新成員。至此，巴塞爾委員會成

2、員擴大為20國。巴塞爾委員會通過制訂一系列協(xié)議、監(jiān)理標(biāo)準(zhǔn)與指導(dǎo)原則，完善與補充單個國家商業(yè)銀行監(jiān)管體制的不足，對穩(wěn)定國際金融秩序起到了積極作用。巴塞爾新資本協(xié)議（俗稱“巴二”）是巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在1988年巴塞爾資本協(xié)議（也稱為1988年舊協(xié)議或巴一）的基礎(chǔ)上制定的第二版國際銀行資本協(xié)議，在經(jīng)歷了長達(dá)5年的修訂后，于2004年6月正式推出。巴塞爾新資本協(xié)議以國際活躍銀行的實踐為基礎(chǔ)，詳細(xì)地闡述了監(jiān)管當(dāng)局對銀行集團的風(fēng)險監(jiān)管理念和方法建議，針對以資本管理為核心的風(fēng)險管理提出了銀行需要達(dá)到的最低標(biāo)準(zhǔn)，并通過對商業(yè)銀行資本充足率的約束，來激勵商業(yè)銀行建立完整而全面的風(fēng)險管理體系，以達(dá)到保證全球銀

3、行體系穩(wěn)健經(jīng)營的目的。二、巴塞爾新資本協(xié)議較巴塞爾資本協(xié)議的變化巴塞爾新資本協(xié)議是巴塞爾資本協(xié)議的修改版，新資本協(xié)議的出臺完全替代了巴塞爾資本協(xié)議。巴塞爾新資本協(xié)議汲取了國際金融業(yè)的經(jīng)驗和教訓(xùn)，在原巴塞爾資本協(xié)議的基礎(chǔ)上有了新的發(fā)展，比巴塞爾資本協(xié)議更具前瞻性，同時也更注重各種因素的平衡和協(xié)調(diào)。從整體結(jié)構(gòu)上看，巴塞爾新資本協(xié)議清晰確定了三大支柱內(nèi)容：第一支柱是最低資本要求，即要求銀行對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險進行量化，使得資本充足率不低于8；第二支柱是監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，即監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)該根據(jù)銀行的風(fēng)險狀況和外部經(jīng)營環(huán)境，要求銀行保持高于最低水平的資本充足率，覆蓋剩余風(fēng)險；第三支柱是市場紀(jì)律，

4、即要求銀行通過充分及時的信息披露提高信息的透明度。其中第二支柱是第一支柱有效的配套實施手段，第三支柱是對其他兩大支柱的有效補充。在最低資本要求方面，一是在舊協(xié)議涵蓋的信用風(fēng)險和市場風(fēng)險的基礎(chǔ)上，增加了對操作風(fēng)險的資本要求；二是為三大風(fēng)險的計量規(guī)定了由簡到繁的幾種方法，提高了資本監(jiān)管的風(fēng)險敏感度，也為銀行的風(fēng)險管理留下了充分的自由空間。在風(fēng)險覆蓋方面，強調(diào)全面風(fēng)險管理的理論，在第一支柱對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險計量的基礎(chǔ)上，增加了第二支柱其他風(fēng)險。包括第一支柱未完全覆蓋的風(fēng)險，如：集中度風(fēng)險；第一支柱未覆蓋的風(fēng)險，如：銀行賬戶利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險等。巴塞爾新資本協(xié)議的重要

5、意義在于它不僅為銀行的內(nèi)部風(fēng)險管理提供了可供參考的統(tǒng)一框架和標(biāo)準(zhǔn)，同時也為各國及地區(qū)的銀行監(jiān)管當(dāng)局提供了有力的監(jiān)管工具和標(biāo)準(zhǔn)。據(jù)調(diào)查，有88個非巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的國家（或地區(qū)）準(zhǔn)備實施新資本協(xié)議，加上巴塞爾委員會成員國，計劃實施新資本協(xié)議的國家已超過100個。三、第三版巴塞爾協(xié)議及其主要變革2007年爆發(fā)的金融危機給全球銀行體系帶來了巨大的沖擊，也暴露出目前銀行業(yè)在監(jiān)管和新資本協(xié)議中的諸多不足。在此背景下，近年間，巴塞爾委員對現(xiàn)有的金融監(jiān)管框架進行了反思和修訂?；诎腿麪栃沦Y本協(xié)議提出了一系列關(guān)于資本和流動性的監(jiān)管改革提議，以提升銀行業(yè)吸收由金融或經(jīng)濟壓力造成沖擊的能力，被業(yè)界稱為“第三版

6、巴塞爾協(xié)議”（俗稱“巴三”）。第三版巴塞爾協(xié)議是巴塞爾新資本協(xié)議的補充，二者要統(tǒng)籌兼顧，同步推進實施。第三版巴塞爾協(xié)議在新協(xié)議基礎(chǔ)上，一方面旨在增強銀行和銀行體系穩(wěn)健性，另一方面旨在完善流動性風(fēng)險計量、標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測。在增強銀行和銀行體系穩(wěn)健性方面，第三版巴塞爾協(xié)議提高了銀行資本基礎(chǔ)的質(zhì)量、一致性和透明度，擴大了資本框架的風(fēng)險覆蓋面，基于適當(dāng)?shù)脑u估和校準(zhǔn)將杠桿率納入第一支柱，并推動銀行在經(jīng)濟上行期建立超額資本用于經(jīng)濟下行期吸收損失，降低親周期效應(yīng)，使得銀行體系更加穩(wěn)定；在完善流動性風(fēng)險計量、標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測方面，第三版巴塞爾協(xié)議統(tǒng)一了全球流動性監(jiān)測最低標(biāo)準(zhǔn)，包括覆蓋30天的流動性覆蓋率、一個長期結(jié)構(gòu)化流

7、動性比例，以及一套監(jiān)測指標(biāo)等。四、第三版巴塞爾協(xié)議規(guī)定的資本要求（一）最低監(jiān)管資本要求第三版巴塞爾協(xié)議規(guī)定監(jiān)管資本由一級資本和二級資本構(gòu)成。核心一級資本不得低于風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的4.5%，一級資本不得低于風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的6.0%，總資本不得低于風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的8.0%。一級資本是銀行持續(xù)經(jīng)營狀況下吸收損失的資本，由核心一級資本和其他一級資本構(gòu)成。核心一級資本：包括合格的實收資本或普通股、已公布的合格儲備、少數(shù)股東權(quán)益可計入部分等相對長久且可以自由支配的資本項目；其他一級資本：主要指合格的其他一級資本工具及其溢價和少數(shù)股東資本可計入部分。二級資本是破產(chǎn)狀況下吸收損失的資本，包含合格的二級資本工具及其溢價

8、（中長期次級債等）、超額貸款損失準(zhǔn)備、少數(shù)股東資本可計入部分、固定資產(chǎn)重估準(zhǔn)備（不包括房地產(chǎn)價值的正向波動）等。（二）留存超額資本要求留存超額資本是金融監(jiān)管當(dāng)局要求銀行持有一定數(shù)額的高于最低資本要求的超額資本，用于吸收嚴(yán)重經(jīng)濟和金融衰退給銀行體系帶來的損失。留存超額資本旨在確保銀行在非壓力時期建立超額資本用于發(fā)生損失時吸收損失。留存超額資本要求為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的2.5%。（三）逆周期超額資本要求逆周期超額資本旨在確保銀行業(yè)資本要求要考慮銀行運營所面臨的宏觀金融環(huán)境。當(dāng)各國監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)為信貸增長過快及系統(tǒng)性風(fēng)險迅速累積時，應(yīng)使用超額資本確保銀行體系有資本緩沖抵御未來的潛在損失。逆周期超額資本要求為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的0%-2.5%，取決于監(jiān)管當(dāng)局對于系統(tǒng)性風(fēng)險累積程度的判斷。五、其他指標(biāo)說明杠桿率杠桿率是指商業(yè)銀行持有的、符合有關(guān)規(guī)定的一級資本與調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比率。計算公式： 流動性覆蓋率（LCR）流動性覆蓋率是指銀行在監(jiān)管當(dāng)局設(shè)定的