淺析商業(yè)銀行風(fēng)險及其監(jiān)管方式

1、淺析商業(yè)銀行風(fēng)險及其監(jiān)管方式摘要：商業(yè)銀行是近現(xiàn)代各國金融體制中歷史最為悠久的金融機(jī)構(gòu)， 是業(yè)務(wù) 范圍最廣泛、對社會經(jīng)濟(jì)生活影響最大的金融機(jī)構(gòu)，是各國金融體系的主體。商 業(yè)銀行由于自身的一些特點，使其在經(jīng)營管理中存在著各種風(fēng)險。 本文粗淺地分 析了商業(yè)銀行的主要風(fēng)險及監(jiān)管措施。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險；監(jiān)管商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣信貸業(yè)務(wù)活動的，與一般工商及其他經(jīng)營單位相比， 最顯著的特點是負(fù)債經(jīng)營，即利用客戶的各種存款及其他借入款作為主要的運營 資金，通過發(fā)放貸款及投資獲取收益，自有資本占資產(chǎn)總額比率遠(yuǎn)低于其他行業(yè)。 這一經(jīng)營特點決定了商業(yè)銀行本身即是一種具有內(nèi)在風(fēng)險的特殊行業(yè)。商業(yè)銀行風(fēng)險是指商

2、業(yè)銀行在經(jīng)營中由于各種不確定因素的存在而招致經(jīng)濟(jì)損失的可能 性。一、商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險1 .信用風(fēng)險。信用風(fēng)險是指債務(wù)人違約而導(dǎo)致貸款或證券等銀行持有資產(chǎn) 不能收回本息而造成損失的可能性。2. 利率風(fēng)險。利率風(fēng)險是指由于市場利率水平變化給銀行帶來損失的可能 性。3. 流動性風(fēng)險。流動性風(fēng)險是指銀行不能到期支付債務(wù)或滿足臨時提取存 款的需要而使銀行蒙受信譽(yù)損失或經(jīng)濟(jì)損失甚至被擠兌倒閉的可能性。4. 匯率風(fēng)險。匯率風(fēng)險是指由于外匯價格變動給銀行帶來損失的可能性。截至20XX年末，主要商業(yè)銀行不良貸款余額為 17176億元，不良貸款比例 為13. 32。國有商業(yè)銀行不良貸款余額為15751億元，

3、不良貸款比例為15. 62% 股份制商業(yè)銀行不良貸款余額為1425億元，不良貸款比例為5. 01%二、金融監(jiān)管的概念金融監(jiān)管是金融監(jiān)督和金融管理的總稱。從詞義上講，金融監(jiān)督是指金融主管當(dāng)局對金融機(jī)構(gòu)實施的全面性、 經(jīng)常性的檢查和督促，并以此促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)依 法穩(wěn)健地經(jīng)營和發(fā)展。金融管理是指金融主管當(dāng)局依法對金融機(jī)構(gòu)及其經(jīng)營活動 實施的領(lǐng)導(dǎo)、組織、協(xié)調(diào)和控制等一系列的活動。金融監(jiān)管有狹義和廣義之分。 狹義的金融監(jiān)管是指中央銀行或其他金融監(jiān)管當(dāng)局依據(jù)國家法律規(guī)定對整個金 融業(yè)（包括金融機(jī)構(gòu)和金融業(yè)務(wù)）實施的監(jiān)督管理。廣義的金融監(jiān)管在上述涵義之 外，還包括了金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制和稽核、 同業(yè)自律性組織的

4、監(jiān)管、社會中介組 織的監(jiān)管等內(nèi)容。三、我國商業(yè)銀行監(jiān)管的措施（一）我國商業(yè)銀行監(jiān)管的法律措施20XX年12月27日，十屆全國人大常委會第六次會議通過中華人民共和 國銀行業(yè)監(jiān)督管理法，并自20XX年2月1日起正式施行。這對完善中國銀行業(yè) 監(jiān)管制度、強(qiáng)化監(jiān)管手段、規(guī)范監(jiān)管行為、提高監(jiān)管的專業(yè)化水平將起到極大的 促進(jìn)作用。這是我國銀行業(yè)監(jiān)管的“基本法”，是構(gòu)建完整的銀行審慎監(jiān)管法律 框架和體系的核心。此外，銀監(jiān)會根據(jù)我國銀行監(jiān)管實際和國際銀行監(jiān)管最佳實踐，在銀監(jiān)法和商業(yè)銀行法框架下，系統(tǒng)規(guī)劃、科學(xué)設(shè)計審慎銀行監(jiān)管的規(guī)章和指引。20XX 年以來，先后出臺了關(guān)于調(diào)整銀行市場準(zhǔn)人管理方式和程序的決定、金融

5、許 可證管理辦法、商業(yè)銀行服務(wù)價格管理辦法、境外金融機(jī)構(gòu)投資人股中資金 融機(jī)構(gòu)管理辦法、商業(yè)銀行資本充足率管理辦法、金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè) 務(wù)管理暫行辦法、商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法、股份制商業(yè) 銀行風(fēng)險評級體系、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法、客戶大額授信 統(tǒng)計制度和零售貸款違約情況統(tǒng)計制度、中國銀行、中國建設(shè)銀行公司治理改 革與監(jiān)管指引等幾十項監(jiān)管部門規(guī)章，涉及銀行業(yè)監(jiān)管的各個環(huán)節(jié)和各個方面。 另外，還有商業(yè)銀行授信盡職工作監(jiān)管指引、商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價辦法、 集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法等部門規(guī)章正在制定中。在加強(qiáng)金融法規(guī)建設(shè)方面， 今后應(yīng)重視以下幾方面工作：一是結(jié)合我國實際，并

6、參照國際上對銀行業(yè)實施管 理的法律和各項規(guī)定，對我國現(xiàn)有的銀行法規(guī)進(jìn)行全面徹底的清理； 二是各銀行 機(jī)構(gòu)系統(tǒng)內(nèi)制定的帶有法律效力的文件， 實行向中國銀監(jiān)會報批制或備案制， 保證有關(guān)金融法規(guī)要求的協(xié)同性、一致性；三是結(jié)合當(dāng)前我國金融業(yè)發(fā)展的趨勢、 特點和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的實際，提前出臺有關(guān)的法規(guī)，使新業(yè)務(wù)從市場準(zhǔn)人的那一天就 能夠規(guī)范運作，監(jiān)管工作有法可依；四是針對金融電子化、絡(luò)化和金融犯罪技術(shù) 含量高、隱蔽化的趨勢，制訂并完善相應(yīng)的法規(guī)，規(guī)范電子金融技術(shù)操作的規(guī)程； 五是加強(qiáng)與國外金融監(jiān)管當(dāng)局和國際金融組織在法律方面的溝通與交流，銜接執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)。（二）我國商業(yè)銀行監(jiān)管的技術(shù)措施巴塞爾委員會先后于1999

7、年6月和20XX年公布了新巴塞爾資本協(xié)議征 求意見稿（第一稿）和（第二稿）。新巴塞爾協(xié)議全面繼承以1988年巴塞爾協(xié)議為 代表的一系列監(jiān)管原則，繼續(xù)延續(xù)以資本充足率為核心、以信用風(fēng)險控制為重點， 著手從單一的資本充足約束，轉(zhuǎn)向突出強(qiáng)調(diào)銀行風(fēng)險監(jiān)管從最低資本金的要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律約束等三個方面的共同約束。新巴塞爾協(xié)議的基本原則體現(xiàn)以下幾個方面。第一，進(jìn)一步拓展了風(fēng)險范疇。盡管信用風(fēng)險仍然是銀行經(jīng)營中面臨的主要 風(fēng)險，但新協(xié)議開始重視市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的影響及其產(chǎn)生的破壞力，并在資本充足率的計算公式中，分母由原來單純反映信用風(fēng)險的加權(quán)資產(chǎn)加上了反映市 場風(fēng)險和操作風(fēng)險的內(nèi)容。第二，

8、堅持以資本充足率為核心的監(jiān)管思路， 但風(fēng)險衡量方式更為靈活。銀行資 本是銀行抵御風(fēng)險的基礎(chǔ)，1988年的巴塞爾協(xié)議提出了銀行業(yè)最低資本金的要 求，協(xié)議對銀行資本的構(gòu)成進(jìn)行了界定，其基本精神要求銀行管理者根據(jù)銀行承 受損失的能力確定資本構(gòu)成，并依其承擔(dān)風(fēng)險的程度規(guī)定最低資本充足率。第三，強(qiáng)化信息披露和市場約束。在新資本協(xié)議中，委員會對銀行的資本結(jié) 構(gòu)、風(fēng)險狀況、資本充足狀況等關(guān)鍵信息的披露提出了更為具體的要求。 新框架 充分肯定了市場具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風(fēng)險的作用。但是由于種種原因，中國銀行業(yè)監(jiān)管還存在一些需要解決的問題，主要是： 監(jiān)管的有效性受外部環(huán)境的制約較大、市場準(zhǔn)人監(jiān)管不

9、夠規(guī)范、審慎性法規(guī)的系 統(tǒng)性和完整性不強(qiáng)、持續(xù)監(jiān)管力度不夠、監(jiān)管信息的統(tǒng)一性和透明度尚存在問題、 監(jiān)管者權(quán)威性不強(qiáng)、跨境監(jiān)管的能力不足，等等。這些問題的存在決定了我國銀行監(jiān)管體系建設(shè)任務(wù)的艱巨性。為完善我國的縮小與5提出的銀行監(jiān)管體系，提高中國銀行業(yè)監(jiān)管的有效性，推進(jìn)銀監(jiān)會各項工作盡快與國際 接軌，銀監(jiān)會將通過建立良好的機(jī)制，堅持科學(xué)的態(tài)度，樹立堅定的信心，開展 扎實的工作，縮減上述差距，并已經(jīng)著手制定加快中國銀行業(yè)監(jiān)管建設(shè)，巴塞爾有效銀行監(jiān)管核心原則要求差距的中長期行動規(guī)劃，計劃在今后 年內(nèi)，使中國銀行業(yè)監(jiān)管水平基本達(dá)到 巴塞爾有效銀行監(jiān)管核心原則 各項要求。實現(xiàn)這一目標(biāo)計劃分兩步走：第一步

10、，在 20XX年以前，建立有效銀 行業(yè)監(jiān)管的重要基礎(chǔ)，使各項監(jiān)管措施有 2/3左右達(dá)到巴塞爾有效銀行監(jiān)管 核心原則要求；第二步，在 20XX年以前，各項法規(guī)制度及各項監(jiān)管措施得到 有效貫徹實施，基本上全面達(dá)到核心原則的各項要求。（三）我國商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設(shè)（1）規(guī)范管理，整合機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化高端監(jiān)控。商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)必須根據(jù)其業(yè)務(wù) 性質(zhì)、發(fā)展戰(zhàn)略的不同和市場的變化進(jìn)行最優(yōu)設(shè)計。要始終將效益、客戶和市場放在中心位置上，圍繞市場拓展和風(fēng)險控制的目標(biāo)建立矩陣式的組織結(jié)構(gòu)，對承擔(dān)風(fēng)險管理的部門和承擔(dān)市場職能的部門建立起一致的責(zé)任和考核機(jī)制。（2）內(nèi) 控措施與經(jīng)營目標(biāo)相，著力于內(nèi)控機(jī)制的建設(shè)，制定合適的經(jīng)

11、營目標(biāo)。經(jīng)營目標(biāo) 用于指導(dǎo)每天的經(jīng)營活動，而經(jīng)營活動又要受內(nèi)控制度的控制。 控制目標(biāo)很顯然 是為經(jīng)營服務(wù)的，但有時又與經(jīng)營目標(biāo)之間相沖突，如一味地強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)安全性則 可能造成經(jīng)營的低效率，相反，一味強(qiáng)調(diào)效率，就要承擔(dān)資產(chǎn)損失的風(fēng)險。因而 內(nèi)控措施要考慮到與經(jīng)營目標(biāo)相配合， 做到控制措施服務(wù)于經(jīng)營目標(biāo)。其中合適 的經(jīng)營目標(biāo)是指符合市場和競爭實際的、有可能實現(xiàn)的中長期經(jīng)營指標(biāo)和管理指 標(biāo)以及相關(guān)的政策、措施和分步計劃。（3）建立員工自我約束機(jī)制，切實防范“道 德”風(fēng)險。在眾多的內(nèi)控防線中，最軟弱的防線也許就是員工的自我控制防線， 但從辯證的角度來說，它其實是最重要、也是最有效的約束機(jī)制。只要每一名員

12、 工都能夠充分認(rèn)識到這一點、認(rèn)識到自己的職責(zé)，保證思想到位、認(rèn)識到位，很 多風(fēng)險其實是可以避免的。（四）我國商業(yè)銀行外部監(jiān)管措施通常認(rèn)為，銀行監(jiān)管從中央銀行分離之后，中央銀行就不再具有監(jiān)管職能。實際上，這是對中央銀行職能的一個誤解。 簡而言之，銀監(jiān)會履行的主要是機(jī)構(gòu) 監(jiān)管職能；但是，即使在銀行的日常機(jī)構(gòu)監(jiān)管職能從中國人民銀行分離之后，中央銀行依然具有為履行貨幣政策而進(jìn)行的貨幣監(jiān)管職能。在實際監(jiān)管中，貨幣監(jiān)管強(qiáng)調(diào)的是為保證貨幣政策實施而由中央銀行對金融 機(jī)構(gòu)或金融市場進(jìn)行的監(jiān)管；而機(jī)構(gòu)監(jiān)管強(qiáng)調(diào)的是監(jiān)管機(jī)構(gòu)以維護(hù)金融體系穩(wěn)定 而進(jìn)行的金融機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)入、退出、日常營運等的監(jiān)管。這兩個監(jiān)管職能實際上 都是起源于早期中央銀行的“最后貸款人”職能。 或者說，從理論脈絡(luò)看，對銀 行的機(jī)構(gòu)監(jiān)管職能，實際上起源于中央銀行的貨幣監(jiān)管職能。在中央