論發(fā)展補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、建立多層次養(yǎng)老保障體系

1、論發(fā)展補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、建立多層次養(yǎng)老保障體系摘要：由于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)執(zhí)、人口老齡化等，使得我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在著 很多問題。就中國的國情而言，通過建立單一的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度來解決人們的養(yǎng)老 問題走不現(xiàn)實(shí)的，必須要建立起多層次、多類型的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，而補(bǔ)充養(yǎng)老保 險(xiǎn)就是此體系的重要組成部分。關(guān)鍵詞:養(yǎng)老保險(xiǎn) 補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn) 養(yǎng)老保津體系在當(dāng)今世界，大多數(shù)國家的公共養(yǎng)老體系主要由三大支柱組成 ：第一支柱 是由國家依法強(qiáng)制建立，通過稅收或繳費(fèi)籌資的，現(xiàn)收現(xiàn)付確定給付的，廣覆蓋 （全體就業(yè)人員或全體公民）、低水平江資的15%25%）的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度；第 二支柱是國家依法強(qiáng)制推行，依靠和個(gè)人繳費(fèi)籌資，通過個(gè)人賬

2、戶管理的，養(yǎng)老 金待遇與繳費(fèi)掛鉤的（工資的40%50%完全積累的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度；第三支 柱是個(gè)人自愿購買的、商業(yè)性的養(yǎng)老保險(xiǎn)，用以改善老年人的生活。在這三個(gè)支 柱中，政府承諾的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)一般來說是低標(biāo)準(zhǔn)的， 僅從字面我們就不難發(fā)現(xiàn)“基本”兩字已經(jīng)明確圈定了社會(huì)保障制度改革的原則和出發(fā)點(diǎn)；而第二、第三支柱的水平則視經(jīng)濟(jì)增長和個(gè)人收人水平而定。 從目前國家改革養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的 重點(diǎn)和趨勢來看，均是以為載體來推動(dòng)和發(fā)展第二支柱的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。20世紀(jì)80年代以來，越來越多的國家選擇多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，作為解決國家財(cái) 政負(fù)擔(dān)過重和應(yīng)對人口老齡化的對策。 國際上，社會(huì)保障制度改革的一個(gè)趨勢是 力求使

3、國家、家庭和個(gè)人在解決保障任務(wù)方面互相配合，尤其加強(qiáng)個(gè)人對風(fēng)險(xiǎn) 防范的責(zé)任。我國是一個(gè)有著13億人口的大國，改革開放以來，隨著工業(yè)化與城市化 的進(jìn)程，我國已經(jīng)進(jìn)人了老齡化社會(huì)。目前，中國城鎮(zhèn) 60歲以上的老年人口占 了我國總?cè)丝诘?0%上，老齡化速度快，老年人口多，預(yù)計(jì)本世紀(jì) 30年代， 將迎來老齡化的高峰時(shí)期。保障老年人的基本生活，維護(hù)老年人合法權(quán)益，就要 我國政府不斷完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，改革基金籌集模式，建立多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系， 以此來實(shí)現(xiàn)我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的可持續(xù)發(fā)展。一、我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)取得的成績?yōu)榱隧樌蛇^我國迅猛到來的人口老齡化高峰，我國對養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn) 行了不斷的調(diào)整與改革，

4、中國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)取得了明顯的進(jìn)展， 在深化改 革、促進(jìn)發(fā)展和維護(hù)穩(wěn)定中發(fā)揮了重要作用，主要表現(xiàn)在以下幾方面：（一）確立了統(tǒng)帳結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)基本模式， 統(tǒng)一了全國養(yǎng)老保險(xiǎn)基本制度。1997 年我國頒布了國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定統(tǒng)一了全國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，提出了要建立適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制要求， 適用城鎮(zhèn)各類職工和個(gè)體勞動(dòng)者，資金來源多渠道，保障方式多層次，實(shí)行社會(huì) 統(tǒng)籌與個(gè)人帳戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)基本模式。 根據(jù)文件精神，通過近幾年的發(fā)展， 我國已經(jīng)逐步建立起了全國統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)基本制度。（二）養(yǎng)老保險(xiǎn)的瞿蓋范圍不斷擴(kuò)大。中國的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)最初只覆蓋國有和城鎮(zhèn)

5、集體及其職工。1999年，中國把基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的筱蓋范圍擴(kuò)大到外商 投資、城鎮(zhèn)私營和其他城鎮(zhèn)及其職工。省、自治區(qū)、直轄市根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況， 可以規(guī)定將城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶納人基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。20XX年，中國把基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋范圍擴(kuò)大到城鎮(zhèn)靈活就業(yè)人員。20XX年，全國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)達(dá)15506萬人，其中參保職工11646萬人參考。（三）確保離退休人員基本養(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放。中央提出“兩個(gè)確?！?方針，近年來，全國離退休人員凈增加朋多萬人，共發(fā)放基本養(yǎng)老金12230億元。（四）初步形成了多渠道籌集資金的新格局。在人口老齡化加速、退休人員不斷增多的背景下，中國的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付壓力越來越大。 為確

6、保基本 養(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放，中國政府通過多種渠道籌集基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。1、實(shí)行和職工共同繳費(fèi)；2、增加財(cái)政對基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的補(bǔ)助。 20XX年，各級財(cái)政 補(bǔ)助基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金544億兀，其中中央財(cái)政補(bǔ)助 474億兀；3、建立全國社 會(huì)保障基金。20XX年，中國政府決定建立全國社會(huì)保障基金， 20XX年底已積累 資金1300多億元。國家、單位、個(gè)人三方分擔(dān)的機(jī)制初步形成。在取得成績的同時(shí)，我們必須清醒地看到我國的現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度還存 在著很多的同題。二、我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問題（一）統(tǒng)帳結(jié)合的模式存在著制度設(shè)計(jì)上的缺陷。從理論上看，社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人帳戶相 結(jié)合的半基金制有利于應(yīng)付中國人口老

7、齡化危機(jī)， 逐漸分散舊制度到新制度的轉(zhuǎn) 軌成本，逐步地實(shí)現(xiàn)由養(yǎng)老保險(xiǎn)制度到個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的轉(zhuǎn)變。但是在實(shí)踐中， 新的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式卻出現(xiàn)了一系列問題。在社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人帳戶的建立過程中， 國家、和個(gè)人有著不同的權(quán)利和義務(wù)。如果把社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人帳戶的資金界限模 糊地結(jié)合在一個(gè)框架中，在缺乏養(yǎng)老保險(xiǎn)法律對個(gè)人帳戶保護(hù)機(jī)制的情況下，個(gè)人帳戶財(cái)產(chǎn)很容易被挪用來彌補(bǔ)社會(huì)統(tǒng)籌基金的支付不足。事實(shí)上近幾年政府確 實(shí)透支了個(gè)人帳戶資金用以支付當(dāng)期離退休人員的養(yǎng)老金，這樣一來，職工個(gè)人帳戶就沒有形成真正的積累，制度設(shè)計(jì)時(shí)確定的要在老齡化高峰到來前積累部分 基金的初衷沒有實(shí)現(xiàn)。（二）基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率、替代率高，轉(zhuǎn)軌

8、成本過高。目前，全國各類都 按職工工資總額的20%左右繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，個(gè)人繳納本人工資的 8%;個(gè)人 全部繳費(fèi)和繳費(fèi)的3%計(jì)人職工個(gè)人帳戶，這在世界也屬于高的繳費(fèi)率。同時(shí)我 國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的替代率為80流右，而國外的替代率大多在 40流右。較高的 替代率使養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的社會(huì)統(tǒng)籌壓力增大，同時(shí)也使得職工養(yǎng)老缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，降低了個(gè)人自我保障的主觀能動(dòng)性，使得老齡化趨勢下社會(huì)賭養(yǎng)問題的矛盾 突出。我國養(yǎng)老保險(xiǎn)的隱性債務(wù)已經(jīng)累計(jì)高達(dá) 1990億。川隱性債務(wù)的長期存在 使得“部分積累”模式的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度從一開始就先天不足，由于社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人帳戶結(jié)合在一起，最終造成個(gè)人帳戶空帳運(yùn)行，基金積累有名無實(shí)，

9、資金缺口 越來越大。（三）退休人員增長較快，社會(huì)統(tǒng)籌基金人不敷出，個(gè)人帳戶空帳運(yùn)行嚴(yán)赤字運(yùn)行年限將延 由于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的 因而統(tǒng)帳結(jié)合淪為統(tǒng)重。在1999年2月中國進(jìn)人了老齡化社會(huì)后，養(yǎng)老保險(xiǎn)體系就面臨著巨大的支 付壓力。按照法定退休年齡推算，統(tǒng)籌基金在未來25年間將出現(xiàn)收不抵支的情況，年均717億元，總?cè)笨谌f億，但按照實(shí)際退休年齡推算， 長到28年，年平均1030億，總?cè)笨跀U(kuò)大至2. 88萬億元。 不足，于是統(tǒng)籌基金向個(gè)人帳戶透支，個(gè)人帳戶成為空帳。 帳結(jié)合，混帳管理，空帳運(yùn)行的境地。（四）個(gè)人帳戶基金的管理不適應(yīng)保值、增值的要求?，F(xiàn)階段個(gè)人帳戶的基金隨著時(shí)間的推移將形成巨大的規(guī)模。如何對個(gè)

10、人帳戶基金進(jìn)行投資就成為了 一個(gè)大問題。個(gè)人帳戶資金原本可以通過適當(dāng)?shù)慕M織形式進(jìn)人資本市場，得到理想的投資回報(bào)，實(shí)現(xiàn)保值增值，但在目前的中國的資本市場上， 這一要求卻難以 實(shí)現(xiàn)。目前我國養(yǎng)老基金的運(yùn)營主要是存銀行和買國債，這種方式很難獲得較高的投資回報(bào)率。由此可見，我國的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度還不完善，存在的問題影響了制度 的可持續(xù)性發(fā)展。鑒于中國特殊的國情，建立單一的國家社會(huì)保險(xiǎn)制度來解決所 有老年人的養(yǎng)老保險(xiǎn)問題是不可能的，必須建立多層次多類型的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系， 補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)必將成為這一體系中十分重要的組成部分。培育和發(fā)展我國城鎮(zhèn)補(bǔ) 充養(yǎng)老保險(xiǎn)具有非常重要的理論意義與現(xiàn)實(shí)意義，它是健全我國養(yǎng)老保障

11、體系的 重要內(nèi)容。三、培育和發(fā)展我國城鎮(zhèn)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的意義（一）理論意義就其理論意義而言，它實(shí)現(xiàn)了社會(huì)保障中國家與個(gè)人的合作，體現(xiàn)了社 會(huì)保障中公平與效率的辯證統(tǒng)一。在社會(huì)保障發(fā)展史上具有劃時(shí)代意義的貝弗里 奇報(bào)告中就社會(huì)保障計(jì)劃的建立上提出了三條指導(dǎo)性原則，其中第三條指 出：“社會(huì)保障需要國家和個(gè)人的合作。國家的責(zé)任就是保障服務(wù)的提供和資金 的籌集，但在盡職盡責(zé)的同時(shí)，國家不應(yīng)扼殺對個(gè)人的激勵(lì)機(jī)制， 應(yīng)該給個(gè)人參 與社會(huì)保障制度建設(shè)的機(jī)會(huì)并賦予他們一定的責(zé)任。 在確保國家提供最低保障水 平時(shí)，應(yīng)該給個(gè)人留一些空間，使其有積極性參加自愿保險(xiǎn)，以為自己和家人提 供更高的保障水平?！庇纱丝梢姲l(fā)

12、展補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)是養(yǎng)老保障體系建設(shè)的制度性 需要。同時(shí)培育和發(fā)展我國城鎮(zhèn)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，在我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革過程中有著 重要的現(xiàn)實(shí)意義。（二）現(xiàn)實(shí)意義1, 積極發(fā)展補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，是完善多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，降低基本養(yǎng) 老保險(xiǎn)替代率，保障職工退休后待遇水平的重要舉措國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合的多層 次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，是我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展的方向?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)是國家強(qiáng)制 施行的，體現(xiàn)了社會(huì)公平和互助互濟(jì)的原則，主要目的是保證職工退休后的基本生活需求。當(dāng)前，我國面臨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較低、 人口基數(shù) 龐大、人口老齡化速度快的三重壓力，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的待遇水平一定要逐步地、 有計(jì)

13、劃地降下來，否則，就會(huì)影響國民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展， 這一點(diǎn)在歷次出臺(tái)的文 件中都反復(fù)進(jìn)行了強(qiáng)調(diào)。從目前已經(jīng)實(shí)施的統(tǒng)一制度的設(shè)計(jì)上來看，其養(yǎng)老金的 平均目標(biāo)替代率為%收人高的職工替代率還要低二些。但是，消費(fèi)水平是有剛性的，上去了就很難降下來。降低基本保險(xiǎn)的替 代率的同時(shí)，必須保證基本養(yǎng)老金絕對額不降低且應(yīng)隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展逐步提高。 這就要求我們從兩個(gè)方面進(jìn)行這項(xiàng)工作：一是相對于國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和在職職工收 人增漲速度，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的增長速度要適當(dāng)放慢， 在發(fā)展的過程中調(diào)整養(yǎng) 老金與工資的相對關(guān)系；二是要實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金內(nèi)部結(jié)構(gòu)上的轉(zhuǎn)變，把一部分由基本 養(yǎng)老保險(xiǎn)提供的待遇轉(zhuǎn)移到補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)中來。據(jù)測算 .在西

14、方工業(yè)化國家，維 持退休前生活水平的養(yǎng)老全大約相當(dāng)于退休前土資水平的70%左右（替代率）。我國是發(fā)展中國家，工資收人用于食品的比例（恩格爾系數(shù)）要比西方發(fā)達(dá)國家武， 因此，要想退休后的養(yǎng)老金能夠維持退休前的生活水平，其替代率應(yīng)要高一些， 大約80%左右。如果將國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)降至 40%左右，那么替代率中的缺口， 就要通過補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)（解決20%和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)（解決20%來彌補(bǔ)。補(bǔ) 充養(yǎng)老保險(xiǎn)最主要的作用和功能就體現(xiàn)在這里。國際上，與我國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的“三個(gè)層次”相似的國家有美國，它的 養(yǎng)老保險(xiǎn)體系也是由“三根支柱”構(gòu)成的，即社會(huì)保障計(jì)劃、私人養(yǎng)老金計(jì)劃和 個(gè)人儲(chǔ)蓄退休帳戶。在1988年

15、，它的私人養(yǎng)老金積累的資產(chǎn)已達(dá)16000億美元， 是公共養(yǎng)老金積累的三倍；從退休人員的待遇結(jié)構(gòu)上看，私人養(yǎng)老金占了主要部 分，公共養(yǎng)老金則比重較小，個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老金微乎其微。改革進(jìn)行到現(xiàn)在，我國 的養(yǎng)老金種類仍然比較單一。對于絕大多數(shù)退休人員而言，國家提供的基本養(yǎng)老 金幾乎是唯一的生活費(fèi)用來源。要改變這種不合理的狀況，就要發(fā)展補(bǔ)充養(yǎng)老保 險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)，同時(shí)，要加大宜傳力度，切實(shí)轉(zhuǎn)變和職工的觀念，使 職工明白，基本保險(xiǎn)只?；旧?，要想生活得更好，就要依靠補(bǔ)充保險(xiǎn)和個(gè)人 儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。2、從發(fā)展的角度看，補(bǔ)充保險(xiǎn)有利于密切與職工的關(guān)系，增強(qiáng)的凝聚力， 穩(wěn)定職工隊(duì)伍如特殊工作崗位（如有毒

16、有害等）人員的特定補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)；獲得各類榮 譽(yù)稱號人員的特定補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)；科技人員和工人技師的特定補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)等。 通過建立這些特殊人員群體的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，可以留住和獎(jiǎng)勵(lì)他們。在美國、日本等國家，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)成為人才競爭，吸引優(yōu)秀員工的重要手段。在我國 經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的時(shí)期，需要大量的人才的支撐，通過補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的建立為人才 提供優(yōu)厚的福利待遇，解決養(yǎng)老等后顧之憂，有利于穩(wěn)定隊(duì)伍，提高競爭力。3、從國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的角度看，完全積累式的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)可以積蓄大量 資金，減輕未來人口老齡化的壓力，為經(jīng)濟(jì)的發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)相對寬松的環(huán)境補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)把大量的即期消費(fèi)轉(zhuǎn)化為儲(chǔ)蓄資金，還能促進(jìn)我國資本市 場的發(fā)

17、育，支援國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)。目前，我國金融市場結(jié)構(gòu)不合理，存在著直接融 資比例過低、間接融資比例過大，短期資金被長期使用、資產(chǎn)負(fù)債不匹配等間題。 而補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的周期長，資金量大，來源穩(wěn)定，是金融體系中重要的融資渠道， 可以為國民經(jīng)濟(jì)建設(shè)提供大量長期穩(wěn)定的資金支持，有利于促進(jìn)金融資源的優(yōu)化 配置，改善金融市場的資產(chǎn)負(fù)偵結(jié)構(gòu)。同時(shí)，養(yǎng)老保險(xiǎn)公司是資本市場重要的機(jī) 構(gòu)投資者，必將為完善資本市場體系發(fā)揮越來越重要的作用。4、發(fā)展補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)有利于促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)增長方式的轉(zhuǎn)變補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)大多實(shí)行市場化運(yùn)作方式，市場經(jīng)濟(jì)實(shí)際上是一種風(fēng)險(xiǎn)經(jīng) 濟(jì)，市場主體自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧，同時(shí)也要獨(dú)立承擔(dān)各種風(fēng)險(xiǎn)。同樣，處在市

18、場經(jīng)濟(jì)大潮中的個(gè)人也需要通過社會(huì)化的方式來解決養(yǎng)老方面的風(fēng)險(xiǎn)。如果養(yǎng)老等方面的風(fēng)險(xiǎn)解決不好，每個(gè)人都在擔(dān)優(yōu)自己未來的生活保障，當(dāng)前的消費(fèi)需求 就會(huì)受到抑制。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種市場化、社會(huì)化的養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，通過 這種機(jī)制，能夠更有效地解決家庭養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)， 減少人們的不安全感，有效刺激家 庭消費(fèi)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，從而實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長方式的轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)消費(fèi)和投資的平衡 增長。由此可見：就中國的國情而言通過建立單一的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度來解決人們 的養(yǎng)老問題是不現(xiàn)實(shí)的，必須要建立起多層次、多類型的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)就是 這個(gè)體系的重要組成部分。在老齡化趨勢下，養(yǎng)老不應(yīng)該只是國家的責(zé)任，、家庭及個(gè)人應(yīng)該為養(yǎng)老做出理性的規(guī)劃。 隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，資本的擴(kuò)張以及職 工工資的上漲，為補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的運(yùn)作提供了可能。通過發(fā)展補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)逐步 降低基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)率與替代率，緩減基本養(yǎng)老保險(xiǎn)中個(gè)人帳戶空帳運(yùn)行的問 題。并通過補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)所采取的基金積累式， 降低現(xiàn)收現(xiàn)付的壓力，促進(jìn)基金 向積累方式的轉(zhuǎn)換。雖然我國的社會(huì)保障制度一直在向“三支柱”協(xié)調(diào)發(fā)展的方 向努力，但是由于政府承諾的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)目標(biāo)過高，包攬過多，責(zé)任過大，使 得現(xiàn)行的養(yǎng)老保障制度中政