貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)

1、貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)一、指導(dǎo)原則根據(jù)中國人民銀行制定的貸款分類指導(dǎo)原則，依據(jù)借款人的實(shí)際還款能力進(jìn)行貸款質(zhì)量的五級分類，即按風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失，后三種為不良貸款。正常貸款：借款人能夠履行合同，一直能正常還本付息，不存在任何影響貸款本息及時(shí)全額償還的消極因素，銀行對借款人按時(shí)足額償還貸款本息有充分把握。貸款損失的概率為0。關(guān)注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素，如這些因素繼續(xù)下去，借款人的償還能力受到影響，貸款損失的概率不會(huì)超過5%。次級貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，需要

2、通過處分資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y乃至執(zhí)行抵押擔(dān)保來還款付息。貸款損失的概率在30%-50%?？梢少J款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失，只是因?yàn)榇嬖诮杩钊酥亟M、兼并、合并、抵押物處理和未決訴訟等待定因素，損失金額的多少還不能確定，貸款損失的概率在50%-75%之間。損失貸款：指借款人已無償還本息的可能，無論采取什么措施和履行什么程序，貸款都注定要損失了，或者雖然能收回極少部分，但其價(jià)值也是微乎其微，從銀行的角度看，也沒有意義和必要再將其作為銀行資產(chǎn)在賬目上保留下來，對于這類貸款在履行了必要的法律程序之后應(yīng)立即予以注銷，其貸款損失的概率在75%-100%。 二、貸款的

3、詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)：1 正常貸款的詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)：（1）借款人有能力履行承諾，還款意愿良好，經(jīng)營、財(cái)務(wù)等各方面狀況正常，能正常還本付息，本公司對借款人最終償還貸款有充分把握； （2）借款人可能存在某些消極因素，但現(xiàn)金流量充足，不會(huì)對貸款本息按約足額償還產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響。 2 關(guān)注貸款的詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)：（1）借款人的銷售收入、經(jīng)營利潤下降或出現(xiàn)流動(dòng)性不足的征兆，一些關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)異常性的不利變化或低于同行業(yè)平均水平； （2）借款人或有負(fù)債（如對外擔(dān)保、簽發(fā)商業(yè)匯票等）過大或與上期相比有較大幅度上升； （3）借款人的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素（如基建項(xiàng)目工期延長、預(yù)算調(diào)增過大）； （4）借款人經(jīng)營管

4、理存在重大問題或未按約定用途使用貸款； （5）借款人或擔(dān)保人改制（如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等）對貸款可能產(chǎn)生不利影響； （6）借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利于貸款償還的變化； （7）借款人的管理層出現(xiàn)重大意見分歧或者法定代表人和主要經(jīng)營者的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化； （8）違反行業(yè)信貸管理規(guī)定或監(jiān)管部門監(jiān)管規(guī)章發(fā)放的貸款； （9）借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為次級類； （10）宏觀經(jīng)濟(jì)、市場、行業(yè)、管理政策等外部因素的變化對借款人的經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，并可能影響借款人的償債能力； （11）借款人處于停產(chǎn)或半停產(chǎn)，但抵（質(zhì)）押率充足，抵質(zhì)押物遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于

5、實(shí)現(xiàn)貸款本息的價(jià)值和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用，對最終收回貸款有充足的把握； （12）借新還舊貸款，企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)正常且能按約還本付息的； （13）借款人償還貸款能力較差，但擔(dān)保人代為償還能力較強(qiáng)； （14）貸款的抵押物、質(zhì)押物價(jià)值下降，或本公司對抵（質(zhì)）押物失去控制；保證的有效性出現(xiàn)問題，可能影響貸款歸還； （15）本金或利息逾期（含展期，下同）90天（含）以內(nèi)的貸款。 3 次級貸款的詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)（1）借款人經(jīng)營虧損，支付困難并且難以獲得補(bǔ)充資金來源，經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量為負(fù)數(shù)； （2）借款人不能償還其他債權(quán)人債務(wù)； （3）借款人已不得不通過出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營性固定資產(chǎn)來維持生產(chǎn)經(jīng)營，或者通過拍賣抵押品、履

6、行保證責(zé)任等途徑籌集還款資金； （4）借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段取得貸款的； （5）借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，對正常經(jīng)營構(gòu)成實(shí)質(zhì)損害，妨礙債務(wù)的及時(shí)足額清償； （6）借款人處于半停產(chǎn)狀態(tài)且擔(dān)保為一般或者較差的； （7）為清收貸款本息、保全資產(chǎn)等目的發(fā)放的“借新還舊”貸款； （8）可還本付息的重組貸款； （9）信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響； （10）借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為可疑類； （11）違反國家法律、行政法規(guī)發(fā)放的貸款； （12）本金或利息逾期91天至180天(含)的貸款。 4 可疑貸款的詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)：（1）借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)，固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目處于

7、停、緩建狀態(tài)； （2）借款人實(shí)際已資不抵債； （3）借款人進(jìn)入清算程序； （4）借款人或其法定代表人涉及重大案件，對借款人的正常經(jīng)營活動(dòng)造成重大影響； （5）借款人改制后，難以落實(shí)本公司債務(wù)或雖落實(shí)債務(wù)，但不能正常還本付息； （6）經(jīng)過多次談判借款人明顯沒有還款意愿； （7）已訴諸法律追收貸款； （8）貸款重組后仍然不能正常歸還本息； （9）借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為損失類； （10）本金或利息逾期181天以上的貸款。5 損失貸款的詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)：（1）借款人因依法解散、關(guān)閉、撤銷、宣告破產(chǎn)終止法人資格，本公司依法對借款人及其擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款； （2）借款人已完全停止經(jīng)營活動(dòng)且復(fù)

8、工無望，或者產(chǎn)品無市場，嚴(yán)重資不抵債瀕臨倒閉，本公司依法對其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償，并對其擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款； （3）借款人死亡，或者依照中華人民共和國民法通則的規(guī)定宣告失蹤，本公司對其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款； （4）借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無力償還的貸款；或者保險(xiǎn)賠償清償后，確實(shí)無力償還的部分貸款，本公司依法對其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償或?qū)?dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款； （5）借款人觸犯刑律，依法判處刑罰，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，本公司依法追償后無法收回的貸款； （6）借款人及其擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，

9、本公司訴諸法律，經(jīng)法院對借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，本公司仍無法收回的貸款； （7）由于上述（1）至（6）項(xiàng)原因，借款人不能償還到期債務(wù)，本公司對依法取得的抵債資產(chǎn)，按評估確認(rèn)的市場公允價(jià)值入帳后，扣除抵債資產(chǎn)接收費(fèi)用，小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無法收回的貸款； （8）已經(jīng)超過訴訟時(shí)效的貸款；（9）符合財(cái)政部關(guān)于印發(fā)金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法 2010年修訂版的通知（財(cái)金201021號）規(guī)定的被認(rèn)定為呆賬條件之一的信貸資產(chǎn)；（10）借款人無力償還貸款，即使處置抵（質(zhì)）押物或向擔(dān)保人追償也只能收回很少的部分，預(yù)計(jì)貸款損失率超過85%。三、貸款的參考

10、特征1 正常貸款的參考特征： （1）借款人生產(chǎn)經(jīng)營正常，主要經(jīng)營指標(biāo)合理，現(xiàn)金流量充足，一直能夠正常足額償還貸款本息。 （2）貸款未到期。 （3）本筆貸款能按期支付利息。2關(guān)注貸款的參考特征： （1）宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)、市場、技術(shù)、產(chǎn)品、企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理或財(cái)務(wù)狀況發(fā)生變化，對借款人正常經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，但其償還貸款的能力尚未出現(xiàn)明顯問題。 （2）借款人改制（如合并、分立、承包、租賃等）對公司債務(wù)可能產(chǎn)生的不利影響。 （3）借款人還款意愿差，不與公司積極合作。 （4）借款人完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，但貸款擔(dān)保合法、有效、足值，公司完全有能力通過追償擔(dān)保足額收回貸款本息。 （5）擔(dān)保

11、有效性出現(xiàn)問題，可能影響貸款歸還。 （6）貸款逾期（含展期后）不超過90天（含）。 （7）本筆貸款欠息不超過90天（含）。3次級貸款的參考特征： （1）借款人支付出現(xiàn)困難，且難以獲得新的資金。 （2）借款人正常營業(yè)收入和所提供的擔(dān)保都無法保證公司足額收回貸款本息。 （3）因借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，或無力還款而需要對該筆貸款借款合同的還款條款作出較大調(diào)整。 （4）貸款逾期（含展期后）90天以上至180天（含）。 （5）本筆貸款欠息90天以上至180天（含）。4可疑貸款的參考特征： （1）因借款人財(cái)務(wù)狀況惡化或無力還款，經(jīng)公司對借款合同還款條款作出調(diào)整后，貸款仍然逾期或借款人仍然無力歸還貸款。 （2）

12、借款人連續(xù)半年以上處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)，收入來源不穩(wěn)定，即使執(zhí)行擔(dān)保，貸款也肯定會(huì)造成較大損失。 （3）因資金短缺、經(jīng)營惡化、訴訟等原因，項(xiàng)目處于停建、緩建狀態(tài)的貸款。（4）借款人的資產(chǎn)負(fù)債率超過100%，且當(dāng)年繼續(xù)虧損。 （5）公司已訴訟，執(zhí)行程序尚未終結(jié)，貸款不能足額清償且損失較大。 （6）貸款逾期（含展期后）180天以上。 （7）本筆貸款欠息180天以上。 5損失貸款的參考特征： （1）借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，并終止法人資格， 公司經(jīng)對借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款。 （2）借款人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，或者已保險(xiǎn)補(bǔ)償后，確實(shí)無

13、能力償還部分或全部貸款，公司經(jīng)對其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償和對擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款。 （3）借款人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，但已完全停止經(jīng)營活動(dòng)，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，終止法人資格，公司經(jīng)對借款人和擔(dān)保人進(jìn)行清償后，未能收回的貸款。 （4）借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借貸款，又無其他貸款承擔(dān)者，公司經(jīng)追償后確實(shí)無法收回的貸款。 （5）由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期貸款，公司訴諸法律經(jīng)法院對借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，公司仍然無法收回的貸款。 （6）由于上述a至e項(xiàng)原因，借款人不能償還到期貸款，本

14、公司對依法取得的抵貸資產(chǎn)，按評估確認(rèn)的市場公允價(jià)值入賬后，扣除抵貸資產(chǎn)接受費(fèi)用，小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無法收回的貸款。 說明： 1、正常、關(guān)注、次級、可疑類貸款的基本分類標(biāo)準(zhǔn)是各類貸款的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)基本特征形式，采用的是列舉法，不可能窮盡。它們只是貸款分類的重要參考因素。 2、分類中，關(guān)鍵是要把握借款人的還款能力和貸款的損失程度，并結(jié)合擔(dān)保分析后進(jìn)行初分結(jié)果調(diào)整，依據(jù)核心定義，確定分類結(jié)果。四、不同種類貸款的分類 1、消費(fèi)貸款 消費(fèi)貸款金額小、筆數(shù)多，借款人一般沒有財(cái)務(wù)報(bào)表，銀行難以掌握借款人的財(cái)務(wù)狀況。但是，消費(fèi)貸款又有一個(gè)特點(diǎn)，即風(fēng)險(xiǎn)因素比較簡單，因此可以根據(jù)貸款逾期情況，采用批量處理

15、的方法進(jìn)行分類。 對于住房按揭貸款，可參考以下方法進(jìn)行分類：如果貸款本金或利息拖欠還款6次或180天以上，至少分為次級；拖欠還款12次或360天以上，至少分為損失類。 對于信用卡透支，可參考以下方法進(jìn)行分類：如果貸款本金或利息拖欠還款3次或90天以上，至少分為次級類；拖欠還款6次或180天以上，至少分為損失類。 2、短期貸款、中長期貸 款和銀團(tuán)貸款 對短期貸款，主要考慮借款人的短期償債能力，即借款人的流動(dòng)性；同時(shí)，進(jìn)一步分析現(xiàn)金流量等其他因素。對中長期貸款，應(yīng)主要考慮借款人的長期償債能力，分析借款人的杠桿比率，分析其資金來源結(jié)構(gòu)的合理性，評價(jià)其經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)牢固程度。如果借款人的盈利能力和營運(yùn)能力較

16、強(qiáng)，但是財(cái)務(wù)杠桿過高，負(fù)債過重，則貸款應(yīng)歸為關(guān)注類。對于銀團(tuán)貸款，分析的重點(diǎn)仍然是借款人的還款能力。 3、政策性貸款和特定貸款 與一般貸款相比，政策性貸款的發(fā)放帶有很大的被動(dòng)因素，不是完全按照商業(yè)原則發(fā)放，這部分貸款的質(zhì)量相對較低。但是，貸款分類本質(zhì)上是對貸款風(fēng)險(xiǎn)程度和真實(shí)價(jià)值的判斷，因此不論貸款是何種原因、何種背景下發(fā)放的，這些原因和背景都不應(yīng)成為貸款分類的依據(jù)，否則，就不能反映貸款的真實(shí)價(jià)值。因此，對政策性貸款應(yīng)按照指導(dǎo)原則第二章確定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。 根據(jù)中華人民共和國商業(yè)銀行法第四十一條規(guī)定，國有獨(dú)資商業(yè)銀行對國務(wù)院批準(zhǔn)的特定貸款項(xiàng)目發(fā)放的貸款，由于國務(wù)院會(huì)采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施，彌補(bǔ)銀行因

17、貸款造成的損失，因此，對此類貸款可以免予分類4、“破產(chǎn)廢債”企業(yè)的貸款 在企業(yè)改制過程中，存在借款人“假破產(chǎn)、真廢債”的情況，對銀行信貸資產(chǎn)的安全造成了很大威脅。對這類貸款進(jìn)行分類時(shí)，檢查人員首先要完整、真實(shí)地掌握貸款的狀況，其次要從貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)出發(fā)，緊緊抓住還款可能性這個(gè)核心，結(jié)合具體情況進(jìn)行具體分析。 根據(jù)貸款償還可能性的不同，可將貸款拆分為不同的檔次，對于通過各種手段進(jìn)行追索，確定無法收回的部分，要?dú)w為“損失類”；對于還不能確定的部分，則歸為“可疑”類。 5、違規(guī)貸款 與一般貸款相比，發(fā)放違規(guī)貸款除承擔(dān)因貸款業(yè)務(wù)而正常發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)外，還需承擔(dān)額外的法律風(fēng)險(xiǎn)，這樣就使貸款的風(fēng)險(xiǎn)放大了，影響

18、到貸款的正常償還，而且有的違規(guī)行為引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)已非常嚴(yán)重。因此，對所有的違規(guī)貸款，即使從眼前看貸款的償還有充分保證，也應(yīng)分為關(guān)注以下。 違規(guī)貸款一般包括：對關(guān)系人的信用貸款，以優(yōu)于同類貸款條件向關(guān)系人發(fā)放的擔(dān)保貸款，以及以貸收息、違規(guī)展期、違反國家外匯管理規(guī)定、違反利率規(guī)定以及借款人不具備貸款通則所規(guī)定的資格和條件的貸款。 五、流動(dòng)資金貸款和固定資產(chǎn)貸款的概念1、流動(dòng)資金貸款流動(dòng)資金貸款是商業(yè)銀行為了滿足客戶生產(chǎn)經(jīng)營過程中流動(dòng)資金需求而向客戶發(fā)放的貸款。按貸款期限可分為臨時(shí)流動(dòng)資金貸款、短期流動(dòng)資金貸款和中期流動(dòng)資金貸款： 臨時(shí)流動(dòng)資金貸款：期限在3個(gè)月（含）以內(nèi),主要用于企業(yè)一次性進(jìn)貨的臨時(shí)性

19、資金需要和彌補(bǔ)其他支付性資金不足。 短期流動(dòng)資金貸款：期限3個(gè)月至一年（不含三個(gè)月，含一年），主要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)資金。 中期流動(dòng)資金貸款：期限一年至三年（不含一年，含三年），主要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營中經(jīng)常占用資金。2、流動(dòng)資金貸款的期限和利率（1）流動(dòng)資金貸款期限貸款雙方協(xié)商確定，最長一般不超過三年。在借款合同約定的期限內(nèi)，貸款可以分次發(fā)放，分次收回。商業(yè)銀行與企業(yè)也可以根據(jù)各自生產(chǎn)經(jīng)營需要簽訂循環(huán)貸款協(xié)議。（2）流動(dòng)資金貸款利率政策。流動(dòng)資金貸款可以執(zhí)行浮動(dòng)利率也可以執(zhí)行固定利率，貸款利率最低不得低于人民銀行規(guī)定同期貸款利率的0.9倍，貸款利率上限不受限制。3、流動(dòng)資金貸款的還款流

20、動(dòng)貸款一般采用一次性還款或分期還款方式，借款人應(yīng)根據(jù)合同約定的還款期間，將歸還貸款所需資金存入存款賬戶中歸還貸款本金及利息。4、固定資產(chǎn)貸款固定資產(chǎn)貸款是銀行為解決企業(yè)固定資產(chǎn)投資活動(dòng)的資金需求而發(fā)放的貸款，主要用于固定資產(chǎn)項(xiàng)目的建設(shè)、購置、改造及其相應(yīng)配套設(shè)施建設(shè)的中長期本外幣貸款。特點(diǎn)：(1)貸款期限長固定資產(chǎn)再生產(chǎn)活動(dòng)，較一般產(chǎn)品的生產(chǎn)活動(dòng)，具有體形龐大、生產(chǎn)周期長的特點(diǎn)。因而，固定資產(chǎn)貸款的貸款期限也比一般短期貸款長。(2)雙重計(jì)劃性固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目不僅必須是納入國家固定資產(chǎn)投資計(jì)劃，并具備建設(shè)條件的項(xiàng)目，而且必須受信貸計(jì)劃確定的固定資產(chǎn)貸款規(guī)模的約束。(3)管理連續(xù)性一般流動(dòng)資金貸款

21、的監(jiān)督管理，只限于生產(chǎn)或流通過程，而固定資產(chǎn)貸款不僅建設(shè)過程要管理，而且項(xiàng)目竣工投產(chǎn)后仍需要管理，直到還清全部本息為止。六、貸款額計(jì)算辦法1、寬限期、還款期寬限期是指某一貸款項(xiàng)目從第一筆貸款發(fā)放日至第一次貸款本金回收日之間的時(shí)間段。在合同約定的時(shí)期內(nèi)，借款人只需每月支付利息，暫不歸還貸款本金。待寬限期結(jié)束后，對貸款發(fā)放金額按合同約定的等額本金或等額本息方式還本付息。寬限期有1年(12期)、2年(24期)、3年(36期)等不同。還款期國內(nèi)貸款償還期：指在國家財(cái)政規(guī)定和項(xiàng)目具體財(cái)務(wù)條件下，以項(xiàng)目投產(chǎn)后可用于還款的資金，償還國內(nèi)貸款本金和建設(shè)期利息所用的時(shí)間。計(jì)算公式：貸款償還期=償清債務(wù)年份數(shù)-1

22、+償清債務(wù)當(dāng)年應(yīng)付本息/當(dāng)年可用于償債的資金總額2、還款方式國內(nèi)外貸款的還款方式有許多種，其中主要有以下兒種。(1)等額本金法：每期償還相等的本金和當(dāng)期應(yīng)付利息。(2)等額利息法：期中不還本金，每期只付等額利息，最后一期歸還本金和當(dāng)期利息。(3)償債基金法：每期償還貸款利息，同時(shí)向銀行存入一筆等額現(xiàn)金，到期末存款正好償還貸款本金。(4)等額攤還法：每期償還的本金和利息總額相等。(5)一次性償付法：到期一次償還貸款本息。等額本金法和等額攤還法是兩種常用的還款方式，兩者比較，后者還款總額大于前者，但后者初期償還本金額少，對于初期償還能力較弱的項(xiàng)目來說，選擇后者較為有利。 不同還款方式每期還本付息的

23、計(jì)算公式見表6-1(借款期的年序?yàn)?)表 6-1 不同還款方式每期還本付息的計(jì)算公式（1）.等額本息還款法等額本息還款法的最大特點(diǎn)是每月的還款金額是相等的。這個(gè)還款金額包括還本和付息。因此叫等額本金還款法。這種還款法是采用復(fù)利進(jìn)行計(jì)算的。即計(jì)算中既包括應(yīng)還的本金及它產(chǎn)生的利息，也包括“利滾利”的成分。每月還款金額的計(jì)算公式是式中：y每月的還款金額，元；A 貸款總金額，元；n貸款的總年數(shù)或總月數(shù)；利率。如果式中的n用年表示，它是年利率；如果式中的n用月表示，它就是月利率；如果把這個(gè)公式改用文字表示就是例1:王先生從銀行貸款20萬元，貸款利率為基準(zhǔn)利率，即7.05%。期限為10年。他選擇的還款方式

24、是等額本息法。問他每月應(yīng)該償還貸款的金額是多少？答：10年合120月，基準(zhǔn)年利率折合為月利率時(shí)是7.05%÷12=0.5875%。因此，他每月還款的金額是 （2）等額本金還款法等額本息還款法的最大特點(diǎn)是，每月（期）還款中的償還本金數(shù)是相等的，它等于貸款總額除以貸款期限（或總月數(shù)）。但是，每月償還的利息則是隨著本金的減少而減少的。因此，每月的還款金額是逐月減少的。每月的償還貸款金額的計(jì)算公式是  如果用文字表達(dá)上式，就是當(dāng)月還款金額=本金/貸款總月數(shù)+本金×1上個(gè)期數(shù)/貸款總期數(shù)×月利率例2.當(dāng)貸款總數(shù)是200000元，年利率為7.05 %,，償還期為10

25、年時(shí)，老王如果選擇等額本金還款法時(shí)，求第一個(gè)月、第12個(gè)月和貸款期滿的那個(gè)月應(yīng)償還銀行的款額是多少？答：月利率=7.05% ÷12 = 0.005875，首月的還本數(shù)=200000元÷120=1666.67元。因此第1個(gè)月的還款額=200000元/120+200000×0.005875 = 1666.67元+1175元=2841.67元第12個(gè)月時(shí)，老王應(yīng)該償還貸款是、（3）等額遞增（或遞減）還款法等額遞增（或遞減）還款法也叫等額累進(jìn)還款法。所謂等額遞增（或遞減）還款法是在等額本息還款法的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的。這種方法的特點(diǎn)是：把還款的期限分作兩個(gè)或幾個(gè)階段，每個(gè)階段

26、內(nèi)的還款額度是不同的?？梢允沁f增的；也可以是遞減的。比如，剛參加工作的小白領(lǐng)要買房時(shí)，就可以選擇等額遞增的；如果是年紀(jì)稍大些的，預(yù)期以后有子女上學(xué)等壓力，就可以考慮選等額遞減的方式。各個(gè)銀行都有為此而設(shè)計(jì)的計(jì)算器。只需你輸入以下幾個(gè)參數(shù)就可以立刻給出答案。這幾個(gè)參數(shù)是：貸款金額；貸款期限； 貸款年利率； 從第幾期開始變動(dòng)；每隔幾期變動(dòng)一次；每次遞增或遞減的金額。例3:小張買房，打算按揭貸款30萬元，利率是7.05 %，還款期限是20年。他要求從第49期開始調(diào)整，每個(gè)調(diào)整期遞增200元，以后每隔5年改變一次，問他的首付款和最后若干期的還款金額是多少？答：計(jì)算結(jié)果見下表。2085.26元；到最后幾

27、期的還款額是2854元。（4）等比遞增（或遞減）還款法等比遞增（或遞減）還款法也叫等比累進(jìn)還款法。所謂等比遞增（或遞減）還款法是在等額本息還款法的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的。這種方法的特點(diǎn)是：把還款的期限分作兩個(gè)或幾個(gè)階段，每個(gè)階段內(nèi)的還款額度是不同的?？梢允前幢壤f增的；也可以是按比例遞減的。各個(gè)銀行都有為此而設(shè)計(jì)的計(jì)算器。只需你輸入以下幾個(gè)參數(shù)就可以立刻給出答案。這幾個(gè)參數(shù)是：貸款金額；貸款期限；貸款年利率；從第幾期開始變動(dòng)；每隔幾期變動(dòng)一次；調(diào)整后的金額跟調(diào)整前的金額之比例4:小張買房，打算按揭貸款30萬元，利率是7.05 5，還款期限是 10年。他要求從第四年（36期以后）開始，每隔36個(gè)月調(diào)整

28、一次，調(diào)整比是1.2.請計(jì)算初期每月的還款金額和以后每期的還款金額。答：計(jì)算結(jié)果見下表，即首付還款是2844.75元，到還款末期則高達(dá)4915.73元。選擇還款方式時(shí)，最主要的是看利率的高低。因?yàn)殂y行是按貸款金額、利率和你占用銀行貸款（含利息）時(shí)間的長短來收費(fèi)的。在利率相等的條件下，選擇哪種還款法，差別不是很大的。但是，從最后結(jié)果看，等額本金還款法付給銀行的總利息要少于等額本息還款法，這是因?yàn)榈阮~本金還款法在前期歸還給銀行的本息比后者多，占用銀行本金的時(shí)間較少的原因。選擇哪種還款法主要應(yīng)該根據(jù)個(gè)人經(jīng)濟(jì)狀況來定。比如，剛參加工作不久的年輕人，最好選擇等額遞增還款法或等額本息還款法；對于預(yù)期以后可

29、支配收入會(huì)下降的人群，則應(yīng)該選擇等額本金還款法或等額遞減還款法。等額本息還款法的月還款數(shù)是固定的，便于記憶和作計(jì)劃，也是應(yīng)該考慮的因素之一。3、現(xiàn)行貸款的利率 國家規(guī)定的基準(zhǔn)貸款利率 ，一般社會(huì)融資利率（1）現(xiàn)行貸款的利率中廣網(wǎng)北京7月21日消息 據(jù)中國之聲全國新聞聯(lián)播報(bào)道，央行正式取消金融機(jī)構(gòu)貸款利率7折下限，由其根據(jù)商業(yè)原則自主確定貸款利率水平。作為中國利率市場化邁出的第一步，（2）國家規(guī)定的基準(zhǔn)貸款利率基準(zhǔn)利率是金融市場上具有普遍參照作用的利率，其他利率水平或金融資產(chǎn)價(jià)格均可根據(jù)這一基準(zhǔn)利率水平來確定?；鶞?zhǔn)利率是利率市場化的重要前提之一，在利率市場化條件下，融資者衡量融資成本，投資者計(jì)算投資收益，以及管理層對宏觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)控，客觀上都要求有一個(gè)普遍公認(rèn)的基準(zhǔn)利率水平作參考。所以，從某種意義上講，基準(zhǔn)利率是利率市場化機(jī)制形成的核心。2004年10月29日，中國人民銀行決定金融機(jī)構(gòu)（城鄉(xiāng)信用社除外）貸款利率不再設(shè)定上限。金融機(jī)構(gòu)根據(jù)中國人民銀行規(guī)定的貸款基準(zhǔn)利率，結(jié)合自身經(jīng)營目標(biāo)，具體制定本機(jī)構(gòu)的貸款利率。（3）民間融資利率民間融資是指出資人與受資人之間，在國家法定金融機(jī)構(gòu)之外，以取得高額利息與取得資金使用權(quán)并支付約定利息為目的而采用民間借貸、民間票據(jù)融資、民間有價(jià)證券融資和社會(huì)集資等形式暫時(shí)改變資金使用權(quán)的金融行為。一般而言，民間融資城鎮(zhèn)利率高，鄉(xiāng)村利率低。城鎮(zhèn)借出利率年息