公司報(bào)銷管理規(guī)定16.1.1

1、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。本制度適用公司全體員工，包括黃石、鄂州、黃岡、咸寧區(qū)域分管公司。第一條 報(bào)銷管理規(guī)定及要求（一）發(fā)票要求1.報(bào)銷的原始發(fā)票必須是由國家稅務(wù)部門或財(cái)政部門監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票。發(fā)票上各個(gè)項(xiàng)目填寫完整，開具的發(fā)票名頭按費(fèi)用所屬分公司填寫，單位名稱應(yīng)為公司全稱。 2.因公司后臺(tái)人員工作區(qū)域在黃石、鄂州、黃岡、咸寧四地，原則上以上四地的發(fā)票單據(jù)做為報(bào)銷原始憑證。如有其他區(qū)域（如武漢等其他城市）須提供費(fèi)用審批單方可做為報(bào)銷原始憑證。3.原始發(fā)票上應(yīng)蓋有收款單位的發(fā)票專用章，大小寫金額必須相符。發(fā)票貨物名稱為“xx

2、一批”或“詳見清單”的，應(yīng)附有明細(xì)清單，清單也應(yīng)加蓋發(fā)票專用章。4.原始憑證（發(fā)票、收據(jù)收款）不得涂改，挖補(bǔ)，發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的應(yīng)退回出據(jù)單位重開，不得在原始憑證上更改。5.從外單位取得的原始憑證丟失，無法報(bào)銷時(shí)，應(yīng)取得開票單位的發(fā)票復(fù)印件，并由原開票單位在復(fù)印件上加蓋公章，注明復(fù)印件與原件相符（發(fā)票類），由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證。（二）審批流程1.報(bào)銷人（經(jīng)辦人）整理并粘貼原始發(fā)票并填寫相應(yīng)憑據(jù)，由部門負(fù)責(zé)人簽字，并注明用途；需要履行審批權(quán)限的費(fèi)用，因隨付項(xiàng)目審批單。2.財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核原始發(fā)票的正確性、合法性，審核無誤后在原始發(fā)票上加蓋“審核”印章；財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。

3、3.總經(jīng)理審批報(bào)銷費(fèi)用。（三）單據(jù)收集1.各種報(bào)銷單據(jù)，應(yīng)按內(nèi)容分開粘貼，并按金額大小依次粘貼在報(bào)銷憑證粘貼單上，不得用訂書訂等金屬物裝訂。2.費(fèi)用發(fā)票中如為增值稅專用發(fā)票時(shí)，抵扣聯(lián)不能與發(fā)票聯(lián)一起粘貼做為報(bào)銷憑證。抵扣聯(lián)在財(cái)務(wù)部審核費(fèi)用時(shí)，交給會(huì)計(jì)另行存放，如開票信息有誤，連同發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)一并退還報(bào)銷人。3.填寫費(fèi)用報(bào)銷單，此類費(fèi)用為個(gè)人報(bào)銷費(fèi)用，報(bào)銷金額將打給報(bào)銷單中填列的報(bào)銷人。4.填寫支票/匯票申請單此類費(fèi)用為供應(yīng)商及房東，申請單上，應(yīng)詳細(xì)填寫收款單位全稱及房東姓名，開戶銀行，銀行賬戶等相關(guān)信息，如因申請人填寫錯(cuò)誤或字跡潦草造成款項(xiàng)不能及時(shí)出賬，因此對公司正常經(jīng)營造成影響及損失的，責(zé)

4、任由申請人承擔(dān)。5.市內(nèi)交通費(fèi)及跨城市產(chǎn)生的差旅費(fèi)應(yīng)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，不得用費(fèi)用報(bào)銷單代替，否則財(cái)務(wù)有權(quán)退回報(bào)銷人，不予審核辦理。交通費(fèi)及差旅費(fèi)超出報(bào)銷單可列明的天數(shù)時(shí)，應(yīng)填寫出差費(fèi)用明細(xì)單。（四）報(bào)銷時(shí)間及支付辦法1.審核時(shí)間為每周星期二、三、五全天，每月財(cái)務(wù)結(jié)賬、編制會(huì)計(jì)報(bào)表期間（當(dāng)月26日次月第六個(gè)工作日）停止審核及費(fèi)用支付。各部門如遇非報(bào)銷日需有付款項(xiàng)目，應(yīng)提前與資財(cái)部預(yù)約，以避免因受理人員辦理其他業(yè)務(wù)而造成的時(shí)間沖突。 2.如當(dāng)月25日為周末雙休日的，報(bào)銷截止日為當(dāng)周的周五。如遇特殊情況，需要調(diào)整截止日的，資財(cái)部將提前三個(gè)工作日下達(dá)通知。3.費(fèi)用報(bào)銷一律通過網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬方式支付。4.審核

5、后的報(bào)銷單由經(jīng)辦人交給出納安排支付。出納在接到費(fèi)用報(bào)銷單/支票申請單（無特殊原因）三個(gè)工作日內(nèi)辦理網(wǎng)銀支付。因鄂州、黃岡跨區(qū)域的費(fèi)用需從黃石銀行賬戶轉(zhuǎn)款，故該區(qū)域的費(fèi)用支付時(shí)間需延長兩個(gè)工作日。審核后的報(bào)銷單據(jù)需交于出納手中，如出納本人不在時(shí)，未交到出納手中造成票據(jù)遺失，資財(cái)部不承擔(dān)責(zé)任。（五）特別說明1.當(dāng)月發(fā)生的經(jīng)營事項(xiàng)不能遲于次月末報(bào)銷；每年一月份起不再報(bào)銷上一年度的發(fā)票。2.各種報(bào)銷費(fèi)用必須與實(shí)際相符，嚴(yán)禁弄虛作假，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第二條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及標(biāo)準(zhǔn)（一）辦理程序：1.出差人員事先填寫“出差申請單”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出差。2

6、.財(cái)務(wù)人員根據(jù)簽字后的“出差申請單”和有效出差單據(jù)，按費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，審核費(fèi)用。3.凡與原“出差申請單”規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)總經(jīng)理簽署意見后方可報(bào)銷。4. 省內(nèi)出差的人員，一般不預(yù)借差旅費(fèi)。出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報(bào)賬。出差時(shí)借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責(zé)任自負(fù)。（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.住宿標(biāo)準(zhǔn)（金額單位：元/天。下同）：2、伙食及市內(nèi)交通補(bǔ)助費(fèi) 3.交通工具標(biāo)準(zhǔn)（三）報(bào)銷辦法 1.住宿費(fèi)報(bào)銷 出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷的辦法，按實(shí)際住宿的天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。 住宿費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若

7、為同性二人同時(shí)出差，按一個(gè)房間標(biāo)準(zhǔn)報(bào)支，副總以上人員出差，可單獨(dú)住宿。2.伙食及市內(nèi)交通補(bǔ)助費(fèi)報(bào)銷a.中午12時(shí)前離開本市按全天補(bǔ)助；中午12時(shí)后離開本市按半天補(bǔ)助；中午12時(shí)前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助；中午12時(shí)后返抵本市按全天補(bǔ)助。b.對當(dāng)天往返的省內(nèi)出差，按“其他縣市”標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放補(bǔ)助。c.外出參加會(huì)議及培訓(xùn)，費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再享伙食補(bǔ)助費(fèi)用，只享受市內(nèi)交通費(fèi)補(bǔ)助。會(huì)議及培訓(xùn)費(fèi)用中不含食宿時(shí)，按伙食及市內(nèi)交通補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。3.交通費(fèi)報(bào)銷a. 出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其多支付的費(fèi)用均由個(gè)人自理，期間按事假考勤

8、。遇有特殊情況的，如春運(yùn)無法購票的，在請示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報(bào)銷。b. 出差人員需要按照規(guī)定選擇交通工具，對有特殊情況需要乘坐其他級別的交通工具時(shí)，在出差申請單時(shí)注明，并經(jīng)總經(jīng)理審批通過后方可乘坐。c. 出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外:（1）出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的；（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；（3）收、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時(shí)間緊迫的；（4）陪同重要客人外出的；（5） 執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的.以上情況須請示部門主管同意后方可報(bào)銷。(四) 黃石、鄂州、黃岡、咸寧四地差旅費(fèi)報(bào)銷辦法1.出差人員因公在以上四地發(fā)生的公交車費(fèi)可憑公交車票（或充值發(fā)票）實(shí)報(bào)實(shí)銷

9、。報(bào)銷公交車票時(shí)需填寫出差費(fèi)用明細(xì)單做為報(bào)銷附件。2.報(bào)銷出租車費(fèi)時(shí)，按交通費(fèi)報(bào)銷規(guī)定要求辦理。3.員工報(bào)銷時(shí)需提供原始正規(guī)票據(jù)，連號車票及時(shí)間不符的車票一律不予報(bào)銷，同時(shí)對當(dāng)事人提出警告，再次出現(xiàn)者，將受到嚴(yán)肅處理。4.員工乘坐公交應(yīng)選擇最直接、最經(jīng)濟(jì)的路線，嚴(yán)禁繞道而行或中途不必要轉(zhuǎn)換乘車。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)。財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理。第三條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷規(guī)定 招待費(fèi)報(bào)銷包括招待外部人員、工作餐、團(tuán)隊(duì)建設(shè)費(fèi)用。（一）發(fā)票報(bào)銷要求1.報(bào)銷事項(xiàng)須合法、合理，報(bào)銷金額為實(shí)報(bào)實(shí)銷，提供的票據(jù)為稅務(wù)局認(rèn)可的票據(jù)，不允許用假票、白條等報(bào)銷。2.餐票等定額發(fā)票印章要清晰可識(shí)別，印章不清，發(fā)票不完整財(cái)務(wù)不予審核。單次

10、報(bào)銷必須為同一單位提供的發(fā)票，同面額的發(fā)票必須連號，不同次的發(fā)票不可連號。3.如遇特殊情況，不能提供同一單位且連號的發(fā)票，需寫明具體情況，由部門經(jīng)理及總經(jīng)理審批后與發(fā)票一起做報(bào)銷。 （二）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 1.招待外部人員 費(fèi)用發(fā)生前經(jīng)辦人需辦理費(fèi)用審批單，完成審批流程方可招待。招待費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)按人均80元/人的標(biāo)準(zhǔn)審核。如超出標(biāo)準(zhǔn)的需經(jīng)總經(jīng)理審批方可報(bào)銷。2.工作餐 員工在黃石、鄂州、黃岡、咸寧四地間公出，誤餐費(fèi)按一天20元/人標(biāo)準(zhǔn)審核。 多人同行的，由指定人員憑有效發(fā)票報(bào)銷，單據(jù)需注明同行人員。財(cái)務(wù)審核時(shí)根據(jù)注明人員名單核定報(bào)銷金額。3.團(tuán)隊(duì)建設(shè)費(fèi)（員工聚餐） 為加強(qiáng)部門團(tuán)結(jié)，促進(jìn)溝通和交流，以達(dá)到團(tuán)

11、隊(duì)建設(shè)之目的，設(shè)立團(tuán)隊(duì)建設(shè)費(fèi)用。費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為50元/人/季，人員計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)為費(fèi)用發(fā)生時(shí)點(diǎn)人事花名冊為依據(jù)。（二）費(fèi)用發(fā)生日五天內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，沒有特殊原因，超過時(shí)間財(cái)務(wù)可不予報(bào)銷。（三）不得以招待費(fèi)用的原始憑證做為代替其他單據(jù)報(bào)銷。第四條 車輛費(fèi)用報(bào)銷（一）維修費(fèi)的報(bào)銷1.車輛發(fā)生故障時(shí)須由綜管部安排送到指定的廠家進(jìn)行修理（廠家必須具備一般納稅人資格，或開具代開增值稅專用發(fā)票3%）2.車輛維修結(jié)算由綜管部驗(yàn)收確認(rèn)，公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，到資財(cái)部辦理報(bào)賬手續(xù)，其維修項(xiàng)目清單做為發(fā)票附件粘貼存檔。 （二）汽油費(fèi)的報(bào)銷 1.綜管部每月根據(jù)當(dāng)期油耗及油卡結(jié)余，及時(shí)申請資金油卡充值。資財(cái)部在接到申請單三個(gè)

12、工作日內(nèi)支付款項(xiàng)。 2.根據(jù)石油公司的規(guī)定，在油卡充值時(shí)應(yīng)及時(shí)溝通上次費(fèi)用的發(fā)票取得，如每月都有油卡充值，綜管部應(yīng)每月到石油公司取得一次發(fā)票。 （三）停車費(fèi)，過路費(fèi)的報(bào)銷 1.過路費(fèi)及停車費(fèi)每月報(bào)銷一次，如每月過路費(fèi)用超過500元，綜管部可申請專項(xiàng)備用金。 2.過路費(fèi)報(bào)銷時(shí)需附出車明細(xì)，對應(yīng)過路費(fèi)用支出，無出車明細(xì)的費(fèi)用，資財(cái)部可不予報(bào)銷。 （三）車輛規(guī)費(fèi)（含車輛使用稅、保險(xiǎn)、年審）購買，由綜管部申請，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審核同意后辦理。 第五條 房租及水電費(fèi)的報(bào)銷（一）財(cái)務(wù)部對辦理房租及水電費(fèi)交付業(yè)務(wù)的相關(guān)人員允許實(shí)行定額備用金，備用金額度在3000元4000元內(nèi)。（二）除機(jī)房房租及水電費(fèi)無需綜管部負(fù)

13、責(zé)人簽字外，各分公司下的服務(wù)站點(diǎn)的房租及水電費(fèi)的報(bào)銷還需由綜管部簽字。機(jī)房及服務(wù)站水電費(fèi)，如房東或物業(yè)公司不能提供正規(guī)發(fā)票，房東或物業(yè)公司還需提供上家的電費(fèi)大票（供電局、自來水公司開具的發(fā)票）的復(fù)印件做為我公司的可報(bào)銷原始憑證之一，如不能提供的，不得報(bào)銷。第六條 日常辦公費(fèi)用、辦公資產(chǎn)的報(bào)銷（一）日常辦公費(fèi)用1.公司后臺(tái)的日常辦公費(fèi)用由綜管部統(tǒng)一采購，服務(wù)站的日常辦公費(fèi)用及宣傳促銷品由資財(cái)部統(tǒng)一采購，下發(fā)時(shí)間按照配送規(guī)定執(zhí)行。 2.日常辦公費(fèi)用統(tǒng)一由指定供應(yīng)商提供，對方為我公司提供增值稅專用發(fā)票（17%、3%）。 3.除非是供應(yīng)商不能采購的物資可另找供應(yīng)商采購，但必須是能取得增值稅專用發(fā)票。一

14、般納稅人可提供增值專用發(fā)票，稅率為17%，小規(guī)模納稅人可提供增值稅專用發(fā)票，稅率為3%。如不能提供專票，可另找供應(yīng)商。（二）辦公資產(chǎn)1.公司所有辦公資產(chǎn)采購工作由資財(cái)部負(fù)責(zé)。2.各部門提交書面申請，申請內(nèi)容包括申請事項(xiàng)，申請采購資產(chǎn)的名稱、要求、數(shù)量及領(lǐng)用時(shí)間，部門負(fù)責(zé)人簽字、總經(jīng)理審批后交由資財(cái)部安排采購。3.專用辦公設(shè)備還需技術(shù)部門給出采購資產(chǎn)的參考型號。 4.資產(chǎn)到位后，由資產(chǎn)管理員收貨并辦理入庫手續(xù)，資產(chǎn)號創(chuàng)建，貼標(biāo)，然后通知申請人到資財(cái)部填寫領(lǐng)用信息，方可領(lǐng)用。服務(wù)站可要求公司配送組安排配送。 資財(cái)部已與供應(yīng)商協(xié)商，供應(yīng)商為我公司提供增值稅專用發(fā)票（17%），發(fā)票隨附購銷合同，銷售清

15、單等。第七條 員工預(yù)借款程序（一）員工因公事借款，必須填寫借支單，注明事由，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可到資財(cái)部借款。 （二）員工不得向公司借款用于私人用途，預(yù)借款借支人須在公務(wù)完畢后五個(gè)工作日內(nèi)到資財(cái)部結(jié)清借款。（特殊情況總經(jīng)理審批） （三）實(shí)行定額備用金的借支人須每三個(gè)月結(jié)清一次。原則上借支人必須按規(guī)定時(shí)限及時(shí)結(jié)清備用金，前款不清后款不借。如遇特殊情況，須報(bào)請公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 （四）每年12月25日前，所有個(gè)人借支的備用金都必須結(jié)清歸還。逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。 （五）借款單是財(cái)務(wù)的依據(jù)之一，除當(dāng)日借支當(dāng)日歸還的以外，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)借款單不予退還；歸還多借備用金時(shí)，由出納開具收據(jù)給報(bào)銷者本人，借款單也不予歸還，收據(jù)須妥善保管備查。 （六）各項(xiàng)借款，不能以未取得發(fā)票，或無發(fā)票的理由晚報(bào)延時(shí)報(bào)銷。如無法取得發(fā)票的，在延時(shí)次月財(cái)務(wù)有權(quán)一次性或分期從工資中