地產(chǎn)公司支付業(yè)務(wù)管理規(guī)定

1、地產(chǎn)公司支付業(yè)務(wù)管理1.目的1.1. 規(guī)范公司各項款項審核和支付流程，保證公司資金安 全、高效運行。2. 適用范圍2.1.支付管理的范圍包括但不限于：開發(fā)建設(shè)款支付、資本 性支出、日常費用支付、稅費支付、代收代付款項支付 以及其他款項支付。3. 定義3. 1.無4. 職責(zé)4.1. 各收款單位、個人：按要求準(zhǔn)備相應(yīng)資料。4. 2.經(jīng)辦部門：初審并提出付款申請。4. 3,相關(guān)部門：進(jìn)行款項支付審核。4. 4.財務(wù)部門：按規(guī)定通知收款單位或個人帶齊資料前來收 款。5. 作業(yè)內(nèi)容6. 1. 一般規(guī)定5.1.1, 按用途分類5.1. 1.1.開發(fā)建設(shè)款的支付是指房地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)的各種用款，包括：土地費用、

2、前期工程費、設(shè)計費、建筑安裝費（含工程物料采購）、基礎(chǔ)設(shè)施費、公共配套費等開發(fā) 建設(shè)用款。5. 1.1.2.資本性支出：主要為公司經(jīng)營性資產(chǎn)的采購以及公司的對外投資、利潤分配等。如公司采購自用的固定 資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、辦公室裝修、對外投資、利潤分配等 用款。5. 1.1.3.日常費用：日常業(yè)務(wù)經(jīng)營、行政管理發(fā)生的費用款項，如營銷推廣活動費用、廣告設(shè)計費、銷售傭金、 員工工資、業(yè)務(wù)招待費、差旅費、通訊費、車輛使用 費、貸款利息等。5.1.1. 4. 稅費：企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)所應(yīng)承擔(dān)的各種稅金及附 力口，包括營業(yè)稅，所得稅、土地增值稅、契稅、印花 稅、堤圍費等。5.1.1. 5,代收代付款項：為配合主營業(yè)

3、務(wù)、其他業(yè)務(wù)的運作而發(fā)生代收代付款、暫收款、如代收代繳稅費、初裝 費等。5. 1. 1.6,其他款項：除上述款項以外的各種款項，如往來款、借支、投標(biāo)押金。5.1.1. 7. 按支付進(jìn)度分類5. 1.1.8.按合同實施的不同時期分類，可分為預(yù)付款，進(jìn)度款，結(jié)算款，質(zhì)保金。5.1. 2,結(jié)算期數(shù)與支付次數(shù)的規(guī)定5. 1.2. 1,預(yù)付款不必由預(yù)算部出具結(jié)算報告，但結(jié)算的期數(shù)從預(yù)付款開始計算為第1期，到進(jìn)度款、結(jié)算 款，質(zhì)保金應(yīng)連續(xù)編號。不得斷號。結(jié)算的期數(shù)與支付 的次數(shù)可能不一致，某一結(jié)算期數(shù)下可能支付幾次，在 支付證書中應(yīng)表注為第X期第X次支付。5.2. 土地款支付的規(guī)定5.2.1, 土地款支付

4、程序5. 2.1.1.由分管土地主辦部門根據(jù)土地合同規(guī)定的支付條件中約定的支付時間、支付金額向財務(wù)部門提交支付申 請表。5.2. 1.2.財務(wù)部門核對土地合同中的支付條件，向土地收款部門指定的賬號辦理交款手續(xù)。5. 3.設(shè)計費的支付規(guī)定5. 3.1,預(yù)付款的支付5. 3.1.1.設(shè)計人簽訂合同后，在合同約定的支付條件達(dá)到后，填寫支付申請表并附件設(shè)計合同的首頁、支付內(nèi)容 當(dāng)頁和簽約欄當(dāng)頁復(fù)印件，交由主辦部門，由主辦部門 填寫會審表后，再轉(zhuǎn)交財務(wù)部門。5. 3.1. 2.財務(wù)部核對合同條件的原件并與復(fù)印件核對后，確定符合支付條件后，出具財務(wù)支付證書。5. 3.1.3,由董事辦在財務(wù)支付證書中簽署意

5、見后，由董事辦將文件反饋主辦部門，主辦部門移交給財務(wù)部， 由財務(wù)部通知設(shè)計人收款。5. 3. 2,進(jìn)度款的支付5. 3. 2.1.設(shè)計人在辦理設(shè)計費的進(jìn)度款支付之前，應(yīng)事先辦理設(shè)計成果文件中間驗收的手續(xù)，形成成果文件的中 間驗收手續(xù)。5. 3. 2. 2.設(shè)計人編制設(shè)計費中間結(jié)算申請報告后，交技術(shù)部進(jìn)行設(shè)計費中間結(jié)算的審核工作，并由技術(shù)部出具審 核意見。5. 3. 2. 3.設(shè)計人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時，向技術(shù)部填報支付申請表5. 3. 2. 4.技術(shù)部根據(jù)審核設(shè)計費的支付資料的完備性后填寫支付會審表，向財務(wù)部轉(zhuǎn)交。5. 3. 2. 5.財務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后，根據(jù)財務(wù)支付

6、能力決定支付的次數(shù)后再出具財務(wù)支付證 書。5. 3. 2. 6.董事辦將財務(wù)支付證書簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務(wù)部，財務(wù)部通知設(shè)計人收 款。5. 3. 3.結(jié)算款的支付5. 3. 3.1.設(shè)計人在辦理設(shè)計費的結(jié)算款支付之前，應(yīng)事先辦理合同執(zhí)行情況確認(rèn)手續(xù)，形成設(shè)計合同執(zhí)行情況 確認(rèn)表。5. 3. 3. 2.設(shè)計人編制設(shè)計費結(jié)算申請報告后，與預(yù)算部辦理設(shè)計費竣工結(jié)算的審核工作，由預(yù)算部出具設(shè)計費 竣工結(jié)算審核報告。5. 3. 3. 3.設(shè)計人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時，向技術(shù)部填報支付申請表5. 3. 3. 4.技術(shù)部根據(jù)審核設(shè)計費的支付資料的完備性，向財務(wù)部轉(zhuǎn)交支付申請表。5.

7、 3. 3. 5.財務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后，根據(jù)財務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財務(wù)支付證 書。5. 3. 3. 6.董事辦將財務(wù)支付證書簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務(wù)部，財務(wù)部通知設(shè)計人承 兌。5.4. 監(jiān)理費的支付5.4.1. 預(yù)付款的支付5.4. 1.1.監(jiān)理人簽訂合同后，在合同約定的支付條件達(dá)到后，填寫支付申請表并附件監(jiān)理合同的首頁、支付內(nèi)容 當(dāng)頁和簽約欄當(dāng)頁復(fù)印件，交由主辦部門，由主辦部門 填寫會審表后，再轉(zhuǎn)交財務(wù)部門。5.4.1. 2.財務(wù)部核對合同條件的原件并與復(fù)印件核對后，確定符合支付條件后，出具財務(wù)支付證書。5. 4.1. 3.董事辦將財務(wù)支付證

8、書簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務(wù)部，由財務(wù)部通知監(jiān)理人 收款。5. 4. 2,進(jìn)度款的支付5.4.2. 1.監(jiān)理人在辦理監(jiān)理費的進(jìn)度款支付之前，應(yīng)事先辦理監(jiān)理效果評審手續(xù)，形成監(jiān)理效果評審表5. 4. 2. 2.監(jiān)理人根據(jù)合同編制監(jiān)理費中間結(jié)算申請報告后，交工程監(jiān)管部進(jìn)行監(jiān)理費中間結(jié)算的核對工作，并 由工程監(jiān)管部出具審核意見。5. 4. 2. 3.監(jiān)理人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時，向工程監(jiān)管部填報支付申請表。5. 4. 2. 4.工程監(jiān)管部提出會審意見后，向財務(wù)部轉(zhuǎn)交支付申請表。5. 4. 2. 5.財務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后，根據(jù)財務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財

9、務(wù)支付證 書。5. 4. 2. 6.董事辦將財務(wù)支付證書簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務(wù)部，財務(wù)部通知監(jiān)理人收 款。5. 4. 3.結(jié)算款的支付5.4. 3.1.監(jiān)理人在辦理監(jiān)理費的結(jié)算款支付之前，應(yīng)事先辦理監(jiān)理合同執(zhí)行情況的確認(rèn)手續(xù)，形成監(jiān)理合同執(zhí) 行情況確認(rèn)表。5. 4. 3. 2.監(jiān)理人編制監(jiān)理費結(jié)算申請報告后，與預(yù)算部辦理監(jiān)理費中間結(jié)算的核對工作，由預(yù)算部出具監(jiān)理費竣工結(jié)算審核報告。5.4. 3. 3.監(jiān)理人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時，向工程監(jiān)管部填報支付申請表。5. 4. 3. 4.工程監(jiān)管部提交會審表并簽署會審意見，向財務(wù)部轉(zhuǎn)交會審流程資料。5. 4. 3. 5.財務(wù)部

10、全面審查其支付申請資料的完備性后，根據(jù)財務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財務(wù)支付證 書。5.4. 3. 6.董事辦將財務(wù)支付證書簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務(wù)部，財務(wù)部通知監(jiān)理人承 兌。5. 5.工程采購費的支付5.5.1.預(yù)付款的支付5. 5.1.1.供貨人簽訂合同后，在合同約定的支付條件達(dá)到后，填寫支付申請表并附件采購合同的首頁、支付內(nèi)容 當(dāng)頁和簽約欄當(dāng)頁復(fù)印件，向采購部提交支付申請，由 采購部門填寫會審表后，再轉(zhuǎn)交財務(wù)部門。5. 5. 1. 2.財務(wù)部核對合同條件的原件并與復(fù)印件核對后,確定符合支付條件后，出具財務(wù)支付證書。5. 5.1. 3, 由董事辦在財務(wù)支付證書中簽署

11、意見后反饋 文件給主辦部門，主辦部門移交給財務(wù)部，由財務(wù)部通 知供貨人收款。5. 5. 2,進(jìn)度款的支付5. 5. 2.1.供貨人在辦理進(jìn)度款支付之前，應(yīng)事先整理分批供貨驗收記錄單，并根據(jù)此編制物料采購類結(jié)算申請 報告。5. 5. 2. 2.供貨人與采購部進(jìn)行采購費中間結(jié)算的核對工作，由采購部出具審核意見。5. 5. 2. 3,供貨人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時，向采購部填報支付申請表。5. 5.2.4.采購部提出會審意見后，向財務(wù)部轉(zhuǎn)交支付申請表。5. 5. 2. 5.財務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后，根據(jù)財務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財務(wù)支付證 書。5. 5. 2. 6.董事辦將財

12、務(wù)支付證書簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務(wù)部，財務(wù)部通知供貨人收 款。5. 5. 3.結(jié)算款的支付5. 5. 3.1,供貨人在辦理采購費的結(jié)算款支付之前，應(yīng)事先辦理合同執(zhí)行情況的確認(rèn)手續(xù)，形成合同執(zhí)行情況確 認(rèn)表。5. 5. 3. 2.供貨人編制采購費結(jié)算申請報告后，與采購部、工程技術(shù)管理部共同進(jìn)行結(jié)算工作，由采購部出具采 購結(jié)算審核報告，工程技術(shù)管理部簽署審核意見。5. 5. 3. 3,供貨人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時，向采購部填報支付申請表。5. 5. 3. 4.采購部提交會審表并簽署會審意見，向工程技術(shù)管理部、財務(wù)部轉(zhuǎn)交會審流程資料。5. 5. 3. 5.財務(wù)部全面審查其支付

13、申請資料的完備性后，根據(jù)財務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財務(wù)支付證 書。5. 5. 3. 6. 董事辦將財務(wù)支付證書簽批后反饋文件給主 辦部門，主辦部門移交給財務(wù)部，財務(wù)部通知供貨人承 兌。5. 6.施工安裝費的支付5.6.1.預(yù)付款的支付5. 6.1.1.承包人簽訂合同后，在合同約定的支付條件達(dá)到后，填寫支付申請表并附件合同的首頁、支付內(nèi)容當(dāng)頁 和簽約欄當(dāng)頁復(fù)印件，交由主辦部門，由主辦部門填寫 會審表后，再轉(zhuǎn)交財務(wù)部門。5. 6.1. 2.財務(wù)部核對合同條件的原件并與復(fù)印件核對后，確定符合支付條件后，出具財務(wù)支付證書。5. 6.1. 3.董事辦在財務(wù)支付證書中簽署意見后反饋文件給主辦部門，

14、主辦部門移交給財務(wù)部，由財務(wù)部通知 承包人收款。5. 6. 2,進(jìn)度款的支付5. 6. 2.1.承包人在辦理進(jìn)度款支付之前，應(yīng)事先到工程監(jiān)管部辦理形象進(jìn)度的確認(rèn)手續(xù)。5. 6. 2. 2.承包人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時，向工程監(jiān)管部填報支付申請表。5. 6. 2. 3.工程技術(shù)管理部提出會審意見后，向財務(wù)部轉(zhuǎn)交支付申請表。5. 6. 2. 4.財務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后，根據(jù)財務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財務(wù)支付證 書。5. 6. 2. 5.董事辦將財務(wù)支付證書簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務(wù)部，財務(wù)部通知承包人收 款。5. 6. 3.結(jié)算款的支付5. 6. 3.

15、1,承包人在辦理結(jié)算款支付之前，應(yīng)事先辦理合同執(zhí)行情況的確認(rèn)手續(xù)，形成合同執(zhí)行情況確認(rèn)表。5. 6. 3. 2.承包人編制結(jié)算申請報告后，與預(yù)算部共同核對中間結(jié)算，由預(yù)算部出具竣工結(jié)算審核報告。5. 6. 3. 3,承包人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時，向工程監(jiān)管部填報支付申請表。5. 6. 3. 4.工程技術(shù)管理部提交會審表并簽署會審意見，向財務(wù)部轉(zhuǎn)交會審流程資料。5. 6. 3. 5.財務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后，根據(jù)財務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財務(wù)支付證 書。5. 6. 3. 6.董事辦將財務(wù)支付證書簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務(wù)部，財務(wù)部通知承包人承 兌。5.

16、 6. 4.質(zhì)保金的支付5. 6. 4.1,承包人在辦理質(zhì)保金支付申請之前，應(yīng)事先至物業(yè)公司辦理保修期期滿的確認(rèn)手續(xù)，取得保修期期滿 證書。5. 6. 4. 2.承包人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時，向工程監(jiān)管部填報支付申請表。5. 6. 4. 3.財務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后，根據(jù)財務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財務(wù)支付證 書。5. 6. 4. 4. 董事辦將財務(wù)支付證書簽批后反饋文件給主 辦部門，主辦部門移交給財務(wù)部，財務(wù)部通知承包人承 兌。5. 7.營銷費的支付5.7.1.預(yù)付款的支付5. 7.1.1.申請人簽訂合同后，在合同約定的支付條件達(dá)到后，填寫支付申請表并附件合同的首頁、

17、支付內(nèi)容當(dāng)頁 和簽約欄當(dāng)頁復(fù)印件，向銷售部提交支付申請表，由銷 售部門填寫會審表后，再轉(zhuǎn)交財務(wù)部門。5. 7.1. 2.財務(wù)部核對合同條件的原件并與復(fù)印件核對后，確定符合支付條件后，出具財務(wù)支付證書。5. 7.1. 3.董事辦在財務(wù)支付證書中簽署意見后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務(wù)部，由財務(wù)部通知 申請人收款。5. 7. 2,進(jìn)度款的支付5. 7. 2.1.申請人在辦理進(jìn)度款支付之前，應(yīng)事先到銷售部辦理營銷效果評審的確認(rèn)手續(xù)。并取得營銷效果評審 表。5. 7. 2. 2.申請人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時，向銷售部填報支付申請表交附上必要的附件。5. 7. 2. 3.財務(wù)部全面審查其支付

18、申請資料的完備性后，根據(jù)財務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財務(wù)支付證 書。5. 7. 2. 4.董事辦將財務(wù)支付證書簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務(wù)部，財務(wù)部通知申請人收 款。5. 7. 3.結(jié)算款的支付5. 7. 3.1. 申請人在辦理結(jié)算款支付之前，應(yīng)事先辦理合同 執(zhí)行情況的確認(rèn)手續(xù)，形成合同執(zhí)行情況確認(rèn)表。5. 7. 3. 2. 申請人在合同規(guī)定的支付條件達(dá)到時，向銷售部 填報支付申請表。5. 7. 3. 3.財務(wù)部全面審查其支付申請資料的完備性后，根據(jù)財務(wù)支付能力決定支付的次數(shù)后再出具財務(wù)支付證 書。5. 7. 3. 4.董事辦將財務(wù)支付證書簽批后反饋文件給主辦部門，主辦部門移交給財務(wù)部，財務(wù)部通知承包人承 兌。5.8. 行政費用的支付5.8.1. 工資的支付5. 8.1.1. 每個月的2日由各部門的文員提交上個月的考勤表給行政人事部，該部計算出當(dāng)月應(yīng)計發(fā)放的工資，并按國家稅法的規(guī)定計算出就應(yīng)扣除的個人所得稅及其他 應(yīng)扣除款項，