第一章 國際結算緒論

1、國際貿易教研室國際貿易教研室楊肖敏楊肖敏2011/2012(一一) INTERNATIONAIL SETTLEMENT學分課時學分課時: 56課時課時, 3.5學分學分所屬院系所屬院系: 經濟與管理學院經濟學系經濟與管理學院經濟學系 ( (一一) )從金融學科的角度看從金融學科的角度看 ( (二二) )從商業(yè)銀行的角度看從商業(yè)銀行的角度看（三）（三）從與國際貿易的關系看從與國際貿易的關系看2022-1-104 (一一)從金融學科的角度看從金融學科的角度看 國際結算屬于國際金融實務的國際結算屬于國際金融實務的一個分支，它所涉及的知識領域極一個分支，它所涉及的知識領域極為廣泛，是以銀行、外匯、貿易

2、實為廣泛，是以銀行、外匯、貿易實務為基礎的多邊交叉學科，并且具務為基礎的多邊交叉學科，并且具有很強的實用性和可操作性。有很強的實用性和可操作性。 2022-1-105 (二二)從商業(yè)銀行的角度看從商業(yè)銀行的角度看 國際結算業(yè)務是各家商業(yè)銀行的一國際結算業(yè)務是各家商業(yè)銀行的一項國際性的中介業(yè)務。商業(yè)銀行在為顧項國際性的中介業(yè)務。商業(yè)銀行在為顧客進行客進行“收匯收匯”和和“付匯付匯”服務的過程服務的過程中，處于中，處于“居間居間”地位，這使商業(yè)銀行地位，這使商業(yè)銀行承擔了較少的風險并獲得了豐厚的利潤，承擔了較少的風險并獲得了豐厚的利潤，同時還帶動銀行資產、負債及表外業(yè)務同時還帶動銀行資產、負債及表

3、外業(yè)務的開展，因此國際結算業(yè)務成為競爭的的開展，因此國際結算業(yè)務成為競爭的焦點。焦點。2022-1-106（三）從與國際貿易的關系看：（三）從與國際貿易的關系看：國際貿易是國際結算的基礎。國際貿易是國際結算的基礎。解決債權債務雙方交易款項的交接，解決債權債務雙方交易款項的交接，1.賣方貨款收回賣方貨款收回2.買方資金的安全買方資金的安全3.銀行資金的安全銀行資金的安全本學科重點側重：國際實務貿易結算本學科重點側重：國際實務貿易結算 v(一一)國際結算工具國際結算工具v(二二)國際結算方式國際結算方式v(三三)國際結算的單據(jù)國際結算的單據(jù)v(四四)國際結算中的融資國際結算中的融資v(五五)非貿易

4、結算的種類和方式非貿易結算的種類和方式2022-1-1081.1.支付工具及結算方式的選擇與運用；支付工具及結算方式的選擇與運用；2.2.各種商業(yè)單據(jù)的處理與交接；各種商業(yè)單據(jù)的處理與交接；3.3.商品貨款及勞務價款的索取與償付；商品貨款及勞務價款的索取與償付；4.4.國際間資金單方面的轉移與調撥；國際間資金單方面的轉移與調撥；5.5.短期或中長期貿易的融資與運營；短期或中長期貿易的融資與運營；6.6.信用證項下的銀行審單業(yè)務；信用證項下的銀行審單業(yè)務；7.7.國際銀行間資金的轉賬與劃撥等。國際銀行間資金的轉賬與劃撥等。學學 時時 分分 配配 表表章次章次章章 名名學時學時重重 點點第第3章章

5、到到第第7章章第一章第一章國際結算概述國際結算概述2第二章第二章國際結算的規(guī)則及其銀行網絡國際結算的規(guī)則及其銀行網絡2第三章第三章國際結算中票據(jù)國際結算中票據(jù)6第四章第四章國際貿易結算方式（一）信用證國際貿易結算方式（一）信用證10第五章第五章 國際結算中的單據(jù)國際結算中的單據(jù)6第六章第六章國際貿易結算方式（二）匯款和托收國際貿易結算方式（二）匯款和托收4第七章第七章國際貿易結算方式（三）銀行保函和保付代理國際貿易結算方式（三）銀行保函和保付代理4第八章第八章國際貿易結算中的融資國際貿易結算中的融資4第九章第九章 非貿易結算的種類和方式非貿易結算的種類和方式2總學時合計總學時合計40（講授）（

6、講授）+16（實訓）（實訓）=56先修課程：國際貿易實務、國際金融（實務）先修課程：國際貿易實務、國際金融（實務）推薦輔修：國際商務單證實務推薦輔修：國際商務單證實務推薦網站：推薦網站：http:/ 閉卷閉卷考試形式，平時成考試形式，平時成績（作業(yè)績（作業(yè),課堂研討課堂研討,提問，提問，考勤）；考勤）；2022-1-1013本章內容提示：本章內容提示：v國際結算的含義及其具體內容國際結算的含義及其具體內容（重點、掌握）（重點、掌握）v 國際結算的演進過程（了解）國際結算的演進過程（了解）v國際、國內結算的異同（理解）國際、國內結算的異同（理解）v 現(xiàn)今國際結算發(fā)展的特點現(xiàn)今國際結算發(fā)展的特點（

7、重點、掌握）（重點、掌握）（International settlement）2022-1-1014一、國際結算的含義 兩個不同國家的當事人兩個不同國家的當事人( ( 不論是個人間的、不論是個人間的、單位間的、企業(yè)間的，或政府間的當事人因單位間的、企業(yè)間的，或政府間的當事人因商品買賣、服務供應、資金調撥、國際借貸、商品買賣、服務供應、資金調撥、國際借貸、金融交易，金融交易，) )需要通過銀行辦理的兩國間貨需要通過銀行辦理的兩國間貨幣收付業(yè)務，以達到清算國際間以貨幣表現(xiàn)幣收付業(yè)務，以達到清算國際間以貨幣表現(xiàn)的債權債務關系或跨國資金轉移的行為，叫的債權債務關系或跨國資金轉移的行為，叫國際結算。國際

8、結算。（International settlement）2022-1-1015A:如何理解國際結算的含義1 1、范圍、范圍：國際間：國際間2 2、原因：、原因：1 1）最主要的是貿易最主要的是貿易 2 2）是因提供勞務而產生的結算。）是因提供勞務而產生的結算。 3 3）是對外投資和借貸資金的轉移。）是對外投資和借貸資金的轉移。 4 4）是政府間的資金收付）是政府間的資金收付 5 5）其他：如國際旅游所支付的款項、國外親友贈款、繼承遺）其他：如國際旅游所支付的款項、國外親友贈款、繼承遺 產、出國留學所支付的學費、以及股票紅利的匯回等產、出國留學所支付的學費、以及股票紅利的匯回等3 3、角度：、

9、角度：銀行銀行4 4、國際結算的分類、國際結算的分類：國際貿易結算、國際非貿易結算：國際貿易結算、國際非貿易結算2022-1-1016B:國際結算的種類(一)國際貿易結算 國際貿易結算是國際結算的基礎，在國際結國際貿易結算是國際結算的基礎，在國際結算中具有主導地位，其結算范圍有：算中具有主導地位，其結算范圍有： 1 1、有形貿易結算。指有形貿易、有形貿易結算。指有形貿易(Visible (Visible Trade)Trade)引起的貨幣收付活動。有形貿易即商品引起的貨幣收付活動。有形貿易即商品的進出口貿易。的進出口貿易。 2 2、記賬貿易結算。也稱為協(xié)定貿易結算。、記賬貿易結算。也稱為協(xié)定貿

10、易結算。它是在兩國政府所簽訂的貿易協(xié)定項下的商品它是在兩國政府所簽訂的貿易協(xié)定項下的商品進出口貿易結算。進出口貿易結算。 3 3、因國際資本流動所引起的商品貿易或資、因國際資本流動所引起的商品貿易或資本性貨物貿易的結算。本性貨物貿易的結算。 4 4、綜合類經濟交易中的商品貿易結算。在、綜合類經濟交易中的商品貿易結算。在國際經濟交易中，一些交易既包含了商品貿易，國際經濟交易中，一些交易既包含了商品貿易，又包含了非商品貿易。又包含了非商品貿易。2022-1-1017(二)非貿易國際結算 非貿易國際結算：主體是服務貿易。結算范圍有：非貿易國際結算：主體是服務貿易。結算范圍有： 1 1、無形貿易結算。

11、指由無形貿易、無形貿易結算。指由無形貿易(Invisible (Invisible Trade)Trade)引起的貨幣收付活動。它包括：引起的貨幣收付活動。它包括：(1)(1)保險、保險、運輸、通訊、港口、旅游等勞務活動的收入與支運輸、通訊、港口、旅游等勞務活動的收入與支出；出；(2)(2)資本借貸或國際直接投資與間接投資產生資本借貸或國際直接投資與間接投資產生的利息、股息、利潤等的收入與支出；的利息、股息、利潤等的收入與支出；(3)(3)廣告費、廣告費、專利費、銀行手續(xù)費等其他勞務收支。專利費、銀行手續(xù)費等其他勞務收支。 2 2、金融交易類結算。主要指國際間各種金融資、金融交易類結算。主要指

12、國際間各種金融資產買賣的結算。產買賣的結算。2022-1-1018 3 3、國際間資金單方面轉移結算。指發(fā)生在政府、國際間資金單方面轉移結算。指發(fā)生在政府及民間的各種援助、捐助、贈款以及各種資金及民間的各種援助、捐助、贈款以及各種資金調撥行為。調撥行為。 4 4、銀行提供的以信用擔保為代表的一系列服、銀行提供的以信用擔保為代表的一系列服務與結算。務與結算。 5 5、其他非貿易結算業(yè)務。、其他非貿易結算業(yè)務。2022-1-1019總結：國際結算的研究對象主要是支付手段、結算方式和以銀行為中心的劃撥方式。國際結算的研究對象主要是支付手段、結算方式和以銀行為中心的劃撥方式。其目的在于以最科學、最有效

13、的方法來清算國際間以貨幣表現(xiàn)的債權債務其目的在于以最科學、最有效的方法來清算國際間以貨幣表現(xiàn)的債權債務關系或跨國轉移資金。關系或跨國轉移資金。注意：注意：1 1、角度：、角度：國際銀行業(yè)務國際銀行業(yè)務2 2、內容：、內容：支付手段支付手段（票據(jù)）（票據(jù)） 結算方式結算方式（匯款、托收、信用證、銀行保函（匯款、托收、信用證、銀行保函 國際保理）國際保理） 2022-1-1020世界各地區(qū)主要付款條件在進口貿易中所占百分比（）世界各地區(qū)主要付款條件在進口貿易中所占百分比（）.洲洲C/AL/CD/PD/AO/A其他其他南非南非012.5012.5750拉美拉美10.1519.807.7559.772

14、.5東歐東歐152.52.5077.52.5西歐西歐0.85503.1488.142.86中東中東7.1443.7508.752515.36亞太亞太3.1236.567.5346.833北美北美14.127.5841.4總計總計5.3217.741.716.0965.183.962022-1-1021世界各地區(qū)主要付款條件在進口貿易中所占百分比（）.706050403020100CALCDPDAOA2022-1-1022 二、國際結算產生與發(fā)展 1.1.首先是從首先是從現(xiàn)金結算現(xiàn)金結算發(fā)展到發(fā)展到非現(xiàn)金結算非現(xiàn)金結算 （From cash settlements to not cash set

15、tlement）2.2.貨物單據(jù)化、履約證書化貨物單據(jù)化、履約證書化，便于銀行辦理國際結算（便于銀行辦理國際結算（憑貨付款憑貨付款到到憑單付款憑單付款）（From dealing in goods to dealing in documents）3.3. 從從買賣直接結算買賣直接結算發(fā)展到通過發(fā)展到通過銀行結算銀行結算（From payment between buyers and sellers to payments effected through foreign exchange banks） 4 4、國際結算與貿易融資國際結算與貿易融資相結合相結合2022-1-1023現(xiàn)金結算現(xiàn)金結

16、算 - -直接用運送金屬鑄幣或條塊的方法直接用運送金屬鑄幣或條塊的方法進行風險大、運費大、時間長、點錢不方便進行風險大、運費大、時間長、點錢不方便非現(xiàn)金結算非現(xiàn)金結算-用代替現(xiàn)金起流通手段、支付手用代替現(xiàn)金起流通手段、支付手段的信用工具來結算國際間的債權債務關系段的信用工具來結算國際間的債權債務關系 從現(xiàn)金結算到非現(xiàn)金結算 2022-1-1024紐約紐約 買方甲買方甲倫敦倫敦 賣方乙賣方乙 倫敦買方丙倫敦買方丙商人間用商業(yè)匯票結算債權債務商品商品付款匯票提示匯票付款匯票紐約紐約 賣方丁賣方丁2022-1-1025貨物單據(jù)化貨物單據(jù)化-代表貨物所有權（代表貨物所有權（B/LB/L） 交單交單=

17、=交貨交貨履約證書化履約證書化-按時（按時（B/LB/L日期）日期） 按質（質量證書）按質（質量證書） 按量按量 （數(shù)量證書）（數(shù)量證書） 從憑貨付款到憑單付款 2022-1-1026從直接結算到間接結算貿易范圍和規(guī)模的擴大銀行功能的豐富和完善優(yōu)點是快速、便捷、安全2022-1-1027結算與融資相結合形式多樣方法簡便促進銀行功能重組結算制度與慣例日益豐富完善2022-1-1028三、國際結算的作用促進國際貿易的發(fā)展促進國際借貸與國際投資的發(fā)展推動國際金融市場的形成與發(fā)展2022-1-1029 （一）國際結算貨幣條件（一）國際結算貨幣條件 出口國貨幣、進口國貨幣、第三國貨幣（二）國際結算方式的

18、時間條件（二）國際結算方式的時間條件預付貨款、貨到付款、延期付款（三）國際結算的支付條件（三）國際結算的支付條件按結算工具及其使用方法劃分，可分為匯款（Remittance）、托收（Collection）、信用證（letter of Credit）；按信用工具傳遞與資金轉移方向劃分，分為順匯和逆匯（Remittance and Honor of Draft）； 按性用工具的性質，分為商業(yè)信用和銀行信用，前者包括匯款和托收；后者主要包括信用證、旅行支票、信用卡等。四、實現(xiàn)國際結算的條件2022-1-1030順匯和逆匯示意圖順匯和逆匯示意圖付款人主動收款人資金信用工具收款人主動付款人信用工具資金順

19、 匯 法逆 匯 法2022-1-1031（四）外匯管制（五）代表貨物所有權的單據(jù)2022-1-10321、銀行的中介業(yè)務 如果沒有銀行介入，買賣雙方的結算可能是以貸易貨，也可能是支如果沒有銀行介入，買賣雙方的結算可能是以貸易貨，也可能是支付付 現(xiàn)金購買?，F(xiàn)金購買。 買方手頭無錢就不能買，賣方有貨也就賣方賣不出去可能是買方買方手頭無錢就不能買，賣方有貨也就賣方賣不出去可能是買方有款，而賣方無資金生產。那么銀行介入到買賣商人之間（不用說給予有款，而賣方無資金生產。那么銀行介入到買賣商人之間（不用說給予貸款），僅給予結算上的幫助就可使交易順利成交二如賣方有貨，貸款），僅給予結算上的幫助就可使交易順利

20、成交二如賣方有貨， 買方無款，可用遠期承兌或延期付款信用證方式支付，如果買方有買方無款，可用遠期承兌或延期付款信用證方式支付，如果買方有錢，賣方需要資金生產，可以由買方先交預付款，然后還可進一步按生錢，賣方需要資金生產，可以由買方先交預付款，然后還可進一步按生產進度付款產進度付款五、國際結算的特點2022-1-10332 2、比國內結算復雜、比國內結算復雜首先，貨幣的比價不一致首先，貨幣的比價不一致第二，貨物賣斷在什么地方不一致第二，貨物賣斷在什么地方不一致第三，買賣雙方離得很遠，運輸費用由誰來承擔；第三，買賣雙方離得很遠，運輸費用由誰來承擔；第四，第四， 貨物在運送途中常會遇到天災人禍，所以

21、要進行保險，保什么險別，保貨物在運送途中常會遇到天災人禍，所以要進行保險，保什么險別，保費由誰來承擔；費由誰來承擔；第五，各國度量衡也不盡一致，第五，各國度量衡也不盡一致， 第六，還要有一些商品方面的知識第六，還要有一些商品方面的知識第七，還要懂得地理知識，第七，還要懂得地理知識，第八，還要熟悉各國政府的海關和外匯管制方式第八，還要熟悉各國政府的海關和外匯管制方式2022-1-1034（三）以國際貿易為基礎（三）以國際貿易為基礎（四）與國際金融密不可分（四）與國際金融密不可分2022-1-1035六、國際結算制度定義：國際結算制度是指一個國家根據(jù)本國的外匯管理要求所制定的對外結算的總制度，包括

22、結算方式、方法、工具及結算業(yè)務的操作秩序等。分類：國際結算制度分為多邊結算制度與雙邊結算制度。2022-1-1036 1、多邊結算制度多邊結算制度是指在外匯買賣自由的情況下，使用可兌換貨幣自發(fā)地在各國之間進行結算的一種制度。2022-1-10372、使用多邊結算制度必須具備的條件必須使用可自由兌換貨幣必須在指定的金融中心開立各國清算賬戶賬戶之間可以自由調撥2022-1-1038 3、雙邊結算制度是指兩國政府簽訂支付協(xié)定，開立清算賬戶，用集中抵消債權債務的辦法，清算兩國之間由于貿易和非貿易往來所產生的債權債務的一種結算制度。2022-1-10394、雙邊結算制度的主要內容簽訂貿易和非貿易的支付協(xié)

23、定互為對方建立清算賬戶規(guī)定清算范圍規(guī)定清算貨幣信用擺動額度差額清償辦法2022-1-1040七、國際結算的發(fā)展趨勢1 1、國際貿易運輸、國際貿易運輸 門到門門到門-港到港，促進創(chuàng)新港到港，促進創(chuàng)新2 2、通訊聯(lián)絡、通訊聯(lián)絡- - SWIFTSWIFT（環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會）環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會） 自動清算（電子化、自動清算（電子化、EDIEDI） 網絡化、全球化（網絡化、全球化（INTERNETINTERNET） 2022-1-1041 環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會1 1、名稱：、名稱：環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會 （簡稱（簡稱SWIFTSWIFT） 2 2、性質：、性質：SWI

24、FTSWIFT是一個國際銀行同業(yè)間是一個國際銀行同業(yè)間非盈利性的國際合作組織非盈利性的國際合作組織，總部，總部設在比利時的設在比利時的布魯塞爾布魯塞爾。該組織成立于。該組織成立于19731973年年5 5月，由北美和西歐月，由北美和西歐 15 15個國家的個國家的 239 239家銀行發(fā)起。家銀行發(fā)起。3 3、目的：、目的：是利用其高度尖端的通訊系統(tǒng)在會員間轉遞信息、帳單和同業(yè)間的頭寸劃是利用其高度尖端的通訊系統(tǒng)在會員間轉遞信息、帳單和同業(yè)間的頭寸劃撥。當一金融機構收撥。當一金融機構收SWIFTSWIFT的信息后，將按其內容去執(zhí)行。由于的信息后，將按其內容去執(zhí)行。由于 SWIFTSWIFT的通訊是電的通訊是電腦化，會員間的資金轉移便大大地加速。腦化，會員間的資金轉移便大大地加速。 它的傳遞只要幾分鐘就可以了。它的傳遞只要幾分鐘就可以了。SWIFTSWIFT每星期每星期7 7天運轉，每夭天運轉，每夭2424小