公司日常備用金管理辦法

1、財(cái)務(wù)管理編 號文件版本V1.0密級不涉密編寫校對審核歸檔部門人力行政部打印份數(shù)1保存期限長期公司日常備用金管理辦法V1.0*公、司O 一四年*月*公、司文件編號版 本2014 V1公司備用金管理制度2014V12014年*月第1 次修訂共1頁12014年*月發(fā)布一、目的:為了加強(qiáng)各部門備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，根據(jù)公司特制定本制度。二、管理范圍:適用于公司總部及各部門三、備用金管理的原則1堅(jiān)持定額管理原則備用金的申報(bào)和借支必須在預(yù)算定額的范圍內(nèi)，沒有列作預(yù)算的備用金不得借支。2、?？顚Ｓ迷瓌t借款人不能編造借款理由，套取使用備用金，已提取的備用金不得挪作他用。3、時(shí)效性管

2、理原則備用金的時(shí)效為一年。4、權(quán)責(zé)對等，責(zé)任連帶原則部門負(fù)責(zé)人為其借用備用金員工的第一管理人，借款人為部門負(fù)責(zé)人的，主管領(lǐng)導(dǎo)為其第一管理人。第一管理人應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要審核下屬借用備用金的真實(shí)性、必要性和借款標(biāo)準(zhǔn)，并督促其及時(shí)辦理沖賬、還款手續(xù)。第一管理人在備用金不能按期收回時(shí)負(fù)連帶責(zé)任。四、管理細(xì)則:1、申請備用金1）本公司備用金采取按需申請的方式，以供日常零星開支之用。2）各部門根據(jù)需求向公司提出部門備用金需求申請，申請中必須包含備用金 額，持續(xù)備用時(shí)間。財(cái)務(wù)人員必須見總經(jīng)理或財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字，并閱讀對應(yīng)的文 件及經(jīng)辦人的證件方可支付備用金。備用金發(fā)放形式可按照雙方需求進(jìn)行打卡或者發(fā)放現(xiàn)金

3、。3）備用金每年申請一次，并保證備用金的長效性。4）該備用金限用于購置公司易耗品及事務(wù)性臨時(shí)開支，如：支付各部門工作人 員差旅費(fèi)、水電費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、汽車費(fèi)用等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。其余購置辦公設(shè)備、裝修或金額較大的開支，均應(yīng)先行呈準(zhǔn)后始得辦理。2、備用金監(jiān)管1）備用金實(shí)行本人借支本人負(fù)責(zé)，主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)連帶責(zé)任的管理辦法，不得轉(zhuǎn)給他 人。借款人無法償還時(shí)，相關(guān)損失由主管領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)連帶責(zé)任，若存在特殊情況，由借款人或主管領(lǐng)導(dǎo)寫出書面申請，按法定代表人批示的意見辦理。2）借用備用金額度，由所在部門根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)和本辦法規(guī)定的額度標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行合理 核定，同時(shí)每半年對使用人員、額度和用途范圍審定一次，審定結(jié)

4、果報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。3、使用備用金各部門若有購買或支付需求時(shí)，使用人必須提前申請，注明用途。1）使用金額在1000元以內(nèi)，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)；2）使用金額大于1000元小于申請備用金的需經(jīng)二級領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn);3）使用金額大于申請備用金金額以上的申請需經(jīng)過總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。備用金管理員可根據(jù)申請支付相應(yīng)的資金，完成支付，由資金使用人簽字確認(rèn)。備用金管理員必須收好所有的申請，做好存檔工作。4、賬務(wù)清理1）所有賬務(wù)的使用完成后，應(yīng)向資金使用人索取發(fā)票或收據(jù)，并核實(shí)公司抬頭、 對方單位、部門負(fù)責(zé)人簽字、品名、金額、數(shù)量等。對于不符合要求的發(fā)票有權(quán)拒付。備用金管理者應(yīng)做好賬務(wù)統(tǒng)計(jì)工作，所有賬務(wù)從使用到報(bào)銷

5、必須保持在一個月之內(nèi);2）資金管理員每月底將本月的費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總后，交由財(cái)務(wù)進(jìn)行沖賬，財(cái)務(wù)在 接到?jīng)_賬單據(jù)時(shí)，需對單據(jù)再次進(jìn)行核對，確保其準(zhǔn)確無誤后給予沖賬處理，并按照備 用金沖賬金額給予備用金管理員備用金補(bǔ)充;3）公司或部門備用金管理員每月必須做好資金使用明細(xì)報(bào)表，每季度需和公司財(cái) 務(wù)進(jìn)行一次對賬處理，財(cái)務(wù)需查看每筆資金使用申請，確保公司賬務(wù)準(zhǔn)確無誤；4）備用金管理員應(yīng)每半年對備用金全額沖賬和還款，由公司財(cái)務(wù)和備用金管理共 同進(jìn)行處理，清零后財(cái)務(wù)按照申請時(shí)間，應(yīng)重新辦理申請審批手續(xù)。超出規(guī)定期限不沖1%的比例賬或不還款者，財(cái)務(wù)部門除在工資及其他收入中扣除借用金額外，可按每日 扣罰滯納金。5

6、）對于臨時(shí)出差借款的，應(yīng)自返回公司之日起一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷沖賬和還款手續(xù)。其他臨時(shí)業(yè)務(wù)借款的，應(yīng)自借款之日起二十日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷沖賬和還款手續(xù)。6）借用備用金人員應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)沖賬和還款，超出規(guī)定期限一個月不沖賬1%的比例扣或不還款者，財(cái)務(wù)部門除在工資及其他收入中扣除借用金額外，可按每日 罰滯納金。7）財(cái)務(wù)部門的備用金管理人員每月末對備用金臺賬進(jìn)行核對盤點(diǎn)，及時(shí)督促借款 人沖賬和還款。8）借用備用金員工在工作變動或離職時(shí)，人力資源部門須及時(shí)書面通知財(cái)務(wù)部門核 對調(diào)整相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)，待財(cái)務(wù)部門反饋后方可辦理員工變動或離職。本辦法未定事項(xiàng)，按慣例或會計(jì)一般處理原則辦理。*公司2014主題詞：報(bào)送:抄送:行政部備用金申請尊敬的公司領(lǐng)導(dǎo):為解決公司各類臨時(shí)性現(xiàn)金支付，確保順利完成各項(xiàng)工作，特向公司申請行政備用金*元,請批示。使用和監(jiān)管辦法附后:6附:行政部備用金管理辦法1、申請備用金額為*元，有效期為1年;2、3、備用金由*管理，公司行政主管監(jiān)管;4、2000元以內(nèi)的使用權(quán)限由行政主管批示使用;該資金用于公司內(nèi)部所需的各類臨時(shí)性現(xiàn)金支付 （包括：臨時(shí)辦公用品購買、公司物管費(fèi)、水電