財務工作交接管理制度

1、財務工作交接管理制度（試行 ）1. 目的為確保 *公司（以下簡稱“公司”）戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，推進企業(yè)“制 度化、規(guī)范化、標準化、精細化” 管理，確保財務人員崗位變動時，能明 確區(qū)分責任人移交工作前后的責任，便于財務工作的前后銜接，防止賬目 混亂、責任不清等現(xiàn)象發(fā)生，結合公司實際情況，制定本制度。2. 適用范圍本制度適用于公司及各分支機構財務人員。3. 交接工作規(guī)定財務人員調動工作、變動崗位或因故離職，必須按照本制度的規(guī)定進 行工作交接，與接收人員辦清交接手續(xù)，編制移交清冊，否則一律不得離 崗。4. 財務工作移交事項分類出納移交事項移交對內(nèi)事項： 庫存現(xiàn)金、現(xiàn)金日記賬及銀行日記賬、 各種原始憑證、

2、開戶及銷戶資料、預留印鑒卡、現(xiàn)金及轉賬支票、銀行對賬單及流水、網(wǎng) 銀 U 盾（用戶名及密碼）、保險柜及檔案柜鑰匙、變碼器、各種銀行存單、 財務專用章、發(fā)票專用章、各類財務檔案登記表（用印、外出使用文件、 文件使用等）、驗資報告、信用評級報告、工商檔案資料、銀行合作協(xié)議 及其他財務檔案資料。移交對外事項：對外相關機構聯(lián)系人及聯(lián)系方式。會計移交事項移交對內(nèi)事項：會計帳薄、會計憑證、會計報表、財務軟件登陸的用 戶名及密碼、發(fā)票稅控盤、發(fā)票領購簿、發(fā)票（存根及作廢發(fā)票）、繳稅 所用UK鑰匙、檔案柜鑰匙、報送各相關機構網(wǎng)絡系統(tǒng)的用戶名及密碼、公 章、審計報告、專項審計、報送各機構的財務報表及其他財務檔案

3、資料等。移交對外事項：對外相關機構的聯(lián)系人姓名及聯(lián)系方式。財務審計部經(jīng)理移交事項：移交對內(nèi)事項：重大財務事項、財務人員基本情況、財務計劃、財務 預算及執(zhí)行情況。移交對外事項：對外相關機構的聯(lián)系人姓名及聯(lián)系方式。5. 財務工作移交流程財務工作移交流程圖監(jiān)交人接收人移交人通過5.3.7歸檔崗位職責崗 位職責移交人1. 準備移父前的準備工作；2. 填寫移交清冊。接收人核對移父清冊的準確性、完整性。監(jiān)交人1. 復核移父事項的必要性、準確性、完備性；2. 對移交人未盡工作事宜、遺漏事項等所造成的后 果負責。流程關鍵控制點移交人準備移交前事項:移交人為出納時，應將所需移交的全部資料準備齊全，現(xiàn)金及銀行日

4、記賬要結出余額。移交人為會計時，在移交前應將所受理的經(jīng)濟業(yè)務，包括尚未填制的 會計憑證應當填制完畢、尚未登記的賬目應當?shù)怯浲戤叄⒃谧詈笠还P余 額后蓋經(jīng)辦人員印章或簽字。整理應移交的各項資料，對未了事項要寫出書面材料。要核實所有往 來賬目，并盡可能處理結清，未處理完畢的事項應列出明細。移交人為財務審計部經(jīng)理時，應將所負責的財務審計工作、重大財務 事項和財務人員情況等向接收人詳細介紹。對需要移交的遺留問 題，應當 寫出書面材料。移交人應負責協(xié)調關聯(lián)外部機構的相關工作事項，并輔助接收人及時 與相關外部機構對接。財務人員臨時離職或因病不能工作需要他人接替或代理工作的，應由 財務審計部經(jīng)理或副總經(jīng)理指

5、定有關人員接替或者代理工作，并辦理交接 手續(xù)。臨時離職財務人員恢復工作的，應當與接替或代理人員辦理交接手 續(xù)。移交人員因病或者其他特殊原因不能親自辦理移交的，經(jīng)財務審計部 經(jīng)理或副總經(jīng)理批準，由移交人員委托他人代辦移交，但委托人應當承擔 相關責任。移交人應詳細填寫移交清冊表（附件），包括交接日期、移交事 項、交接雙方和監(jiān)交人簽字，以及需要說明的問題和意見等。接收人核對事項：接收人在辦理交接手續(xù)時，移交人員要按照移交清冊內(nèi)容逐項移交，接 收人要逐項核對點收，并注意以下幾點：（1） 現(xiàn)金要根據(jù)會計賬簿有關記錄進行點交。庫存現(xiàn)金必須與會計賬 簿記錄保持一致，不一致時，移交人要在規(guī)定期限內(nèi)負責查清處理

6、。（2） 會計憑證、 賬簿、報表和其他會計資料必須完整無缺， 不得遺漏。如有短缺，查明原因并在移交清冊中加以注明，由移交人負責3） 銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對相符，如不一致，應當編制銀行余額調節(jié)表調節(jié)相符。（ 4） 財產(chǎn)物資和債權債務的明細賬戶余額要與總賬有關賬戶余額核對 相符，確保賬實核對、賬賬相符。（ 5） 附注核算日常工作的核算資料及備查資料。接管人員應繼續(xù)使用移交的賬簿，不得自行另立新賬，以保持會計信 息記錄的連續(xù)性、完整性。移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章和其他實物等，必須交接清楚，移交人員 從事財務軟件工作的，要對有關電子數(shù)據(jù)在計算機上進行實際操作，以檢 查財務數(shù)據(jù)的運行和存檔情況

7、，在實際操作狀態(tài)下進行交接。監(jiān)交人復核事項會計及出納員辦理交接時，監(jiān)交人為財務審計部門經(jīng)理。財務審計部經(jīng)理辦理交接時，監(jiān)交人為副總經(jīng)理或總經(jīng)理。交接工作結束后，交接雙方和監(jiān)交人要在移交清冊表上簽名或蓋 章，以明確責任。移交清冊一式四份，交接雙方、監(jiān)交人各一份，財務審 計部歸檔一份。6. 監(jiān)督與檢查公司審計監(jiān)察委員會負責對財務工作人員交接（試行）管理制度 /流程及執(zhí)行情況進行監(jiān)督和檢查。7. 罰則如果移交人違反本制度，視情節(jié)按照公司獎懲制度 （試行）處理 公司保留對移交人未發(fā)現(xiàn)的重大責任事項追索的權利。如果監(jiān)交人違反本制度，視情節(jié)按照公司獎懲制度 （試行）處理 對后續(xù)事項發(fā)現(xiàn)重大遺留問題時，監(jiān)交人負責