財務(wù)報表合并調(diào)整與抵銷系統(tǒng)

1、中天運會計師事務(wù)所財務(wù)報表合并調(diào)整與抵銷系統(tǒng)2009年10月編制單位：集團公司被審單位：集團公司會計期間：2 0 0 9 年 度會計期末：2009年12月31日工工作作表表目目錄錄1.1使用說明1.2報表項目8.1合并資產(chǎn)負債表8.2合并利潤表2.1上年資債合并3.1本年資債合并8.3合并現(xiàn)金流量表2.2上年利潤合并3.2本年利潤合并8.4合并所有者權(quán)益變動表2.3上年權(quán)益合并（略）3.3本年權(quán)益合并8.5合并減值準備情況表2.4上年合并調(diào)整3.4本年合并調(diào)整8.6合并財務(wù)報表項目注釋2.5上年合并抵銷3.5本年合并抵銷9.1合并資債比較審2.6上年現(xiàn)金合并3.6本年現(xiàn)金合并9.2合并利潤比較

2、審2.7上年現(xiàn)金調(diào)整3.7本年現(xiàn)金調(diào)整9.3合并比率比較審2.8上年現(xiàn)金抵銷3.8本年現(xiàn)金抵銷9.4未調(diào)整抵銷事項使使用用說說明明 一一、本本系系統(tǒng)統(tǒng)特特點點 1、本系統(tǒng)用于合并財務(wù)報表的合并調(diào)整、合并抵銷、附注編制及合并結(jié)果分析； 2、本系統(tǒng)的財務(wù)報表格式按國資委發(fā)表的2009年度決算報表格式； 3、本系統(tǒng)具有建立鏈接自動引用、會計分錄自動過錄、相關(guān)數(shù)據(jù)自動計算、平衡關(guān)系自動檢驗等功能。 二二、本本系系統(tǒng)統(tǒng)構(gòu)構(gòu)成成 本系統(tǒng)由六部分構(gòu)成，包括： 第一部分：基礎(chǔ)資料，包括封面目錄、使用說明、報表項目； 第二部分：上年數(shù)據(jù)，用于上年數(shù)據(jù)合并，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)減值準備情況表、

3、所有者權(quán)益變動表的合并工作底稿，以及合并調(diào)整分錄、合并抵銷分錄匯總表；（如上年合并結(jié)果不需變動可不填列本部分，直接將上年數(shù)據(jù)鏈接到各合并結(jié)果表） 第三部分：本年數(shù)據(jù)，用于本年數(shù)據(jù)合并，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)減值準備情況表、所有者權(quán)益變動表的合并工作底稿，以及合并調(diào)整分錄、合并抵銷分錄匯總表； 第四部分：合并結(jié)果表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)減值準備情況表、所有者權(quán)益變動表，以及合并附注工作底稿； 第五部分：結(jié)果分析表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表的橫向與縱向分析，財務(wù)指標(biāo)的比率分析，以及未調(diào)整、抵銷事項的影響分析。 第六部分：Word版附注，包括基本情況、會計政策部分

4、、合并報表項目注釋部分、母公司報表項目注釋部分以及其他內(nèi)容。 三三、本本系系統(tǒng)統(tǒng)工工作作過過程程 本系統(tǒng)是在個別財務(wù)報表審定的基礎(chǔ)上進行合并，其工作過程主要包括下列步驟： 第一步：填列基礎(chǔ)資料，主要填列封面目錄中的“編制單位”（用于合并結(jié)果表）、“被審單位”（用于工作底稿）、“會計期間”、“會計期末”； 第二步：鏈接個別報表，將納入合并范圍的全部個別財務(wù)報表數(shù)據(jù)全部鏈接到本系統(tǒng)第二、第三部分的相應(yīng)報表中。合并工作底稿中可以插入或刪除列，適應(yīng)增減合并單位的需要。如有增減單位，所有者權(quán)益變動表工作底稿的“合并數(shù)”欄需要更新鏈接； 第三步：編制輸入分錄，即根據(jù)具體業(yè)務(wù)情況，編制合并調(diào)整分錄和合并抵銷

5、分錄，并分年度分別輸入合并調(diào)整、合并抵銷分錄匯總表。這些分錄將自動過錄到資產(chǎn)負債表、利潤表、所有者權(quán)益變動表的合并工作底稿中。對報表中涉及“其中”的項目，需要輸入分錄的“明細項目”，所有者權(quán)益項目也要按所有者權(quán)益變動表的橫欄項目作為“明細項目”輸入； 第四步：編制現(xiàn)金分錄，即在上一步調(diào)整、抵銷分錄的基礎(chǔ)上，將這些分錄復(fù)制到相應(yīng)年度的現(xiàn)金調(diào)整、抵銷分錄匯總表，并對應(yīng)轉(zhuǎn)換和相應(yīng)補充現(xiàn)金流量表調(diào)整、抵銷分錄。這些分錄將自動過錄到現(xiàn)金流量表的合并工作底稿中； 第五步：補充表格數(shù)據(jù)，包括合并所有者權(quán)益變動表的右邊部分和合并資產(chǎn)減值準備情況表，也包括利潤表合并底稿中“被合并方在合并前實現(xiàn)的凈利潤”和“每股

6、收益”，以及現(xiàn)金流量表合并底稿中的“期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額”、“現(xiàn)金等價物期末余額”和“現(xiàn)金等價物期初余額”等相關(guān)數(shù)據(jù)。其中，利潤表的項目也可以在合并結(jié)果表中直接輸入； 第六步：編制項目注釋，首先在第一段合計數(shù)中通過建立鏈接將全部納入合并范圍的個別財務(wù)報表項目注釋匯總，之后在第二段調(diào)整數(shù)、第三段抵銷數(shù)中將合并調(diào)整、抵銷數(shù)分析、分項對應(yīng)輸入。如有數(shù)據(jù)不符，將會在相應(yīng)的項目注釋下顯示提示信息； 第七步：編制Word附注，其中合并報表項目注釋部分自動鏈接到電子表格的項目注釋，但需要對電子表格中的合并單元格在Word版中作相應(yīng)合并單元格處理，刪除空白表格；對母公司項目注釋部分，可以復(fù)制母公司單戶的W

7、ord版項目注釋； 第八步：合并結(jié)果分析，包括根據(jù)資產(chǎn)負債表、利潤表的縱橫向計算結(jié)果進行波動原因分析及合理性分析，補充比率分析中的有關(guān)指標(biāo)進行波動原因分析及合理性分析，以及未調(diào)整、未抵銷事項影響分析。 補補 充充：本系統(tǒng)如果用于國有大型企業(yè)集團，戶數(shù)多，可借助于久其決算軟件，即僅利用本系統(tǒng)合并工作底稿工作表的合并調(diào)整、合并抵銷、合并數(shù)部分，以及合并調(diào)整分錄、合并抵銷分錄工作表，得出合并調(diào)整、抵銷合計數(shù)，并填入久其決算軟件的差額表中，即可得出合并結(jié)果。 四四、本本系系統(tǒng)統(tǒng)注注意意事事項項 1、本系統(tǒng)的各表格中，凡有顏色的單元格，不能進行文字或數(shù)字錄入(已鎖定保護)。反之，凡沒有顏色的單元格，則表

8、明可以錄入、編輯和修改； 2、合并工作底稿中可插入列，以適應(yīng)戶數(shù)增多的需要；分錄匯總表中可插入行，以滿足分錄增加的需要。除此之外，不要隨意增減各表的行、列，以防鏈接錯誤。財務(wù)報表注釋中有空行也不能刪除，應(yīng)在Word文檔刪除； 3、文件名稱可以更改。但更改被鏈接的Exxel文件，需要在鏈接的Excel文件中更改鏈接，而不需要在鏈接的Word文件中更改鏈接。被鏈接的Excel文件中的工作表“8.6財務(wù)報表項目注釋”的名稱不能更改，否則會導(dǎo)致Word文件中的財務(wù)報表項目注釋不能鏈接。如更改被鏈接的Excel文件位置，電腦會自動將Word文件中的鏈接更改，也可能需要手工更改；4、對涉及減值、折舊的調(diào)整

9、、抵銷分錄，注意用報表項目名稱，而不是用會計科目名稱；對涉及所有者權(quán)益變動表的項目，請注意查看“1.2報表項目”工作表，有變通處理； 5、輸入調(diào)整、抵銷分錄，對報表項目的名稱，可以打字輸入，也可以點擊單元格、從下拉菜單中選擇。為防止名稱不準導(dǎo)致不能自動過錄，建議從下拉菜單中選擇； 6、輸入調(diào)整、抵銷分錄時，對所有者權(quán)益類項目，因涉及“所有者權(quán)益變動表”，除了要輸入所有者權(quán)益項目外，還需要輸入“所有者權(quán)益變動表”中的“細目”；也可以不用所有者權(quán)益變動表合并工作底稿，而直接依據(jù)合并資產(chǎn)負債表、合并利潤表及其他資料編制或?qū)徍耍?7、現(xiàn)金流量表有單獨的合并調(diào)整、合并抵銷分錄匯總表，調(diào)整、抵銷分錄的編制

10、詳見工作表中的說明。對補充資料部分，審計人員也可以不用現(xiàn)金流量表合并工作底稿，而直接依據(jù)合并資產(chǎn)負債表、合并利潤表及其他資料編制或?qū)徍耍?8、在工作表中也有一些說明和批注，注意閱讀； 9、根據(jù)本系統(tǒng)平衡關(guān)系自動檢驗的思路，在一些表頭、表尾設(shè)置了檢驗公式和提示信息，需要注意查看，以發(fā)現(xiàn)差錯； 10、對調(diào)整、抵銷分錄的“細目”，除應(yīng)滿足報表需要外，還可以根據(jù)附注中項目注釋的分類需要設(shè)置。待條件成熟再實現(xiàn)注釋中的自動過錄調(diào)整、抵銷； 11、本系統(tǒng)設(shè)置了大量的計算公式和程序，在啟動或保存時，電腦將自動把這些公式和程序檢測一遍，這一過程可能需要時間，需耐心等待； 12、鑒于本系統(tǒng)文件較大，在編寫Word

11、版附注時，一些報表項目注釋表格可能會出現(xiàn)錯位的現(xiàn)象?？梢圆挥杼幚?，之后電腦會自動調(diào)整正常； 13、在打印Word版附注前，需要首先斷開與電子表格的鏈接后才能刪除空白表格，并將原與電子表格鏈接的數(shù)據(jù)部分分別選中、居中、靠右而去掉數(shù)字前空白鏈接； 14、本系統(tǒng)的表格全部按A4紙設(shè)置打印格式。如果您不是使用A4紙，需要進行調(diào)整，或者先按A4紙打印出來再復(fù)印調(diào)整； 15、因財務(wù)報表格式的重大變動，本系統(tǒng)基本屬于新編寫，可能會存在疏忽、理解錯誤的情況。資 產(chǎn) 負 債 表利潤表所有者權(quán)益變動表現(xiàn) 金 流 量 表說說明明：字字體體加加粗粗的的項項目目，是是作作為為“報報表表項項目目”使使用用；字字體體未未加

12、加粗粗的的項項目目，是是作作為為“明明細細項項目目”使使用用；紅紅色色的的項項目目，是是本本系系統(tǒng)統(tǒng)一一般般不不使使用用的的項項目目。項 目項 目項 目項 目項 目項 目流流動動資資產(chǎn)產(chǎn)：流流動動負負債債：營營業(yè)業(yè)收收入入經(jīng)經(jīng)營營活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量：將將凈凈利利潤潤調(diào)調(diào)節(jié)節(jié)為為經(jīng)經(jīng)營營活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量：貨貨幣幣資資金金短短期期借借款款主營業(yè)務(wù)收入銷銷售售商商品品、提提供供勞勞務(wù)務(wù)收收到到的的現(xiàn)現(xiàn)金金凈凈利利潤潤交交易易性性金金融融資資產(chǎn)產(chǎn)交交易易性性金金融融負負債債其他業(yè)務(wù)收入上年年末余額收收到到的的稅稅費費返返還還未未確確認認投投資資損損失失短短期期投投資資應(yīng)應(yīng)付付

13、權(quán)權(quán)證證營營業(yè)業(yè)成成本本會計政策變更收收到到其其他他與與經(jīng)經(jīng)營營活活動動有有關(guān)關(guān)的的現(xiàn)現(xiàn)金金資資產(chǎn)產(chǎn)減減值值準準備備應(yīng)應(yīng)收收票票據(jù)據(jù)應(yīng)應(yīng)付付票票據(jù)據(jù)主營業(yè)務(wù)成本前期差錯更正經(jīng)經(jīng)營營活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計計固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)折折舊舊、油油氣氣資資產(chǎn)產(chǎn)折折耗耗、生生產(chǎn)產(chǎn)性性生生物物資資產(chǎn)產(chǎn)折折舊舊應(yīng)應(yīng)收收賬賬款款應(yīng)應(yīng)付付賬賬款款其他業(yè)務(wù)成本其他購購買買商商品品、接接受受勞勞務(wù)務(wù)支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金無無形形資資產(chǎn)產(chǎn)攤攤銷銷預(yù)預(yù)付付款款項項預(yù)預(yù)收收款款項項營營業(yè)業(yè)稅稅金金及及附附加加本年年初余額支支付付給給職職工工以以及及為為職職工工支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金長長期期待待攤攤費費用用攤攤銷銷應(yīng)應(yīng)收收股

14、股利利應(yīng)應(yīng)付付職職工工薪薪酬酬銷銷售售費費用用本年增減變動金額支支付付的的各各項項稅稅費費待待攤攤費費用用減減少少應(yīng)應(yīng)收收利利息息應(yīng)付工資管管理理費費用用凈利潤支支付付其其他他與與經(jīng)經(jīng)營營活活動動有有關(guān)關(guān)的的現(xiàn)現(xiàn)金金預(yù)預(yù)提提費費用用增增加加其其他他應(yīng)應(yīng)收收款款應(yīng)付福利費業(yè)務(wù)招待費直接計入所有者權(quán)益的利得和損失經(jīng)經(jīng)營營活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計計處處置置固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)、無無形形資資產(chǎn)產(chǎn)和和其其他他長長期期資資產(chǎn)產(chǎn)的的損損失失存存貨貨應(yīng)應(yīng)交交稅稅費費研究與開發(fā)費直計權(quán)益-可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額經(jīng)經(jīng)營營活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)報報廢廢損損失失原材料

15、應(yīng)交稅金財財務(wù)務(wù)費費用用直計權(quán)益-權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的影響投投資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量：公公允允價價值值變變動動損損失失庫存商品（產(chǎn)成品）應(yīng)應(yīng)付付利利息息利息支出直計權(quán)益-與計入所有者權(quán)益項目相關(guān)的所得稅影響 收收回回投投資資收收到到的的現(xiàn)現(xiàn)金金財財務(wù)務(wù)費費用用一一年年內(nèi)內(nèi)到到期期的的非非流流動動資資產(chǎn)產(chǎn)應(yīng)應(yīng)付付股股利利（應(yīng)應(yīng)付付利利潤潤）利息收入直計權(quán)益-其他取取得得投投資資收收益益收收到到的的現(xiàn)現(xiàn)金金投投資資損損失失其其他他流流動動資資產(chǎn)產(chǎn)其其他他應(yīng)應(yīng)付付款款匯兌凈損失上述（一）和（二）小計處處置置固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)、無無形形資資產(chǎn)產(chǎn)和和其其他他長長期期資資

16、產(chǎn)產(chǎn)收收回回的的現(xiàn)現(xiàn)金金凈凈額額遞遞延延所所得得稅稅資資產(chǎn)產(chǎn)減減少少流流動動資資產(chǎn)產(chǎn)合合計計一一年年內(nèi)內(nèi)到到期期的的非非流流動動負負債債資資產(chǎn)產(chǎn)減減值值損損失失所有者投入和減少資本處處置置子子公公司司及及其其他他營營業(yè)業(yè)單單位位收收到到的的現(xiàn)現(xiàn)金金凈凈額額遞遞延延所所得得稅稅負負債債增增加加非非流流動動資資產(chǎn)產(chǎn)：其其他他流流動動負負債債其其他他投減資本-所有者投入資本收收到到其其他他與與投投資資活活動動有有關(guān)關(guān)的的現(xiàn)現(xiàn)金金存存貨貨的的減減少少可可供供出出售售金金融融資資產(chǎn)產(chǎn)流流動動負負債債合合計計公公允允價價值值變變動動收收益益投減資本-股份支付計入所有者權(quán)益的金額投投資資活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流

17、入入小小計計經(jīng)經(jīng)營營性性應(yīng)應(yīng)收收項項目目的的減減少少持持有有至至到到期期投投資資非非流流動動負負債債：投投資資收收益益投減資本-其他購購建建固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)、無無形形資資產(chǎn)產(chǎn)和和其其他他長長期期資資產(chǎn)產(chǎn)支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金經(jīng)經(jīng)營營性性應(yīng)應(yīng)付付項項目目的的增增加加長長期期債債權(quán)權(quán)投投資資長長期期借借款款對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益利潤分配投投資資支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金其其他他長長期期應(yīng)應(yīng)收收款款應(yīng)應(yīng)付付債債券券營營業(yè)業(yè)利利潤潤利潤分配-提取盈余公積取取得得子子公公司司及及其其他他營營業(yè)業(yè)單單位位支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金凈凈額額經(jīng)經(jīng)營營活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額長長期期股股權(quán)權(quán)投投資

18、資長長期期應(yīng)應(yīng)付付款款營營業(yè)業(yè)外外收收入入支支付付其其他他與與投投資資活活動動有有關(guān)關(guān)的的現(xiàn)現(xiàn)金金不不涉涉及及現(xiàn)現(xiàn)金金收收支支的的重重大大投投資資和和籌籌資資活活動動：股股權(quán)權(quán)分分置置流流通通權(quán)權(quán)專專項項應(yīng)應(yīng)付付款款非流動資產(chǎn)處置利得投投資資活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計計債債務(wù)務(wù)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)為為資資本本投投資資性性房房地地產(chǎn)產(chǎn)遞遞延延收收益益非貨幣性資產(chǎn)交換利得(非貨幣性交易收益)利潤分配-提取一般風(fēng)險準備投投資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額一一年年內(nèi)內(nèi)到到期期的的可可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換換公公司司債債券券固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)原原價價預(yù)預(yù)計計負負債債政府補助（補貼收入）利潤分配-對所有者（或股東）的分

19、配籌籌資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量：融融資資租租入入固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)累累計計折折舊舊遞遞延延所所得得稅稅負負債債債務(wù)重組利得吸吸收收投投資資收收到到的的現(xiàn)現(xiàn)金金現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物凈凈變變動動情情況況：固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)凈凈值值遞遞延延稅稅款款貸貸項項營營業(yè)業(yè)外外支支出出子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金現(xiàn)現(xiàn)金金的的期期末末余余額額固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)減減值值準準備備其其他他非非流流動動負負債債非流動資產(chǎn)處置損失取取得得借借款款收收到到的的現(xiàn)現(xiàn)金金現(xiàn)現(xiàn)金金的的期期初初余余額額固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)凈凈額額特準儲備基金非貨幣性資產(chǎn)交換損失(非貨幣性交易損失)利潤分配-其他收收到到其其他

20、他與與籌籌資資活活動動有有關(guān)關(guān)的的現(xiàn)現(xiàn)金金現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物的的期期末末余余額額工工程程物物資資非非流流動動負負債債合合計計債務(wù)重組損失所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)籌籌資資活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計計現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物的的期期初初余余額額在在建建工工程程負負債債合合計計利利潤潤總總額額內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)-資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）償償還還債債務(wù)務(wù)支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物凈凈增增加加額額固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)清清理理所所有有者者權(quán)權(quán)益益（或或股股東東權(quán)權(quán)益益）：所所得得稅稅費費用用內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)-盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）分分配配股股利利、利利潤潤或或償償付付利利息息支支付付的的現(xiàn)現(xiàn)金金生生

21、產(chǎn)產(chǎn)性性生生物物資資產(chǎn)產(chǎn)實實收收資資本本（或或股股本本）未未確確認認的的投投資資損損失失（利利潤潤表表）內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)-盈余公積彌補虧損子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤油油氣氣資資產(chǎn)產(chǎn)國家資本凈凈利利潤潤內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)-其他支支付付其其他他與與籌籌資資活活動動有有關(guān)關(guān)的的現(xiàn)現(xiàn)金金無無形形資資產(chǎn)產(chǎn)集體資本少少數(shù)數(shù)股股東東損損益益本年年末余額籌籌資資活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計計土地使用權(quán)法人資本歸歸屬屬于于母母公公司司所所有有者者的的凈凈利利潤潤籌籌資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額開開發(fā)發(fā)支支出出法人資本-國有法人資本匯匯率率變變動動對對現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物的的影影響響商商譽譽

22、法人資本-集體法人資本現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物凈凈增增加加額額合合并并價價差差個人資本期期初初現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物余余額額 長長期期待待攤攤費費用用外商資本期期末末現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物余余額額遞遞延延所所得得稅稅資資產(chǎn)產(chǎn)資資本本公公積積遞遞延延稅稅款款借借項項庫庫存存股股其其他他非非流流動動資資產(chǎn)產(chǎn)盈盈余余公公積積特準儲備物資一一般般風(fēng)風(fēng)險險準準備備非非流流動動資資產(chǎn)產(chǎn)合合計計未未確確認認的的投投資資損損失失（資資產(chǎn)產(chǎn)表表）未未分分配配利利潤潤現(xiàn)金股利外外幣幣報報表表折折算算差差額額歸屬于母公司所有者權(quán)益合計少少數(shù)數(shù)股股東東權(quán)權(quán)益益所有者權(quán)益合計未未處處理理資資

23、產(chǎn)產(chǎn)損損失失所有者權(quán)益合計(剔除未處理資產(chǎn)損失后的金額)資資產(chǎn)產(chǎn)總總計計負負債債和和所所有有者者權(quán)權(quán)益益總總計計上年資產(chǎn)負債表合并工作底稿2009年12月31日被審單位：集團公司單位：人民幣元資 產(chǎn)母公司數(shù)子公司1子公司2子公司n合計合并調(diào)整數(shù)合并抵銷數(shù)合并數(shù)借方貸方借方貸方流動資產(chǎn)： 貨幣資金 交易性金融資產(chǎn) 短期投資 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收賬款 預(yù)付款項 應(yīng)收股利 應(yīng)收利息 其他應(yīng)收款 存貨 其中：原材料 庫存商品（產(chǎn)成品） 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計非流動資產(chǎn)： 可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 長期債權(quán)投資 長期應(yīng)收款 長期股權(quán)投資 股權(quán)分置流通權(quán) 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn)

24、原價 減：累計折舊 固定資產(chǎn)凈值 減：固定資產(chǎn)減值準備 固定資產(chǎn)凈額 工程物資 在建工程 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 其中：土地使用權(quán) 開發(fā)支出 商譽 *合并價差 長期待攤費用（遞延資產(chǎn)） 遞延所得稅資產(chǎn) 遞延稅款借項 其他非流動資產(chǎn)（其他長期資產(chǎn)） 其中：特準儲備物資非流動資產(chǎn)合計資 產(chǎn) 總 計 編制： 日期： 復(fù)核： 日期：上年資產(chǎn)負債表合并工作底稿（續(xù)）2009年12月31日被審單位：集團公司單位：人民幣元負債和股東權(quán)益母公司數(shù)子公司1子公司2子公司n合計合并調(diào)整數(shù)合并抵銷數(shù)合并數(shù)借方貸方借方貸方流動負債： 短期借款 交易性金融負債 應(yīng)付權(quán)證 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款 預(yù)

25、收款項 應(yīng)付職工薪酬 其中：應(yīng)付工資 應(yīng)付福利費 應(yīng)交稅費 其中：應(yīng)交稅金 應(yīng)付利息 應(yīng)付股利（應(yīng)付利潤） 其他應(yīng)付款 一年內(nèi)到期的非流動負債 其他流動負債流動負債合計非流動負債： 長期借款 應(yīng)付債券 長期應(yīng)付款 專項應(yīng)付款 遞延收益 預(yù)計負債 遞延所得稅負債 遞延稅款貸項 其他非流動負債 其中：特準儲備基金非流動負債合計負 債 合 計所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）： 實收資本（或股本） 國家資本 集體資本 法人資本 其中：國有法人資本 集體法人資本 個人資本 外商資本 資本公積 減：庫存股 盈余公積 一般風(fēng)險準備 *未確認的投資損失（以“-”號填列） 未分配利潤 其中：現(xiàn)金股利 *外幣報表折算差額

26、歸屬于母公司所有者權(quán)益合計 *少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計 減：未處理資產(chǎn)損失所有者權(quán)益合計（剔除未處理資產(chǎn)損失后的金額）負債和所有者權(quán)益總計 編制： 日期： 復(fù)核： 日期：上上年年利利潤潤表表合合并并工工作作底底稿稿2 0 0 9 年 度被審單位：集團公司單位：人民幣元項項 目目母母公公司司數(shù)數(shù)子子公公司司1 1子子公公司司2 2子子公公司司n n合合計計合合并并調(diào)調(diào)整整數(shù)數(shù)合合并并抵抵銷銷數(shù)數(shù)合合并并數(shù)數(shù)借借方方貸貸方方借借方方貸貸方方一一、營營業(yè)業(yè)收收入入 其中：主營業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 減：營業(yè)成本 其中：主營業(yè)務(wù)成本 其他業(yè)務(wù)成本 營業(yè)稅金及附加 銷售費用 管理費用 其中：業(yè)務(wù)招待費

27、 研究與開發(fā)費 財務(wù)費用 其中：利息支出 利息收入 匯兌凈損失（匯兌凈收益以“-”號填列） 資產(chǎn)減值損失 其他 加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列） 投資收益（損失以“-”號填列） 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益二二、營營業(yè)業(yè)利利潤潤（虧虧損損以以“-”“-”號號填填列列） 加：營業(yè)外收入 其中：非流動資產(chǎn)處置利得 非貨幣性資產(chǎn)交換利得（非貨幣性交易收益） 政府補助（補貼收入） 債務(wù)重組利得 減：營業(yè)外支出 其中：非流動資產(chǎn)處置損失 非貨幣性資產(chǎn)交換損失（非貨幣性交易損失） 債務(wù)重組損失三三、利利潤潤總總額額（虧虧損損總總額額以以“-”“-”號號填填列列） 減：所得稅費用 *加：未

28、確認的投資損失四四、凈凈利利潤潤（凈凈虧虧損損以以“-”“-”號號填填列列） *減：少數(shù)股東損益五五、歸歸屬屬于于母母公公司司所所有有者者的的凈凈利利潤潤六六、每每股股收收益益： 基本每股收益 稀釋每股收益 編制： 日期： 復(fù)核： 日期：上上年年合合并并調(diào)調(diào)整整分分錄錄匯匯總總表表2 0 0 9 年 度被審單位：集團公司索索引引號號調(diào)調(diào)整整事事項項摘摘要要報報表表項項目目明明細細細細目目金金額額借借方方貸貸方方合合計計-編制： 日期： 復(fù)核： 日期：-上上年年合合并并抵抵銷銷分分錄錄匯匯總總表表2 0 0 9 年 度被審單位：集團公司索索引引號號調(diào)調(diào)整整事事項項摘摘要要報報表表項項目目明明細細

29、細細目目金金額額借借方方貸貸方方合合計計-編制： 日期： 復(fù)核： 日期：-上年現(xiàn)金流量表合并工作底稿2 0 0 9 年 度被審單位：集團公司單位：人民幣元項項 目目母母公公司司數(shù)數(shù)子子公公司司1 1子子公公司司2 2子子公公司司n n合合計計合合并并調(diào)調(diào)整整數(shù)數(shù)合合并并抵抵銷銷數(shù)數(shù)合合并并數(shù)數(shù)借借方方貸貸方方借借方方貸貸方方一一、經(jīng)經(jīng)營營活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金- 收到的稅費返還- 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金-經(jīng)經(jīng)營營活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計計- 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金- 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金- 支付的各項稅費- 支付其他與經(jīng)

30、營活動有關(guān)的現(xiàn)金-經(jīng)經(jīng)營營活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計計-經(jīng)經(jīng)營營活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額-二二、投投資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量： 收回投資收到的現(xiàn)金- 取得投資收益收到的現(xiàn)金- 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額- 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額- 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金-投投資資活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計計- 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金- 投資支付的現(xiàn)金- 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額- 支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金-投投資資活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計計-投投資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)

31、金金流流量量凈凈額額-三三、籌籌資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量： 吸收投資收到的現(xiàn)金- 其中:子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金- 取得借款收到的現(xiàn)金- 收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金-籌籌資資活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計計- 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金- 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金- 其中:子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤- 支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金-籌籌資資活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計計-籌籌資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額-四四、匯匯率率變變動動對對現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物的的影影響響-五五、現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物凈凈增增加加額額- 加:期

32、初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額-六六、期期末末現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物余余額額- 編制： 日期： 復(fù)核： 日期：上年現(xiàn)金流量表補充資料合并工作底稿2 0 0 9 年 度被審單位：集團公司單位：人民幣元項項 目目母母公公司司數(shù)數(shù)子子公公司司1 1子子公公司司2 2子子公公司司n n合合計計合合并并調(diào)調(diào)整整數(shù)數(shù)合合并并抵抵銷銷數(shù)數(shù)合合并并數(shù)數(shù)借借方方貸貸方方借借方方貸貸方方1.1.將將凈凈利利潤潤調(diào)調(diào)節(jié)節(jié)為為經(jīng)經(jīng)營營活活動動的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量： 凈利潤- 減：未確認投資損失- 加：資產(chǎn)減值準備- 固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊- 無形資產(chǎn)攤銷- 長期待攤費用攤銷- 待攤費用減少（

33、增加以“”號填列）- 預(yù)提費用增加（減少以“”號填列）- 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失(收益以“-”號填列)- 固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“”號填列）- 公允價值變動損失（收益以“”號填列）- 財務(wù)費用- 投資損失（收益以“”號填列）- 遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“”號填列）- 遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列）- 存貨的減少（增加以“”號填列）- 經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“”號填列）- 經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“”號填列）- 其他- 經(jīng)經(jīng)營營活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額-2.2.不不涉涉及及現(xiàn)現(xiàn)金金收收支支的的重重大大投投資資和和籌籌資資活活動動： 債

34、務(wù)轉(zhuǎn)為資本- 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券- 融資租入固定資產(chǎn)-3.3.現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物凈凈變變動動情情況況： 現(xiàn)金的期末余額- 減：現(xiàn)金的期初余額- 加：現(xiàn)金等價物的期末余額- 減：現(xiàn)金等價物的期初余額- 現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物凈凈增增加加額額- 編制： 日期： 復(fù)核： 日期：上上年年現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量調(diào)調(diào)整整分分錄錄匯匯總總表表2 0 0 9 年 度被審單位：集團公司索索引引號號調(diào)調(diào)整整事事項項摘摘要要報報表表項項目目明明細細細細目目金金額額借借方方貸貸方方合合計計-編制： 日期： 復(fù)核： 日期：-上上年年現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量抵抵銷銷分分錄錄匯匯總總表表2 0 0 9 年

35、 度被審單位：集團公司索索引引號號調(diào)調(diào)整整事事項項摘摘要要報報表表項項目目明明細細細細目目金金額額借借方方貸貸方方合合計計-編制： 日期： 復(fù)核： 日期：-本本年年資資產(chǎn)產(chǎn)負負債債表表合合并并工工作作底底稿稿2009年12月31日被審單位：集團公司單位：人民幣元資 產(chǎn)母公司數(shù)子公司1子公司2子公司n合計合并調(diào)整數(shù)合并抵銷數(shù)合并數(shù)借方貸方借方貸方流動資產(chǎn)： 貨幣資金 交易性金融資產(chǎn) 短期投資 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收賬款 預(yù)付款項 應(yīng)收股利 應(yīng)收利息 其他應(yīng)收款 存貨 其中：原材料 庫存商品（產(chǎn)成品） 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計非流動資產(chǎn)： 可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 長期債權(quán)

36、投資 長期應(yīng)收款 長期股權(quán)投資 股權(quán)分置流通權(quán) 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn)原價 減：累計折舊 固定資產(chǎn)凈值 減：固定資產(chǎn)減值準備 固定資產(chǎn)凈額 工程物資 在建工程 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 其中：土地使用權(quán) 開發(fā)支出 商譽 *合并價差 長期待攤費用（遞延資產(chǎn)） 遞延所得稅資產(chǎn) 遞延稅款借項 其他非流動資產(chǎn)（其他長期資產(chǎn)） 其中：特準儲備物資非流動資產(chǎn)合計#REF!資 產(chǎn) 總 計 編制： 日期： 復(fù)核： 日期：本本年年資資產(chǎn)產(chǎn)負負債債表表合合并并工工作作底底稿稿（續(xù)續(xù)）2009年12月31日被審單位：集團公司單位：人民幣元負債和股東權(quán)益母公司數(shù)子公司1子公司2子公司n合計合并

37、調(diào)整數(shù)合并抵銷數(shù)合并數(shù)借方貸方借方貸方流動負債： 短期借款 交易性金融負債 應(yīng)付權(quán)證 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款 預(yù)收款項 應(yīng)付職工薪酬 其中：應(yīng)付工資 應(yīng)付福利費 應(yīng)交稅費 其中：應(yīng)交稅金 應(yīng)付利息 應(yīng)付股利（應(yīng)付利潤） 其他應(yīng)付款 一年內(nèi)到期的非流動負債 其他流動負債流動負債合計非流動負債： 長期借款 應(yīng)付債券 長期應(yīng)付款 專項應(yīng)付款 遞延收益 預(yù)計負債 遞延所得稅負債 遞延稅款貸項 其他非流動負債 其中：特準儲備基金非流動負債合計負 債 合 計所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）： 實收資本（或股本） 國家資本 集體資本 法人資本 其中：國有法人資本 集體法人資本 個人資本 外商資本 資本公積 減：庫存股

38、盈余公積 一般風(fēng)險準備 *未確認的投資損失（以“-”號填列） 未分配利潤 其中：現(xiàn)金股利 *外幣報表折算差額歸屬于母公司所有者權(quán)益合計 *少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計 減：未處理資產(chǎn)損失所有者權(quán)益合計（剔除未處理資產(chǎn)損失后的金額）負債和所有者權(quán)益總計 編制： 日期： 復(fù)核： 日期：本本年年利利潤潤表表合合并并工工作作底底稿稿2 0 0 9 年 度被審單位：集團公司單位：人民幣元項項 目目母母公公司司數(shù)數(shù)子子公公司司1 1子子公公司司2 2子子公公司司n n合合計計合合并并調(diào)調(diào)整整數(shù)數(shù)合合并并抵抵銷銷數(shù)數(shù)合合并并數(shù)數(shù)借借方方貸貸方方借借方方貸貸方方一一、營營業(yè)業(yè)收收入入 其中：主營業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)

39、務(wù)收入 減：營業(yè)成本 其中：主營業(yè)務(wù)成本 其他業(yè)務(wù)成本 營業(yè)稅金及附加 銷售費用 管理費用 其中：業(yè)務(wù)招待費 研究與開發(fā)費 財務(wù)費用 其中：利息支出 利息收入 匯兌凈損失（匯兌凈收益以“-”號填列） 資產(chǎn)減值損失 其他 加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列） 投資收益（損失以“-”號填列） 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益二二、營營業(yè)業(yè)利利潤潤（虧虧損損以以“-”“-”號號填填列列） 加：營業(yè)外收入 其中：非流動資產(chǎn)處置利得 非貨幣性資產(chǎn)交換利得（非貨幣性交易收益） 政府補助（補貼收入） 債務(wù)重組利得 減：營業(yè)外支出 其中：非流動資產(chǎn)處置損失 非貨幣性資產(chǎn)交換損失（非貨幣性交易損失）

40、債務(wù)重組損失三三、利利潤潤總總額額（虧虧損損總總額額以以“-”“-”號號填填列列） 減：所得稅費用 *加：未確認的投資損失四四、凈凈利利潤潤（凈凈虧虧損損以以“-”“-”號號填填列列） *減：少數(shù)股東損益五五、歸歸屬屬于于母母公公司司所所有有者者的的凈凈利利潤潤六六、每每股股收收益益： 基本每股收益 稀釋每股收益 編制： 日期： 復(fù)核： 日期：本本年年所所有有者者權(quán)權(quán)益益變變動動表表合合并并工工作作底底稿稿2 0 0 9 年 度被審單位：集團公司項 目母 公 司子 公 司 1歸屬于母公司所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計歸屬于母公司所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計實收資本(或股本)資本公

41、積減：庫存股盈余公積 一般風(fēng)險準備未分配利潤其他小計實收資本(或股本)資本公積減：庫存股盈余公積 一般風(fēng)險準備未分配利潤其他小計一、上年年末余額- 加:會計政策變更- 前期差錯更正- 其他-二、本年年初余額-三、本年增減變動金額(減少以“-”號填列)-(一)凈利潤-(二)直接計入所有者權(quán)益的利得和損失-1.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額- 2.權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的影響-3.與計入所有者權(quán)益項目相關(guān)的所得稅影響- 4.其他-上述（一）和（二）小計-(三)所有者投入和減少資本（減少以“-”號填列）- 1.所有者投入資本- 2.股份支付計入所有者權(quán)益的金額- 3.其他-(四)利潤

42、分配（減少以“-”號填列）- 1.提取盈余公積- 其中:法定盈余公積- 任意盈余公積- 2.提取一般風(fēng)險準備- 3.對所有者（或股東）的分配- 其中:國有企業(yè)應(yīng)上交的利潤(國有股紅利、股息、股利)- 普通股股利- 轉(zhuǎn)作股本（資本）的普通股股利- 4.其他-(五)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)（減少以“-”號填列）- 1.資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）- 2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）- 3.盈余公積彌補虧損- 4.其他-四、本年年末余額- 編制： 日期： 復(fù)核： 日期：單位：人民幣元子 公 司 2子 公 司 n合 計 數(shù)歸屬于母公司所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計歸屬于母公司所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)

43、益合計歸屬于母公司所有者權(quán)益實收資本(或股本)資本公積減：庫存股盈余公積 一般風(fēng)險準備未分配利潤其他小計實收資本(或股本)資本公積減：庫存股盈余公積 一般風(fēng)險準備未分配利潤其他小計實收資本(或股本)資本公積減：庫存股-合 并 調(diào) 整 數(shù)少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計借 方貸 方盈余公積 一般風(fēng)險準備未分配利潤其他小計歸屬于母公司所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計歸屬于母公司所有者權(quán)益實收資本資本公積減：庫存股盈余公積 一般風(fēng)險準備未分配利潤其他小計實收資本資本公積減：庫存股盈余公積 一般風(fēng)險準備未分配利潤-合 計 數(shù)歸屬于母公司所有者權(quán)益合 并 抵 銷 數(shù)借 方貸 方少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計歸

44、屬于母公司所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計歸屬于母公司所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益其他小計實收資本資本公積減：庫存股盈余公積 一般風(fēng)險準備未分配利潤其他小計實收資本資本公積減：庫存股盈余公積 一般風(fēng)險準備未分配利潤其他小計-合 并 調(diào) 整 數(shù)貸 方歸屬于母公司所有者權(quán)益合 并 數(shù)歸屬于母公司所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計所有者權(quán)益合計實收資本(或股本)資本公積減：庫存股盈余公積 一般風(fēng)險準備未分配利潤其他小計-合 并 抵 銷 數(shù)貸 方本本年年合合并并調(diào)調(diào)整整分分錄錄匯匯總總表表2 0 0 9 年 度被審單位：集團公司索索引引號號調(diào)調(diào)整整事事項項摘摘要要報報表表項項目目明明細細細細目目金金額

45、額借借方方貸貸方方合合計計-編制： 日期： 復(fù)核： 日期：-本本年年合合并并抵抵銷銷分分錄錄匯匯總總表表2 0 0 9 年 度被審單位：集團公司索索引引號號調(diào)調(diào)整整事事項項摘摘要要報報表表項項目目明明細細細細目目金金額額借借方方貸貸方方合合計計編制： 日期： 復(fù)核： 日期：本年現(xiàn)金流量表合并工作底稿2 0 0 9 年 度被審單位：集團公司單位：人民幣元項項 目目母母公公司司數(shù)數(shù)子子公公司司1 1子子公公司司2 2子子公公司司n n合合計計合合并并調(diào)調(diào)整整數(shù)數(shù)合合并并抵抵銷銷數(shù)數(shù)合合并并數(shù)數(shù)借借方方貸貸方方借借方方貸貸方方一一、經(jīng)經(jīng)營營活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量： 銷售商品、提供勞務(wù)收

46、到的現(xiàn)金- 收到的稅費返還- 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金-經(jīng)經(jīng)營營活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計計- 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金- 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金- 支付的各項稅費- 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金-經(jīng)經(jīng)營營活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計計-經(jīng)經(jīng)營營活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額-二二、投投資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量：- 收回投資收到的現(xiàn)金- 取得投資收益收到的現(xiàn)金- 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額- 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額- 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金-投投資資活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計計- 購建固定資產(chǎn)

47、、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金- 投資支付的現(xiàn)金- 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額- 支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金-投投資資活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計計-投投資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額-三三、籌籌資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量：- 吸收投資收到的現(xiàn)金- 其中:子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金- 取得借款收到的現(xiàn)金- 收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金-籌籌資資活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計計- 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金- 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金- 其中:子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤- 支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金-籌籌資資活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流

48、出出小小計計-籌籌資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額-四四、匯匯率率變變動動對對現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物的的影影響響-五五、現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物凈凈增增加加額額- 加:期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額-六六、期期末末現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物余余額額- 編制： 日期： 復(fù)核： 日期：本年現(xiàn)金流量表補充資料合并工作底稿（續(xù)）2 0 0 9 年 度被審單位：集團公司單位：人民幣元項項 目目母母公公司司數(shù)數(shù)子子公公司司1 1子子公公司司2 2子子公公司司n n合合計計合合并并調(diào)調(diào)整整數(shù)數(shù)合合并并抵抵銷銷數(shù)數(shù)合合并并數(shù)數(shù)借借方方貸貸方方借借方方貸貸方方1.1.將將凈凈利

49、利潤潤調(diào)調(diào)節(jié)節(jié)為為經(jīng)經(jīng)營營活活動動的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量： 凈利潤- 減：未確認投資損失- 加：資產(chǎn)減值準備- 固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊- 無形資產(chǎn)攤銷- 長期待攤費用攤銷- 待攤費用減少（增加以“”號填列）- 預(yù)提費用增加（減少以“”號填列）- 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失(收益以“-”號填列)- 固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“”號填列）- 公允價值變動損失（收益以“”號填列）- 財務(wù)費用- 投資損失（收益以“”號填列）- 遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“”號填列）- 遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列）- 存貨的減少（增加以“”號填列）- 經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（

50、增加以“”號填列）- 經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“”號填列）- 其他- 經(jīng)經(jīng)營營活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額-2.2.不不涉涉及及現(xiàn)現(xiàn)金金收收支支的的重重大大投投資資和和籌籌資資活活動動：- 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本- 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券- 融資租入固定資產(chǎn)-3.3.現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物凈凈變變動動情情況況：- 現(xiàn)金的期末余額- 減：現(xiàn)金的期初余額- 加：現(xiàn)金等價物的期末余額- 減：現(xiàn)金等價物的期初余額- 現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物凈凈增增加加額額- 編制： 日期： 復(fù)核： 日期：本本年年現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量抵抵銷銷分分錄錄匯匯總總表表2 0 0 9 年 度被審單位

51、：集團公司索索引引號號調(diào)調(diào)整整事事項項摘摘要要報報表表項項目目明明細細細細目目金金額額借借方方貸貸方方合合計計-編制： 日期： 復(fù)核： 日期：-本本年年現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量抵抵銷銷分分錄錄匯匯總總表表2 0 0 9 年 度被審單位：集團公司索索引引號號調(diào)調(diào)整整事事項項摘摘要要報報表表項項目目明明細細細細目目金金額額借借方方貸貸方方合合計計-編制： 日期： 復(fù)核： 日期：-合合 并并 資資 產(chǎn)產(chǎn) 負負 債債 表表2009年12月31日編制單位：集團公司金額單位：元項 目行次年末數(shù)年初數(shù)流流動動資資產(chǎn)產(chǎn)：1 貨幣資金2 交易性金融資產(chǎn)3 短期投資4 應(yīng)收票據(jù)5 應(yīng)收賬款6 預(yù)付款項7 應(yīng)收股利8 應(yīng)收

52、利息9 其他應(yīng)收款10 存貨11 其中：原材料12 庫存商品（產(chǎn)成品）13 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)14 其他流動資產(chǎn)15流流動動資資產(chǎn)產(chǎn)合合計計16非非流流動動資資產(chǎn)產(chǎn)：17 可供出售金融資產(chǎn)18 持有至到期投資19 長期債權(quán)投資20 長期應(yīng)收款21 長期股權(quán)投資22 股權(quán)分置流通權(quán)23 投資性房地產(chǎn)24 固定資產(chǎn)原價25 減：累計折舊26 固定資產(chǎn)凈值27 減：固定資產(chǎn)減值準備28 固定資產(chǎn)凈額29 工程物資30 在建工程31 固定資產(chǎn)清理32 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)33 油氣資產(chǎn)34 無形資產(chǎn)35 其中：土地使用權(quán)36 開發(fā)支出37 商譽38 *合并價差39 長期待攤費用（遞延資產(chǎn)）40 遞延所得

53、稅資產(chǎn)41 遞延稅款借項42 其他非流動資產(chǎn)（其他長期資產(chǎn)）43 其中：特準儲備物資44非非流流動動資資產(chǎn)產(chǎn)合合計計4546474849#REF!50515253資資 產(chǎn)產(chǎn) 總總 計計54企業(yè)負責(zé)人： 主管會計工作負責(zé)人： 總會計師： 會計機構(gòu)負責(zé)人：合合 并并 資資 產(chǎn)產(chǎn) 負負 債債 表表（續(xù)續(xù)）2009年12月31日編制單位：集團公司金額單位：元項 目行次年末數(shù)年初數(shù)流流動動負負債債：55 短期借款56 交易性金融負債57 應(yīng)付權(quán)證58 應(yīng)付票據(jù)59 應(yīng)付賬款60 預(yù)收款項61 應(yīng)付職工薪酬62 其中：應(yīng)付工資63 應(yīng)付福利費64 應(yīng)交稅費65 其中：應(yīng)交稅金66 應(yīng)付利息67 應(yīng)付股利（

54、應(yīng)付利潤）68 其他應(yīng)付款69 一年內(nèi)到期的非流動負債70 其他流動負債71流流動動負負債債合合計計72非非流流動動負負債債：73 長期借款74 應(yīng)付債券75 長期應(yīng)付款76 專項應(yīng)付款77 遞延收益78 預(yù)計負債79 遞延所得稅負債80 遞延稅款貸項81 其他非流動負債82 其中：特準儲備基金83非非流流動動負負債債合合計計84負負 債債 合合 計計85所所有有者者權(quán)權(quán)益益（或或股股東東權(quán)權(quán)益益）：86 實收資本（或股本）87 國家資本88 集體資本89 法人資本90 其中：國有法人資本91 集體法人資本92 個人資本93 外商資本94 資本公積95 減：庫存股96 盈余公積97 一般風(fēng)險準

55、備98 *未確認的投資損失（以“-”號填列）99 未分配利潤100 其中：現(xiàn)金股利101 *外幣報表折算差額102歸歸屬屬于于母母公公司司所所有有者者權(quán)權(quán)益益合合計計103 *少數(shù)股東權(quán)益104所所有有者者權(quán)權(quán)益益合合計計105 減：未處理資產(chǎn)損失106所所有有者者權(quán)權(quán)益益合合計計（剔剔除除未未處處理理資資產(chǎn)產(chǎn)損損失失后后的的金金額額）107負負債債和和所所有有者者權(quán)權(quán)益益總總計計108企業(yè)負責(zé)人： 主管會計工作負責(zé)人： 總會計師： 會計機構(gòu)負責(zé)人：合 并 利 潤 表2 0 0 9 年 度編制單位：集團公司金額單位：元項 目行次本年實際數(shù)上年實際數(shù)一一、營營業(yè)業(yè)收收入入1 其中：主營業(yè)務(wù)收入2

56、 其他業(yè)務(wù)收入3 減：營業(yè)成本4 其中：主營業(yè)務(wù)成本5 其他業(yè)務(wù)成本6 營業(yè)稅金及附加7 銷售費用8 管理費用9 其中：業(yè)務(wù)招待費10 研究與開發(fā)費11 財務(wù)費用12 其中：利息支出13 利息收入14 匯兌凈損失（匯兌凈收益以“-”號填列）15 資產(chǎn)減值損失16 其他17 加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）18 投資收益（損失以“-”號填列）19 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益20二二、營營業(yè)業(yè)利利潤潤（虧虧損損以以“-”“-”號號填填列列）21 加：營業(yè)外收入22 其中：非流動資產(chǎn)處置利得23 非貨幣性資產(chǎn)交換利得（非貨幣性交易收益） 24 政府補助（補貼收入）25 債務(wù)重組利

57、得26 減：營業(yè)外支出27 其中：非流動資產(chǎn)處置損失28 非貨幣性資產(chǎn)交換損失（非貨幣性交易損失） 29 債務(wù)重組損失30三三、利利潤潤總總額額（虧虧損損總總額額以以“-”“-”號號填填列列）31 減：所得稅費用32 *加：未確認的投資損失33四四、凈凈利利潤潤（凈凈虧虧損損以以“-”“-”號號填填列列）34 *減：少數(shù)股東損益35五五、歸歸屬屬于于母母公公司司所所有有者者的的凈凈利利潤潤36六六、每每股股收收益益：37 基本每股收益38 稀釋每股收益3940企業(yè)負責(zé)人： 主管會計工作負責(zé)人： 總會計師： 會計機構(gòu)負責(zé)人：合 并 現(xiàn) 金 流 量 表2 0 0 9 年 度編制單位：集團公司金額單

58、位：元項 目行次本年金額上期年額一一、經(jīng)經(jīng)營營活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量：1 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金2- 收到的稅費返還3- 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金4-經(jīng)經(jīng)營營活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計計5- 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金6- 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金7- 支付的各項稅費8- 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金9-經(jīng)經(jīng)營營活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計計10-經(jīng)經(jīng)營營活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額11-二二、投投資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量：12 收回投資收到的現(xiàn)金13- 取得投資收益收到的現(xiàn)金14- 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回

59、的現(xiàn)金凈額15- 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額16- 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金17-投投資資活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計計18- 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金19- 投資支付的現(xiàn)金20- 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額21- 支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金22-投投資資活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計計23-投投資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額24-三三、籌籌資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量：25 吸收投資收到的現(xiàn)金26- 其中:子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金27- 取得借款收到的現(xiàn)金28- 收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金29-籌籌

60、資資活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計計30- 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金31- 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金32- 其中:子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤33- 支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金34-籌籌資資活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計計35-籌籌資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額36-四四、匯匯率率變變動動對對現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物的的影影響響37-五五、現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物凈凈增增加加額額38- 加:期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額39-六六、期期末末現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物余余額額40- 企業(yè)負責(zé)人： 主管會計工作負責(zé)人： 總會計師： 會計機構(gòu)負責(zé)人：-合并