管理制度計劃預算管理辦法

1、峯年的企業(yè)咨詢咸問經驗.經過實戰(zhàn)驗證可以藩地執(zhí)行的卓越萱理方案.值得您下載擁有某油田服務股份 XX 公司計劃預算管理辦法（暫行）第壹章總則第壹條為強化計劃預算管理，使計劃預算管理規(guī)范化、程序化、制度化，特 制定本辦法。第二條計劃預算分年度計劃預算和季度滾動計劃預算。年度計劃預算的內容 是收入、成本、費用、利潤、基本建設、建安工程、設備更新和改造、設備購置 等所有的收入和支出項目。第三條公司所有的支出必須于計劃預算范圍內；如出現超計劃預算或無計劃 預算的用款需要， 必須先按照計劃預算的報批程序， 報審追加預算且經批準之后， 才能申請付款。公司杜絕沒有預算的付款現象。第四條經批準的計劃預算，于實施

2、中實行分級授權批準付款的制度。第二章組織體系及職責第五條投資決策委員會公司設立投資決策委員會，該委員會的組成按某油田服務股份 XX 公司投 資預算審查委員會的組成及議事程序的規(guī)定執(zhí)行。第六條投資決策委員會職責：1. 審查和批準向公司董事會和中國海洋石油總公司報送的年度計劃預算方案。2. 審查和批準公司所屬單位的年度計劃預算。3. 審查和批準公司所屬單位年度計劃預算的執(zhí)行情況方案。4. 審查和批準公司投資項目的可行性研究及投資預算。第七條計劃資金部是投資決策委員會的辦事機構，具體負責公司計劃預算的日常工作。第八條預算控制責任人總部機關各部門、各事業(yè)部、各分公司、各辦事處的行政第壹負責人為本部門（

3、本單位）的預算控制責任人，負責執(zhí)行公司下達給本單位的計劃預算。第九條預算控制責任人的職責1. 公司機關各部門的預算控制責任人職責（1）依據本部門的管理職責，對有關的切塊管理負責審核把關、執(zhí)行中的 工程立項審核、簽訂合同審核等工作。（2）依據公司要求，負責建立和完善由本部門所控制的預算項目的臺帳； 臺帳格式要符合計劃資金部、財務部的有關規(guī)定。有條件的單位要納入公司計算 機網絡化管理。（3 ）對所負責執(zhí)行的預算項目的付款， 按照某油田服務股份 XX 公司資金 管理辦法的規(guī)定審核或批準。（4）對公司計劃中作為單項工程或投資列支的重大預算項目，負責向公司 投資決策委員會方案項目執(zhí)行的質量、工作進度、實

4、際發(fā)生費用的情況。5）對照公司下達的年度計劃，每月檢查、核對本部門負責的預算項目執(zhí)行情況；每月向公司分管領導匯報預算執(zhí)行情況；年末向公司投資決策委員會書 面方案預算執(zhí)行情況， 對超預算項目、 預算執(zhí)行程度低于 80 的項目， 要重點說 明原因。2各分公司、事業(yè)部、辦事處的預算控制責任人職責（1）作為成本費用中心，各分公司、辦事處預算控制責任人對本單位的成 本費用的預算總額和單項預算負管理、控制的責任。（2）作為模擬利潤中心，各事業(yè)部預算控制責任人對本單位收入、成本、 利潤、更新改造和設備購置等各項預算負管理、控制的責任。（3）根據公司要求，負責于本單位建立完善預算項目臺帳；臺帳格式要符 合計劃

5、資金部、財務部的有關規(guī)定。有條件的單位，要納入公司計算機網絡化管 理。（4）對本單位所執(zhí)行的預算項目負責向公司投資決策委員會方案項目執(zhí)行 的質量、工作進度、實際發(fā)生費用的情況。（5）對本單位預算項目的收支依據管理職責和權限具有審核權、確認權， 對本單位各預算項目的立項申請，必須經本單位預算控制責任人或其備案的授權 人審核確認后，方可報有關部門辦理立項、簽訂合同等關聯手續(xù)（立項申報表見 附表）。（6）對照公司下達的計劃預算、每月檢查、核對本單位預算項目執(zhí)行情況， 每月末將本單位預算執(zhí)行情況報表報公司計劃資金部；年終對本單位預算執(zhí)行結 果，向公司分管領導作出書面方案， 對超預算項目和預算執(zhí)行程度低

6、于 80 的項 目，要重點說明原因。第三章計劃預算編制的規(guī)定第十條計劃預算編制的內容1. 框架計劃：項目投資、設備更新改造、大型設備購置、科研和網絡計劃2. 年度計劃：包括資金計劃、收入計劃、基建計劃、建安計劃、更新及改造計劃、費用計劃、成本計劃、利潤計劃、科研計劃、網絡計劃以及大修計劃等。3. 季度滾動計劃：以公司下達的年度計劃和本單位年度計劃為基礎，編制季 度滾動計劃，將年度計劃的目標分解到有關季度。第十壹條單位 （或合同）金額于 500 萬元以下的運營性項目及單位 （或合同） 金額于 50 萬元以下的非運營性項目（如福利設施、辦公室裝修）不需要專項報 批，可直接列入年度計劃預算草案進行審

7、批。第十二條下述項目需要有公司專項批準文件才能列入年度計劃，否則只能列 入年度待批計劃預算。1. 單位（或合同）金額于 500 萬元之上的運營性項目。2. 單位（或合同）金額于 50 萬元之上的非運營性項目。3. 長期投資項目。4. 有其他單位參和的項目。第十三條關于年度結轉計劃1.允許結轉的項目。對于綜合科研計劃、設備正處于大修或改造的項目、大 型設備的建造等項目，可壹次性結轉到下年度。2. 其它項目的預算壹般不能結轉到下壹年度使用。第十四條計劃預算編制的程序和時間指引1.每年 9 月 30 日前，由公司計劃資金部通知下壹年度計劃預算編制的具體 要求。2.每年 10 月 20 日之前，由公司

8、計劃資金部牽頭完成下年度計劃預算的匯總 及初步審核，且報投資決策委員會審批。3. 投資決策委員會批準后， 由公司計劃資金部于每年 10月30 日前報中國海 洋石油總公司審批，于 11 月 30 日前報董事會審批。4. 公司計劃資金部以董事會批準（預計于 12 月下旬）的年度計劃預算為依 據，平衡各單位預算，編制公司年度計劃草案，組織有關單位審核修訂后，報公 司投資決策委員會審定，于 1 月底前下達各單位執(zhí)行。5. 各分公司、事業(yè)部、辦事處依據公司年度計劃，編制本單位的年度計劃， 于 2 月底前以文件形式報公司計劃資金部備案（壹式五份） 。由計劃資金部分送 機關有關職能部門。第四章超預算項目及無

9、預算項目的審批程序第十五條定義1.超預算項目：已列入公司年度計劃預算的項目，于執(zhí)行時實際合同金額超出預算金額的項目2.無預算項目：凡未列入公司年度計劃預算的項目為無預算項目。第十六條審批程序和權限1.無預算項目的審批程序（1）預算控制責任人提出立項、追加預算申請。（2）公司機關職能部門按照管理職責進行審核后，送計劃資金部綜合平衡， 經 CFO 審簽 ,報公司總裁批準后納入公司的執(zhí)行計劃。2.超預算審批程序1）超出原批準預算項目金額 5（含 5 ）以內的追加預算， 由公司主管的執(zhí)行副總裁批準；超出原批準預算項目金額 5 之上的追加預算， 由公司主管的執(zhí)行副總裁審簽后，報公司總裁批準。（2）上述項

10、目經批準后，計劃資金部方可列入追加預算，執(zhí)行單位才能夠 申請支付資金。第五章計劃預算執(zhí)行情況方案制度第十七條公司機關各部門按各自的管理職責對本部門控制的預算執(zhí)行情況 負責。重點解釋預算外、超預算項目，且進行差異分析等；對本部門發(fā)生的費用 執(zhí)行情況負責且解釋。第十八條分公司、事業(yè)部、海外辦事處做為公司的基本計劃預算單位，按下 述要求提交年度、半年、季度預算執(zhí)行情況方案。1.預算執(zhí)行情況方案的內容（1）事業(yè)部預算執(zhí)行情況方案的內容：對照公司年度計劃下達的各項運營 指標，重點進行市場分析、銷售收入構成（分 CNOOCLtd 、合作區(qū)塊、海外、 內部收入、內部成本等） 、重大銷售合同、成本差異分析、資

11、本性支出完成情況 分析，重點說明預算外項目、 超預算情況、 計劃預算項目執(zhí)行程度低于 80的項 目。（2）分公司、辦事處預算執(zhí)行情況方案的內容：對照公司年度計劃下達的 各項運營指標進行說明，重點解釋屬地市場的銷售收入分析、預算外項目、超預 算情況、計劃預算項目執(zhí)行程度低于 80 的項目。2.預算執(zhí)行情況的方案要求1）方案的內容和公司年度計劃相同，仍使用相應表格。（2）各單位于進行分析時，應和上壹年度同期進行對比分析。（3）各單位于進行季度預算執(zhí)行情況分析時，應進行下季度預測，包括但 不限于市場分析、銷售收入預測、重大成本支出預測、季度利潤預測、資本性支 出完成預測等。（4）各單位于進行第二季度分析時，應對全年完成情況進行預測。（5）第四季度需要提交月度滾動預測，分別于 9、10 、1