管理制度計(jì)劃預(yù)算管理辦法

1、峯年的企業(yè)咨詢咸問經(jīng)驗(yàn).經(jīng)過實(shí)戰(zhàn)驗(yàn)證可以藩地執(zhí)行的卓越萱理方案.值得您下載擁有某油田服務(wù)股份 XX 公司計(jì)劃預(yù)算管理辦法（暫行）第壹章總則第壹條為強(qiáng)化計(jì)劃預(yù)算管理，使計(jì)劃預(yù)算管理規(guī)范化、程序化、制度化，特 制定本辦法。第二條計(jì)劃預(yù)算分年度計(jì)劃預(yù)算和季度滾動計(jì)劃預(yù)算。年度計(jì)劃預(yù)算的內(nèi)容 是收入、成本、費(fèi)用、利潤、基本建設(shè)、建安工程、設(shè)備更新和改造、設(shè)備購置 等所有的收入和支出項(xiàng)目。第三條公司所有的支出必須于計(jì)劃預(yù)算范圍內(nèi)；如出現(xiàn)超計(jì)劃預(yù)算或無計(jì)劃 預(yù)算的用款需要， 必須先按照計(jì)劃預(yù)算的報(bào)批程序， 報(bào)審追加預(yù)算且經(jīng)批準(zhǔn)之后， 才能申請付款。公司杜絕沒有預(yù)算的付款現(xiàn)象。第四條經(jīng)批準(zhǔn)的計(jì)劃預(yù)算，于實(shí)施

2、中實(shí)行分級授權(quán)批準(zhǔn)付款的制度。第二章組織體系及職責(zé)第五條投資決策委員會公司設(shè)立投資決策委員會，該委員會的組成按某油田服務(wù)股份 XX 公司投 資預(yù)算審查委員會的組成及議事程序的規(guī)定執(zhí)行。第六條投資決策委員會職責(zé)：1. 審查和批準(zhǔn)向公司董事會和中國海洋石油總公司報(bào)送的年度計(jì)劃預(yù)算方案。2. 審查和批準(zhǔn)公司所屬單位的年度計(jì)劃預(yù)算。3. 審查和批準(zhǔn)公司所屬單位年度計(jì)劃預(yù)算的執(zhí)行情況方案。4. 審查和批準(zhǔn)公司投資項(xiàng)目的可行性研究及投資預(yù)算。第七條計(jì)劃資金部是投資決策委員會的辦事機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)公司計(jì)劃預(yù)算的日常工作。第八條預(yù)算控制責(zé)任人總部機(jī)關(guān)各部門、各事業(yè)部、各分公司、各辦事處的行政第壹負(fù)責(zé)人為本部門（

3、本單位）的預(yù)算控制責(zé)任人，負(fù)責(zé)執(zhí)行公司下達(dá)給本單位的計(jì)劃預(yù)算。第九條預(yù)算控制責(zé)任人的職責(zé)1. 公司機(jī)關(guān)各部門的預(yù)算控制責(zé)任人職責(zé)（1）依據(jù)本部門的管理職責(zé)，對有關(guān)的切塊管理負(fù)責(zé)審核把關(guān)、執(zhí)行中的 工程立項(xiàng)審核、簽訂合同審核等工作。（2）依據(jù)公司要求，負(fù)責(zé)建立和完善由本部門所控制的預(yù)算項(xiàng)目的臺帳； 臺帳格式要符合計(jì)劃資金部、財(cái)務(wù)部的有關(guān)規(guī)定。有條件的單位要納入公司計(jì)算 機(jī)網(wǎng)絡(luò)化管理。（3 ）對所負(fù)責(zé)執(zhí)行的預(yù)算項(xiàng)目的付款， 按照某油田服務(wù)股份 XX 公司資金 管理辦法的規(guī)定審核或批準(zhǔn)。（4）對公司計(jì)劃中作為單項(xiàng)工程或投資列支的重大預(yù)算項(xiàng)目，負(fù)責(zé)向公司 投資決策委員會方案項(xiàng)目執(zhí)行的質(zhì)量、工作進(jìn)度、實(shí)

4、際發(fā)生費(fèi)用的情況。5）對照公司下達(dá)的年度計(jì)劃，每月檢查、核對本部門負(fù)責(zé)的預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行情況；每月向公司分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況；年末向公司投資決策委員會書 面方案預(yù)算執(zhí)行情況， 對超預(yù)算項(xiàng)目、 預(yù)算執(zhí)行程度低于 80 的項(xiàng)目， 要重點(diǎn)說 明原因。2各分公司、事業(yè)部、辦事處的預(yù)算控制責(zé)任人職責(zé)（1）作為成本費(fèi)用中心，各分公司、辦事處預(yù)算控制責(zé)任人對本單位的成 本費(fèi)用的預(yù)算總額和單項(xiàng)預(yù)算負(fù)管理、控制的責(zé)任。（2）作為模擬利潤中心，各事業(yè)部預(yù)算控制責(zé)任人對本單位收入、成本、 利潤、更新改造和設(shè)備購置等各項(xiàng)預(yù)算負(fù)管理、控制的責(zé)任。（3）根據(jù)公司要求，負(fù)責(zé)于本單位建立完善預(yù)算項(xiàng)目臺帳；臺帳格式要符 合計(jì)劃

5、資金部、財(cái)務(wù)部的有關(guān)規(guī)定。有條件的單位，要納入公司計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)化管 理。（4）對本單位所執(zhí)行的預(yù)算項(xiàng)目負(fù)責(zé)向公司投資決策委員會方案項(xiàng)目執(zhí)行 的質(zhì)量、工作進(jìn)度、實(shí)際發(fā)生費(fèi)用的情況。（5）對本單位預(yù)算項(xiàng)目的收支依據(jù)管理職責(zé)和權(quán)限具有審核權(quán)、確認(rèn)權(quán)， 對本單位各預(yù)算項(xiàng)目的立項(xiàng)申請，必須經(jīng)本單位預(yù)算控制責(zé)任人或其備案的授權(quán) 人審核確認(rèn)后，方可報(bào)有關(guān)部門辦理立項(xiàng)、簽訂合同等關(guān)聯(lián)手續(xù)（立項(xiàng)申報(bào)表見 附表）。（6）對照公司下達(dá)的計(jì)劃預(yù)算、每月檢查、核對本單位預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行情況， 每月末將本單位預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)表報(bào)公司計(jì)劃資金部；年終對本單位預(yù)算執(zhí)行結(jié) 果，向公司分管領(lǐng)導(dǎo)作出書面方案， 對超預(yù)算項(xiàng)目和預(yù)算執(zhí)行程度低

6、于 80 的項(xiàng) 目，要重點(diǎn)說明原因。第三章計(jì)劃預(yù)算編制的規(guī)定第十條計(jì)劃預(yù)算編制的內(nèi)容1. 框架計(jì)劃：項(xiàng)目投資、設(shè)備更新改造、大型設(shè)備購置、科研和網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃2. 年度計(jì)劃：包括資金計(jì)劃、收入計(jì)劃、基建計(jì)劃、建安計(jì)劃、更新及改造計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、成本計(jì)劃、利潤計(jì)劃、科研計(jì)劃、網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃以及大修計(jì)劃等。3. 季度滾動計(jì)劃：以公司下達(dá)的年度計(jì)劃和本單位年度計(jì)劃為基礎(chǔ)，編制季 度滾動計(jì)劃，將年度計(jì)劃的目標(biāo)分解到有關(guān)季度。第十壹條單位 （或合同）金額于 500 萬元以下的運(yùn)營性項(xiàng)目及單位 （或合同） 金額于 50 萬元以下的非運(yùn)營性項(xiàng)目（如福利設(shè)施、辦公室裝修）不需要專項(xiàng)報(bào) 批，可直接列入年度計(jì)劃預(yù)算草案進(jìn)行審

7、批。第十二條下述項(xiàng)目需要有公司專項(xiàng)批準(zhǔn)文件才能列入年度計(jì)劃，否則只能列 入年度待批計(jì)劃預(yù)算。1. 單位（或合同）金額于 500 萬元之上的運(yùn)營性項(xiàng)目。2. 單位（或合同）金額于 50 萬元之上的非運(yùn)營性項(xiàng)目。3. 長期投資項(xiàng)目。4. 有其他單位參和的項(xiàng)目。第十三條關(guān)于年度結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)劃1.允許結(jié)轉(zhuǎn)的項(xiàng)目。對于綜合科研計(jì)劃、設(shè)備正處于大修或改造的項(xiàng)目、大 型設(shè)備的建造等項(xiàng)目，可壹次性結(jié)轉(zhuǎn)到下年度。2. 其它項(xiàng)目的預(yù)算壹般不能結(jié)轉(zhuǎn)到下壹年度使用。第十四條計(jì)劃預(yù)算編制的程序和時間指引1.每年 9 月 30 日前，由公司計(jì)劃資金部通知下壹年度計(jì)劃預(yù)算編制的具體 要求。2.每年 10 月 20 日之前，由公司

8、計(jì)劃資金部牽頭完成下年度計(jì)劃預(yù)算的匯總 及初步審核，且報(bào)投資決策委員會審批。3. 投資決策委員會批準(zhǔn)后， 由公司計(jì)劃資金部于每年 10月30 日前報(bào)中國海 洋石油總公司審批，于 11 月 30 日前報(bào)董事會審批。4. 公司計(jì)劃資金部以董事會批準(zhǔn)（預(yù)計(jì)于 12 月下旬）的年度計(jì)劃預(yù)算為依 據(jù)，平衡各單位預(yù)算，編制公司年度計(jì)劃草案，組織有關(guān)單位審核修訂后，報(bào)公 司投資決策委員會審定，于 1 月底前下達(dá)各單位執(zhí)行。5. 各分公司、事業(yè)部、辦事處依據(jù)公司年度計(jì)劃，編制本單位的年度計(jì)劃， 于 2 月底前以文件形式報(bào)公司計(jì)劃資金部備案（壹式五份） 。由計(jì)劃資金部分送 機(jī)關(guān)有關(guān)職能部門。第四章超預(yù)算項(xiàng)目及無

9、預(yù)算項(xiàng)目的審批程序第十五條定義1.超預(yù)算項(xiàng)目：已列入公司年度計(jì)劃預(yù)算的項(xiàng)目，于執(zhí)行時實(shí)際合同金額超出預(yù)算金額的項(xiàng)目2.無預(yù)算項(xiàng)目：凡未列入公司年度計(jì)劃預(yù)算的項(xiàng)目為無預(yù)算項(xiàng)目。第十六條審批程序和權(quán)限1.無預(yù)算項(xiàng)目的審批程序（1）預(yù)算控制責(zé)任人提出立項(xiàng)、追加預(yù)算申請。（2）公司機(jī)關(guān)職能部門按照管理職責(zé)進(jìn)行審核后，送計(jì)劃資金部綜合平衡， 經(jīng) CFO 審簽 ,報(bào)公司總裁批準(zhǔn)后納入公司的執(zhí)行計(jì)劃。2.超預(yù)算審批程序1）超出原批準(zhǔn)預(yù)算項(xiàng)目金額 5（含 5 ）以內(nèi)的追加預(yù)算， 由公司主管的執(zhí)行副總裁批準(zhǔn)；超出原批準(zhǔn)預(yù)算項(xiàng)目金額 5 之上的追加預(yù)算， 由公司主管的執(zhí)行副總裁審簽后，報(bào)公司總裁批準(zhǔn)。（2）上述項(xiàng)

10、目經(jīng)批準(zhǔn)后，計(jì)劃資金部方可列入追加預(yù)算，執(zhí)行單位才能夠 申請支付資金。第五章計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行情況方案制度第十七條公司機(jī)關(guān)各部門按各自的管理職責(zé)對本部門控制的預(yù)算執(zhí)行情況 負(fù)責(zé)。重點(diǎn)解釋預(yù)算外、超預(yù)算項(xiàng)目，且進(jìn)行差異分析等；對本部門發(fā)生的費(fèi)用 執(zhí)行情況負(fù)責(zé)且解釋。第十八條分公司、事業(yè)部、海外辦事處做為公司的基本計(jì)劃預(yù)算單位，按下 述要求提交年度、半年、季度預(yù)算執(zhí)行情況方案。1.預(yù)算執(zhí)行情況方案的內(nèi)容（1）事業(yè)部預(yù)算執(zhí)行情況方案的內(nèi)容：對照公司年度計(jì)劃下達(dá)的各項(xiàng)運(yùn)營 指標(biāo)，重點(diǎn)進(jìn)行市場分析、銷售收入構(gòu)成（分 CNOOCLtd 、合作區(qū)塊、海外、 內(nèi)部收入、內(nèi)部成本等） 、重大銷售合同、成本差異分析、資

11、本性支出完成情況 分析，重點(diǎn)說明預(yù)算外項(xiàng)目、 超預(yù)算情況、 計(jì)劃預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行程度低于 80的項(xiàng) 目。（2）分公司、辦事處預(yù)算執(zhí)行情況方案的內(nèi)容：對照公司年度計(jì)劃下達(dá)的 各項(xiàng)運(yùn)營指標(biāo)進(jìn)行說明，重點(diǎn)解釋屬地市場的銷售收入分析、預(yù)算外項(xiàng)目、超預(yù) 算情況、計(jì)劃預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行程度低于 80 的項(xiàng)目。2.預(yù)算執(zhí)行情況的方案要求1）方案的內(nèi)容和公司年度計(jì)劃相同，仍使用相應(yīng)表格。（2）各單位于進(jìn)行分析時，應(yīng)和上壹年度同期進(jìn)行對比分析。（3）各單位于進(jìn)行季度預(yù)算執(zhí)行情況分析時，應(yīng)進(jìn)行下季度預(yù)測，包括但 不限于市場分析、銷售收入預(yù)測、重大成本支出預(yù)測、季度利潤預(yù)測、資本性支 出完成預(yù)測等。（4）各單位于進(jìn)行第二季度分析時，應(yīng)對全年完成情況進(jìn)行預(yù)測。（5）第四季度需要提交月度滾動預(yù)測，分別于 9、10 、1