財(cái)務(wù)部門對擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制與管理

1、財(cái)務(wù)部門對擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制與管理 湖南省中小企業(yè)信用擔(dān)保公司 鄒志新 我們今天來學(xué)習(xí)的同行都是從事?lián)９矩?cái)務(wù)及統(tǒng)計(jì)工作的， 大 家肯定會(huì)認(rèn)為，擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)管理是業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)控制 部門的事，與我們關(guān)系不大。這種觀念就值得深思了。其實(shí)在這個(gè)行 業(yè)里，業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和管理是貫穿于每個(gè)工作部門和每個(gè)工作環(huán)節(jié)的。 在 這個(gè)行業(yè)里，控制風(fēng)險(xiǎn)和管理業(yè)務(wù)是每個(gè)人、每個(gè)崗位的責(zé)任。下面 我就擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)管理在財(cái)務(wù)部門的應(yīng)用給大家作個(gè)討論。一、帳戶與資金合理安排對擔(dān)保業(yè)務(wù)的促進(jìn)作用 財(cái)務(wù)部門直接管理著擔(dān)保公司的帳戶和資金， 在擔(dān)保業(yè)務(wù)的發(fā)展 過程中有著重要作用。1、合理開設(shè)銀行帳戶，促進(jìn)擔(dān)保業(yè)務(wù)的

2、發(fā)展； 擔(dān)保公司的擔(dān)保業(yè)務(wù)特別是融資擔(dān)保是依賴于銀行生存的， 銀行 主要是主辦行對存款的渴望使擔(dān)保公司開設(shè)銀行帳戶就產(chǎn)生了重要 意義。從與銀行的合作與便于管理來講， 一般銀行帳戶的開立應(yīng)符合 以下要求： 1、銀行帳戶的開設(shè)必須是已經(jīng)產(chǎn)生業(yè)務(wù)合作或準(zhǔn)備合作 的銀行； 2、每個(gè)分行只開立兩個(gè)銀行帳戶（一般存款戶和保證金存 款戶）；3、帳戶開立只在主辦行。2、靈活調(diào)度資金，保障擔(dān)保業(yè)務(wù)的需要；在業(yè)務(wù)發(fā)展過程中， 財(cái)務(wù)部門作為后臺(tái)部門， 如何保障業(yè)務(wù)的發(fā) 展，關(guān)鍵在于靈活調(diào)度資金，配合業(yè)務(wù)部門的合理運(yùn)行。（1）資本金的合理安排；資本金是公司開始開展業(yè)務(wù)的本錢， 是擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)展的主要資金 來源。它的合理

3、安排主要是以下作用： 1、配合銀行對公司的擔(dān)保業(yè) 務(wù)授信； 2、保障擔(dān)保業(yè)務(wù)的保證金足額。（2）客戶保證金的合理安排； 客戶保證金是為客戶提供擔(dān)保后客戶的反擔(dān)保措施之一， 也是擔(dān) 保公司發(fā)展業(yè)務(wù)的重要資金來源。 它的合理安排要符合以下要求： 1、 與資本金的存放相互配合； 2、集中統(tǒng)一調(diào)度； 3、考慮各家銀行業(yè)務(wù) 發(fā)展規(guī)模。（3）評審費(fèi)和擔(dān)保費(fèi)的合理安排； 評審費(fèi)和擔(dān)保費(fèi)是公司的合法業(yè)務(wù)收入， 一般存放在基本存款帳 戶上，但也要考慮以下幾點(diǎn)： 1、統(tǒng)一在一個(gè)帳戶上核算管理； 2、集 少成多后作為保證金使用； 3、保證公司基本運(yùn)轉(zhuǎn)。3、合理資金理財(cái)，實(shí)現(xiàn)最大效益； 資金存放調(diào)度和帳戶合理開設(shè)對擔(dān)

4、保業(yè)務(wù)是有力保障， 但同時(shí)在 帳戶和資金管理中既要考慮業(yè)務(wù)發(fā)展， 也要考慮資金的合理理財(cái)， 實(shí) 現(xiàn)資金保值增值。（1）合理選擇銀行的理財(cái)品種；（ 2）合理利用銀行的存款品種；（3）合理實(shí)現(xiàn)贏余資金的增值；二、業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)對擔(dān)保業(yè)務(wù)的管理 業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)工作在各公司可以根據(jù)自己的實(shí)際情況而開展， 一般業(yè) 務(wù)統(tǒng)計(jì)包括：擔(dān)保業(yè)務(wù)總帳（統(tǒng)計(jì)表） 、擔(dān)保業(yè)務(wù)分戶帳（臺(tái)帳） 、代 償明細(xì)表、擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)度表、銀行合作表等。1、業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)對財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性有重要作用；（1）對公司提取風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的作用；（ 2）對客戶交存保證金核算的作用；（3）對擔(dān)保費(fèi)和評審費(fèi)等業(yè)務(wù)收入的作用；2、業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)對擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控有重要作用；

5、（1）對擔(dān)保到期項(xiàng)目的監(jiān)控和提示作用；（2）對項(xiàng)目額度的控制作用；（3）對代償追償?shù)淖饔茫?、業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)；（1）提供與銀行合作的決策依據(jù)；（2）提供合理調(diào)度資金的依據(jù)；（ 3）提供業(yè)務(wù)發(fā)展的數(shù)據(jù)依據(jù)；三、財(cái)務(wù)部門對擔(dān)保業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)控制 實(shí)際上， 財(cái)務(wù)部門在擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制中的作用， 主要體現(xiàn)在它 對整個(gè)擔(dān)保業(yè)務(wù)流程的參與及控制，一環(huán)扣一環(huán)，環(huán)環(huán)相扣，讓整個(gè) 擔(dān)保業(yè)務(wù)流程都在財(cái)務(wù)部門的控制之下：1、擔(dān)保費(fèi)和評審費(fèi)操作流程對風(fēng)險(xiǎn)的控制； 業(yè)務(wù)人員在收取擔(dān)保費(fèi)和評審費(fèi)時(shí)必須填寫收費(fèi)審批表， 按照審 保會(huì)通過的費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)過業(yè)務(wù)部門經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)管理部經(jīng)理、主管業(yè) 務(wù)的副總經(jīng)理、 總經(jīng)理

6、等層層簽字審批； 財(cái)務(wù)人員在核實(shí)審批表無誤 后，查實(shí)費(fèi)用到帳后才能開具發(fā)票和收據(jù)。 在這里財(cái)務(wù)人員的操作就 要保證費(fèi)用到帳，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。2、客戶保證金操作流程對風(fēng)險(xiǎn)的控制； 客戶保證金的控制是擔(dān)保業(yè)務(wù)流程控制的重點(diǎn)之一， 它包括客戶 保證金的收取和退回。 收取的控制如擔(dān)保費(fèi)和評審費(fèi)一樣， 但退回的 控制相對更為重要。 客戶在歸還銀行貸款解除擔(dān)保后， 必須憑原始還 款憑證或加蓋銀行業(yè)務(wù)公章的解除擔(dān)保通知書， 經(jīng)核實(shí)無誤后， 按照 審批流程經(jīng)過審批后才能退回客戶保證金。 同時(shí)客戶必須出具收到退 回保證金的收據(jù)或收條。3、公司保證金操作流程對風(fēng)險(xiǎn)的控制； 公司保證金是擔(dān)保業(yè)務(wù)能否落實(shí)的最后環(huán)節(jié)，

7、它也分為存入銀行 與銀行退回。 財(cái)務(wù)人員必須落實(shí)客戶的費(fèi)用和保證金到位 （或確保能 夠到位）的前提下，經(jīng)相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)審批后才能存入銀行保證金。 在解除擔(dān)保后要及時(shí)落實(shí)銀行退回保證金，確保核算的準(zhǔn)確性。四、財(cái)務(wù)部門對反擔(dān)保監(jiān)管的意義1、重要單證的管理；安全性和合法性。2、質(zhì)押物的管理；安全性和有效性。五、財(cái)務(wù)部門在公司激勵(lì)約束中的作用1、考核獎(jiǎng)懲；包括基本工資、風(fēng)險(xiǎn)效益工資、獎(jiǎng)金、費(fèi)用等方 面的及時(shí)考核與獎(jiǎng)懲。2、責(zé)任追究；協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)管理部門，按照責(zé)任追究辦法中責(zé)任劃 分，經(jīng)公司審保會(huì)審議后進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。3、員工風(fēng)險(xiǎn)保證金；安全性和增值性。六、檔案管理對擔(dān)保業(yè)務(wù)的完善1、移交；必須嚴(yán)格按照擔(dān)保檔案管理辦法，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)， 仔細(xì)對照擔(dān)保檔案移交明細(xì)表內(nèi)容， 辦好移交手續(xù)，并作好妥善保管2、借閱；必須嚴(yán)格