公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

1、漯河市利通橡膠有限公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度為了規(guī)范公司報(bào)銷(xiāo)流程，合理控制公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，特制定本制度 第一章總則第一條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程第二條費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)期限2.1 費(fèi)用發(fā)生后 3 日內(nèi)經(jīng)辦人須按上述流程將報(bào)銷(xiāo)憑證傳遞到財(cái)務(wù)部出納處方可報(bào)賬。2.2 原則上費(fèi)用不得跨月報(bào)銷(xiāo)，禁止跨年報(bào)賬。第三條原始憑證有效性的規(guī)定：3.1 經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)：3.1.1 稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；3.1.2 財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；3.1.3 郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類(lèi)帶印戳的收據(jù)、支出證明單；3.2 經(jīng)辦人員取得合法憑

2、證時(shí)，需檢查憑證是否合法有效、內(nèi)容填寫(xiě)是否完整，否則，視為無(wú) 效憑證，不予報(bào)銷(xiāo)。第二章 各種費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度第四條備用金管理制度4.1 因工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支臨時(shí)備用金，采購(gòu)人員原則上可實(shí)行 定額備用金制度，臨時(shí)備用金和定額備用金由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定。4.2 借支備用金需填寫(xiě)借款單”并注明借款事由，按規(guī)定程序?qū)徟螅截?cái)務(wù)部辦理借款。4.3 臨時(shí)備用金借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后的 3 個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款。4.4 一般情況下臨時(shí)備用金的借用時(shí)間應(yīng)不超過(guò)15 天。4.5 每年 12 月 31 日前，備用金借款人必須將所借的備用金全額結(jié)清。實(shí)行定額備用金的市內(nèi) 采購(gòu)人員也應(yīng)

3、在年底前全額結(jié)清，下一年度再重新核定并辦理備用金借用手續(xù)。4.6 對(duì)未按規(guī)定結(jié)清備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的工資中扣減。4.7 公司實(shí)行前款不清后款不借的原則。第五條采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度5.1 供應(yīng)部門(mén)根據(jù)批準(zhǔn)后的采購(gòu)計(jì)劃采購(gòu)物品，按實(shí)際付款金額取得正式發(fā)票（增值稅發(fā)票）憑發(fā)票和入庫(kù)單辦理費(fèi)用報(bào)批。5.2 采用預(yù)付貨款方式采購(gòu)物品的，必須簽訂供貨合同，并以供貨合同為附件填寫(xiě)用 款申請(qǐng)單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理預(yù)付款手續(xù)。5.3 同城采購(gòu)的，必須在業(yè)務(wù)發(fā)生后的 3 個(gè)工作日內(nèi)辦理費(fèi)用報(bào)批；異地采購(gòu)的，必須在到貨 后的三個(gè)工作日內(nèi)且自借款日起最長(zhǎng) 15 個(gè)工作日內(nèi)辦理費(fèi)用報(bào)批。設(shè)備、模具、夾具、專(zhuān)用 工具等

4、制作周期較長(zhǎng)的物資采購(gòu)例外。第六條招待費(fèi)管理制度6.1 必須嚴(yán)格控制招待費(fèi)的發(fā)生，并堅(jiān)持 必須、合理、節(jié)約”的原則。6.2 招待費(fèi)用實(shí)行先申請(qǐng)、后實(shí)施”的控制辦法。審批流程如下：6.3 招待費(fèi)用必須在發(fā)生后的 3 日內(nèi)報(bào)賬，并且不得跨月報(bào)銷(xiāo)，對(duì)超出批準(zhǔn)的招待項(xiàng)目及超限 金額不予報(bào)銷(xiāo)。特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。6.4 特殊情況下口頭的請(qǐng)示和批準(zhǔn)，事后都必須補(bǔ)辦書(shū)面的審批手續(xù)，否則不予報(bào)銷(xiāo)。第七條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度7.1 公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，并且必須填寫(xiě)出差申請(qǐng)表（見(jiàn)附件二、四），未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差將按缺勤論處， 所發(fā)生的差旅費(fèi)均由其本人自行承擔(dān)， 公司不予報(bào)銷(xiāo)。

5、7.2 出差交通費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)7.2.1 出差人員的交通工具及標(biāo)準(zhǔn)：職務(wù)準(zhǔn)乘交通工具及標(biāo)準(zhǔn)飛機(jī)火車(chē)汽車(chē)總經(jīng)埋董事長(zhǎng)商務(wù)艙/經(jīng)濟(jì)艙軟臥公司派車(chē)副總軟臥部長(zhǎng)/車(chē)間主任硬臥按實(shí)際票價(jià)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)售人員硬臥按實(shí)際票價(jià)報(bào)銷(xiāo)其他人員硬臥按實(shí)際票價(jià)報(bào)銷(xiāo)7.2.2 中層以下人員出差，原則上不允許乘坐飛機(jī)，特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理、主管副總批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)。未經(jīng)批準(zhǔn)擅自乘坐飛機(jī)的，按合理路線的火車(chē)票報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，超出部分的費(fèi)用由當(dāng)事人自理。7.2.3 在漯河三縣一區(qū)內(nèi)辦理公務(wù)的，原則上由綜合部統(tǒng)一安排車(chē)輛。在公司無(wú)車(chē)可派時(shí)應(yīng)坐公 交車(chē)外出，原則上不得乘坐出租車(chē)，特殊情況需要乘坐的須經(jīng)總經(jīng)理總批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)車(chē)費(fèi)。7.3 出差人

6、員住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（元/天）7.3.1 住宿費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)職務(wù)住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo) 7示準(zhǔn)（元天）填寫(xiě)招待費(fèi)用申請(qǐng)表（表格見(jiàn)附件一）部門(mén)經(jīng)理審批分管副總審批 總經(jīng)理批準(zhǔn)主城區(qū)之外的區(qū)縣地級(jí)市省會(huì)城市經(jīng)濟(jì)特區(qū)及直轄市總經(jīng)理/董事長(zhǎng)實(shí)報(bào)實(shí)支副總部長(zhǎng)/車(chē)間主任銷(xiāo)售人員其他人員732 副總經(jīng)理級(jí)以上人員可入住單人間； 當(dāng)有經(jīng)理助理以上人員同行并可同住一間房時(shí)，只按一名最高標(biāo)準(zhǔn)的住宿費(fèi)用執(zhí)行，其他隨行人員不得再開(kāi)支住宿費(fèi)。住宿費(fèi)執(zhí)行誰(shuí)的標(biāo)準(zhǔn)就由誰(shuí) 結(jié)算，報(bào)賬時(shí)應(yīng)注明同住人員姓名、人數(shù)，以便審核人員審核。7.3.3 住宿費(fèi)在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)，超出部分一律由個(gè)人承擔(dān)。7.4 出差伙食補(bǔ)貼及出差交通補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)（元/天 人）

7、7.4.1 出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)職務(wù)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)（元天）縣及縣級(jí)市地級(jí)市省會(huì)城市經(jīng)濟(jì)特區(qū)及直轄市總經(jīng)理/董事長(zhǎng)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)副總部長(zhǎng)/副部長(zhǎng)/車(chē)間主任其他人員7.4.2 補(bǔ)助天數(shù)按出差總天數(shù)計(jì)算，隨從副總級(jí)別以上領(lǐng)導(dǎo)出差的人員途中由領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一安排伙食 的，不應(yīng)再填報(bào)出差伙食補(bǔ)貼。7.4.3 短途出差當(dāng)天往返的，往返時(shí)間超過(guò) 8 小時(shí)的按 1 天計(jì)算；超過(guò) 4 小時(shí)不足 8 小時(shí)的按 0.5 天計(jì)算；不足 4 小時(shí)的按 0 天計(jì)算。7.4.4 外出參加會(huì)議或?qū)W習(xí)的人員，承辦方統(tǒng)一安排食宿的按實(shí)際繳納的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，不得再同時(shí)享受出差伙食補(bǔ)貼。7.4.5 到業(yè)務(wù)單位洽談工作，由業(yè)務(wù)單位提供伙食的，也不再報(bào)銷(xiāo)出差伙食補(bǔ)

8、助。7.4.6 多人一起出差的，所有能分開(kāi)的結(jié)算費(fèi)用都應(yīng)該分開(kāi)結(jié)算， 如車(chē)船票/住宿費(fèi)/出差補(bǔ)助等。7.4.7 出差人員利用出差機(jī)會(huì)探親訪友而發(fā)生的所有費(fèi)用（如：繞道多出的交通費(fèi)、住宿費(fèi)及每日相關(guān)補(bǔ)貼等）都不得報(bào)銷(xiāo)。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的除外。第八條車(chē)輛費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度8.1 車(chē)輛維修必須事先進(jìn)行申請(qǐng)，并由定點(diǎn)維修單位對(duì)車(chē)輛維修項(xiàng)目、費(fèi)用進(jìn)行預(yù)算，經(jīng)公司 審核批準(zhǔn)后方可實(shí)施維修。維修過(guò)程中發(fā)現(xiàn)有新的維修項(xiàng)目時(shí)，必須辦理維修項(xiàng)目及費(fèi)用追加 審批手續(xù)。擅自維修的項(xiàng)目和超額費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。所有更換下來(lái)的舊零部件必須帶回公司，否 則相關(guān)費(fèi)用亦不予報(bào)銷(xiāo)。8.2 車(chē)輛必須持公司油卡加油，公司將對(duì)車(chē)輛實(shí)行油耗考核，超過(guò)核

9、定油耗的必須作出分析和 說(shuō)明，公司根據(jù)情況決定超額油費(fèi)是否由主車(chē)司機(jī)自行承擔(dān)。8.3 出差途中加油應(yīng)開(kāi)具正式發(fā)票，回程后與過(guò)路過(guò)橋費(fèi)等發(fā)票一起填報(bào)，如無(wú)經(jīng)批準(zhǔn)的派 車(chē)申請(qǐng)單（見(jiàn)附件三），其相關(guān)行駛費(fèi)用由責(zé)任人自理。8.4 養(yǎng)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、車(chē)船使用稅等由公司財(cái)務(wù)部按期繳納。8.5 市內(nèi)停車(chē)費(fèi)必須隨對(duì)應(yīng)的派車(chē)申請(qǐng)單或經(jīng)財(cái)務(wù)部審核認(rèn)定合理方可報(bào)銷(xiāo)。第九條通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度9.1 通訊費(fèi)用的管理包括辦公用座機(jī)費(fèi)和手機(jī)費(fèi)；9.2 任何人不得利用公司部門(mén)座機(jī)電話(huà)撥打聲訊臺(tái)、交友等娛樂(lè)電話(huà)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將按所發(fā)生費(fèi) 用的雙倍進(jìn)行處罰。各部門(mén)所屬辦公電話(huà)要有下班后及休假日的控制措施。必要時(shí)公司將對(duì)部 門(mén)座機(jī)電話(huà)費(fèi)用實(shí)

10、行定額包干制度；9.3 公司每月對(duì)享受手機(jī)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人員的手機(jī)費(fèi)用實(shí)行限額管理，超出限額的按標(biāo)準(zhǔn)核實(shí)報(bào)銷(xiāo); 9.4 手機(jī)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：序號(hào)崗位/職務(wù)月報(bào)銷(xiāo)限額備注01公司總經(jīng)理/董事長(zhǎng)按實(shí)際發(fā)生的通訊費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)02副總經(jīng)理/總經(jīng)理助理元/月03部長(zhǎng)/車(chē)間主任元/月04元/月05元/月06元/月9.5 凡執(zhí)行移動(dòng)話(huà)費(fèi)定額報(bào)銷(xiāo)人員，手機(jī)應(yīng)保持 24 小時(shí)處于開(kāi)機(jī)狀態(tài)。如因未開(kāi)機(jī)或未帶電話(huà) 造成無(wú)法聯(lián)絡(luò)，導(dǎo)致工作事項(xiàng)無(wú)法處理或處理延緩的，一律取消當(dāng)月話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)待遇；9.6 報(bào)銷(xiāo)辦法：執(zhí)行移動(dòng)話(huà)費(fèi)定額報(bào)銷(xiāo)人員由公司統(tǒng)一按限額充值或憑移動(dòng)通訊公司的繳費(fèi)發(fā) 票進(jìn)行限額報(bào)銷(xiāo)，定額充值發(fā)票（或充值卡）不被視為有效地

11、報(bào)銷(xiāo)憑證。第三章附則第十條 本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的其他相關(guān)規(guī)定辦理。第一條 本辦法由部制定，解釋權(quán)歸屬部。第十二條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。第十三條附件一：招待費(fèi)申請(qǐng)單附件二：出差申請(qǐng)單附件三：派車(chē)申請(qǐng)單附件四：原始票據(jù)說(shuō)明及粘貼方法第十四條文件履歷版本描述編制批準(zhǔn)日期00新編制附件一:招待費(fèi)申請(qǐng)單編號(hào):申請(qǐng)人部門(mén)申請(qǐng)時(shí)間客方預(yù)計(jì)人數(shù)人接待事由 及招待項(xiàng)目預(yù)約招待時(shí)間預(yù)計(jì)花費(fèi)元部門(mén)經(jīng)理分管副總總經(jīng)理附件二：出差申請(qǐng)單所屬部門(mén)： _ 填寫(xiě)日期： _ 年月日編號(hào)： _出差人出差地點(diǎn)出差事由預(yù)計(jì)費(fèi)用元出差日及 返程日備注（填列需要配合等需求，如代訂購(gòu)機(jī)票、住宿等）部門(mén)經(jīng)理分管副總總經(jīng)理附件

12、三:派車(chē)申請(qǐng)單用車(chē)部門(mén)：出車(chē)時(shí)間：行車(chē)?yán)锍蹋簁m出車(chē)事由：隨車(chē)人員：途徑辦事地點(diǎn)：預(yù)計(jì)返回時(shí)間：管理部意見(jiàn)：申請(qǐng)人：附件四:原始票據(jù)說(shuō)明及粘貼方法一、原始票據(jù)的審核 各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)的原始票據(jù)，經(jīng)各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。二、原始票據(jù)應(yīng)具備的內(nèi)容：2.1 票據(jù)名稱(chēng)；2.2 填制票據(jù)的日期；2.3 填制票據(jù)單位的名稱(chēng)或填制人的姓名；2.4 經(jīng)辦人的簽名；2.5 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容；2.6 數(shù)量、單價(jià)和金額；2.7 各種發(fā)票、收據(jù)必須符合中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位 取得的原始票據(jù)必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始票據(jù)，必須有填制人員的簽名或 蓋單；

13、對(duì)外開(kāi)出的原始票據(jù)，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用 單。三、對(duì)原始票據(jù)的技術(shù)性要求：3.1 凡填有大小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。3.2 購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始票據(jù)，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫(kù)的物資，必須填寫(xiě)出入庫(kù)驗(yàn)收 單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后， 在驗(yàn)收單上填寫(xiě)實(shí)收數(shù)額并簽章。 不需入庫(kù)的物資， 除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員 ，進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。3.3 支付款項(xiàng)的原始票據(jù)，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有 付款的依據(jù)。3.4 職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開(kāi)收據(jù)

14、，不得退還原借 款借據(jù)。3.5 預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。3.6 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始票據(jù)，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人 簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。3.7 凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。四、原始票據(jù)的粘貼辦法4.1 對(duì)于集中較多的票據(jù)要按照內(nèi)容進(jìn)行分類(lèi)粘貼，票據(jù)比較多時(shí)可使用多張粘貼紙，注意不 要混貼及票據(jù)間相覆蓋，以免影響辨認(rèn)。4.2 粘貼時(shí)，在粘貼紙左邊留出兩公分裝訂位置，將票據(jù)按類(lèi)分別粘貼。4.3 如果同類(lèi)票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照先大后小的