企業(yè)內部控制薪工循環(huán)

1、企業(yè)內部控制一一薪工循環(huán)精品資料網(wǎng)( )25 萬份精華管理資料，2 萬多集管理視頻講座內部控制制度薪工循璟精品資料網(wǎng)( )專業(yè)提供企管培訓資料文件管制等級：管制文件非管制文件精品資料網(wǎng)( )25萬份精華管理資料，2萬多集管理視頻講座文件履魔幺己要真件香府行置母杜簪生【1堂管理代表K1J口百般=r3、j非管制文件履屣0修三丁內容第1版(新彝行)PJ精品資料網(wǎng)( )專業(yè)提供企管培訓資料251.1.1.1.2.1.3.2.2.1.2.2.精品資料網(wǎng)()2萬多集管理視頻講座制定目的卷促使本公司內部控制(InternalControl)之薪工循璟(Wage)程序，能有所遵循，特言丁定本文件，俾利各相罩位

2、遵循。逾用ten凡本公司有內部控制之薪工循璟作渠程序典控制重黑占，悉依照本文件之規(guī)輪辨理。榷覃位管理、IH曾軍位卷本文件之軍位，軍位主管承軍位授木瞿，責本文件之管制，30雀保依fit本文件之規(guī)輪作H。薪工循琪循StBIM1(資料1)薪工循璟BI。循琪作H本循璟之各項作H:1) 人力資源規(guī)副作it(CW101),另言丁之。2) 招募徵逗作H(CW102),另言丁之。3) 任用作H(CW103),另言丁之。4) 前I研曾作it(CW104),另言丁之。5) 考勤考核作H(CW105),另言丁之。精品資料網(wǎng)()25萬份精華管理資料，2萬多集管理視頻講座6) 葵彳慧升遭作It(CW106),另言丁之。

3、7) 薪資作St(CW107),另言丁之。8) 福利作H(CW108),另言丁之。9) 蹄殿資遣退休作H(CW109),另言丁之。3. 附刖3.1. 制修座典頒布施本文件腐於管理文件，管曾寄H彳麥，呈言青董事晨核準承音忍彳麥，交由木霍JT罩位分員布公告！施；修言了或屢止畤亦同。3.2. 褊虢、版本、日期、真次/真教本文件之II、檄題、褊虢、版本、施日期、公司名耦、文件H次/H數(shù)等項，冕本文件之H首典H尾。3.3. 附件3.3.1. 相資料(資料1)薪工循璟BI精品資料網(wǎng)( )專業(yè)提供企管培訓資料精品資料網(wǎng)( )25萬份精華管理資料，2萬多集管理視頻講座精品資料網(wǎng)( )專業(yè)提供企管培訓資料(資料

4、1)CW101人力資源規(guī)副CW109遣退休CW103CW104前I穗研CW105考勤考CW108CW106鼎感升精品資料網(wǎng)( )25 萬份精華管理資料，2 萬多集管理視頻講座第1f?作渠程序1. 人力資源1) 烷U鷹依fit目前公司目檄、管言十#1、整if樊展，加考量政府之勞工政策及目前之勞工冏題，以言丁定本公司之人事政策。2) 封內部各項工作迤行分析，以言十算各工作所需之人數(shù)，加列明其特性及必須具倩之能力、脩件。3) 分析本公司目前及未來之人力資源需求狀況，測殿工退休、升遭、及流勤率等情形。4) 分析本公司內部及外部人力資源供給之狀況，測未來之超。5) 規(guī)副各罩位之人力資源需求，以作卷公司人

5、Jtmt前程規(guī)之參考。6) 根fit烷1算言丁定各項人力取得、前典培餐言十副。2. 殿棠前程1) 封內部殿工作殿渠前程規(guī)副。2) 封殿工之殿渠前程規(guī)副須以公司的整if人力資源燒副卷前提,加考量殿工之彳固人典趣典能力，以及殿工彳固人封自我的知典封未來的燒副。3) 雁H襄殿工了解公司封彳固人所做之殿棠前程規(guī)副，以激蜀J其工作熱忱。4) 封殿工未來之音升雁有明碓之檄型。5) 可透遇Hit前1以培餐所須之殿工。第2ff控制重黑占1) 人力資源言十每年、每季更新。2) 人力資源烷U是全面性的，須考升遭、教育、前l(fā)t、薪資、激蜀J、福利等項目。3) 連到所需可用人力前之前置畤,在做人力資源規(guī)副日寺鷹予H及

6、。4) 人力資源如有冗員，曾造成員工勞逸不均典挫折感，鷹趣力避免。5) K工殿棠前程規(guī)副之言丁定，鷹考鷹U固別K工之能力、彳固性等差累，且具有前瞻性；必要畤可探納員工之意兄，以使其封公司生同感。精品資料網(wǎng)( )專業(yè)提供企管培訓資料第1f?作渠程序1.需求1) 各罩位有人KU殿或因工作需要，須增禱人K畤，鷹辭填增禱人員申言青表，呈言青核準彳麥勃辛理增禱。2) 用人罩位提出增禱人K申IO寺，可建UI增禱方式保由內部晉升或探封外招募。若建Hi由內部晉升，可推合逾之人逗。3) 用人罩位封所需增禱人K之脩件、資格等資料鷹辭予明。2.招募1)各罩位有人事出缺或因工作需要須增禱人IU寺，依規(guī)定手申言青核準彳

7、麥辨理增禱作H。2)中瞿責軍位依揩(公司人力資源燒副以及公司H除人力資源狀況,決定是否封外招募。3) 公司內部有空缺或有新殿而j1生人力需求畤，以內部晉昇或H遭卷原JW,有下列情形畤JW探封外招募：(A)公司內部瓢逾富人it。(B)需求量大，內部人力不足畤。(C)須具倩特殊技彳行或111t知I!人才畤。(D)期望藉封外招募方式招收不同文化背景之人力，以改燮公司的余散氟氛畤。4) 由人事罩位rnr招募作it,她可由下列方式迤行：(A)刊登幸艮紙人事It告。(B)向就it人才市埸登言己求才。(C)向擘校登言己求才。(D)張貼求才怖告。(E)透遇人員介貂。3.甄逗1) 人員之甄逗，大事以上之人員由人

8、事罩位統(tǒng)一招考，基唇作H殿工由各用人罩位自行辨理，人事罩位憤助之。2) 封鷹徵者的各項資料迤行初步的富核，徵者屣是否符合所需，初步淘汰資格不合者。3) 封初寄合格者迤行各項測瞬，測瞬項目包括：(A)性向測W。(B)智力測W。(C)寡棠技能測瞬或111t科目測瞬。4) 用人罩位主管封測瞬合格者迤行面U,透遇各槿面技巧以迤一步了解雁徵者各方面的粽合表現(xiàn)。5) 鷹透遇各槿方式查前鷹徵者各項資料之可靠性。例如查前鷹徵者遇去工作之上司或擘校的白市房等，以隼甫助善面瓷料之不足。6) 鷹要求鷹徵者檢具It院之if橫言登明，以避免取身心不逾者。7) 鷹徵者不取典否，鷹於一定畤內通知其是否取及取者幸艮到畤。8)

9、 取人K,鷹依本公司相信制規(guī)定辨理幸艮到及U用核薪手余機第2ff控制重黑占1) 招募典甄逗的基本目的是增加逗攆逾常人員之成功檄率，因此招募典甄逗方式的逗攆，要視其他別情況及鷹用此項方式之可信度及有效度而定。2) K工均須核或甄U合格彳麥，方得依規(guī)定聘用。3) 人員之甄逗，除注意擘屣及屣外，鷹測瞬其擘II、111t技能,加重視操守品德及身if健康。此外，亦可函前鷹徵者遇去服矜軍位主管之意冕，作卷取拾參考。4) 新迤人員招募甄逗作it程序鷹依公司規(guī)定辯理，鷹徵鷹繳之文件表格須膂倩，各陷眉人K之任用鷹依規(guī)定之核準中瞿限辨理。5) 甄逗畤，避免主11印象及給予規(guī)定外之承fg,ft方均鷹坦U相向。6)

10、勃辛理招募甄逗之方式，矜求客11公正，卷公司遴逗最僵秀人才,招募甄逗之脩件，須保持逾富彈性，常市埸人力供鷹不足畤,不妨稍卷放寬，人力剩繪日寺，脩件不妨稍H。第3f?相資料增禱人員申言青表等。第1f?作渠程序1) 人員幸艮到畤，雁先辨妥下列各項手彳麥，始分彝至工作罩位：(A)繳交身份It影印本(正、反面)二份。(B)繳交最近二口寸半身正面相片三張。(C) 缸瞬全戶戶口名簿。(D)繳W言登件。(E)繳交公立瞽院If格梅T查表一份。(F)填U人事資料表二份。(G)填；U用同意善。(H) 填;8切結善。(I) 填K保官登耆。2) 新迤人itti用期得由用人罩位辭列考核意冕表，考核未合格者或品行欠佳者，

11、得止U用。3) 止U用者，僮支付U用期之薪(工)瓷，不另支付任何費用，亦不彝任何吉登明。4) 正式任用人員須於U用及格彳麥，填U俯用契余勺害。5) 本公司殿工依下列限任用之：(A)余恩理、副理、室主任、憤理、工程自幣、特別助理,由董事晨提言青董事曾聘任之。(B)各部正、副主管及、工程自市、WM,由董事晨室提言青董事晨聘任之。(C) 級正副主管、文員等，由各部室主管提言青董事晨任免,部之亦同。(D) ,由各部室主管提言青董事晨任免，部之勤亦同。(E)各部室之級以下人員(不含級)，由各部JS室主管任免，加向董事晨幸艮倩。6) 有下列情形之一者，不得俯用卷本公司殿工：(A)被褫等公本瞿尚未彳復本瞿者

12、。(B)受禁治之宣告者。(C)通及列管有案者。(D)身if衰弱不堪徙事工作者。(E)患有傅染病或晨期性疾病者。(F) 患有精神病者。(G) 吸食毒品或其他代用品者。(H) )6欠公款Jgto有案者。(I) 其他本公司不宜任用者。7) 任用殿工敘薪依人事相規(guī)定核給，人事罩位核薪前，鷹典用人罩位主管m俞敘薪級數(shù)等。8) 若用不通遇退回原殿或辭退之殿工，鷹妥善慮理，以免造成不必要之損失第2ff控制重黑占1) 管財、物人員必須取保It,且封保相符。2) 按規(guī)定辨妥一切手建立員工基本資料。3) 敘薪檄津依規(guī)定辯理。第3f?相資料醴格檢查表、人事瓷料表、U用同意善、切結善、保官登善、偏用契余勺害。第1f?

13、作渠程序1) 新迤人K均須參加殿前前1,前合格彳麥再予U用。2) 殿景用三彳固月，工景用60天，U用期J,所有新迤人員(含服役期滿彳復殿者)均鷹按本公司所言丁教育前相規(guī)定參加前IM。3) 各級新迤人員均不得未前前I而上任。4) 殿前前內容包括本公司文化及理念之介貂，著重於K助新迤人員早日熟悉工作璟境，以及早迤入狀況。2.在殿前I糠1) 各罩位依H除需要於每年!5算編列前擦定教育前需求言十重,送人事罩位寄核麋整。2) 教育前I重包括有：(A)新迤人員之教育前I。(B)基it人it之教育前。(C)事it技彳行人員之教育前I。(D)各級韓部之教育前IM。(E)高隋管理人員.之教育前I。3) 人事罩位

14、於每年？g算編列前，寄核及粽合各軍位之教育前I需求言十重，加依fit公司之人力資源規(guī)副，言丁定全年度之教育前1,呈董事晨室核準，作卷前施之依fit。4) 各項教育前之主辨罩位鷹依教育前重!施，JfMxg教育前I之全坐事宜。5) 教育前僦之施方式可探用：(A)主管人員利用曾、面等檄曾向部腐施行檄曾教育。(B)由公司統(tǒng)一辨理教育前或由公司其他罩位低1別勃辛理教育前I。(C)參加H內前I位所聚辨之教育前I。第2ff控制重黑占1) 殿前前須能K助新人明碓瞭解公司系、各軍位殿掌、各項管理規(guī)章、公司文化，迤而迅速逾雁工作璟境，熟悉作it程序，樊揮工作效能。2) 前內容鷹充!、生勤，任何程均有充份津借。3)

15、 KJT安排、骰:前程之人K或罩位必須逾常。前可提昇員工之生力，前必須具有前瞻性，鷹典公司各項人事政策相互配合。4) 前研雪言十重必須典人力規(guī)副密切配合，同畤祝渠矜需要，遍富程。前期尤須重視考核，30各受前成;e列入人事余已作卷派殿升遭之重要參考依獴。5) 管理人員封部腐受前I表現(xiàn)予以指厚及憤助第1f?作渠程序1. 考勤1) 出勤(A)殿工每日正常工作畤不含休息畤八小畤。(B)殿工鷹按規(guī)定畤畤上下班，加貌自打考勤卡。(C)因公不能打(考勤)卡或忘言已打(考勤)卡者，由軍位主管言登明，向人事罩位辨理禱打(考勤)卡。(D)殿工上下班16人項替打(考勤)卡者，代替人及其本人均以代他人打卡予於優(yōu)殿虞分

16、。(E)遽到早退者，依出勤管理相定慮理。2)官青假(A)殿工因事必須貌自慮理畤，須事先申言青事假。(B)殿工因彳寡、病須治瘴或休餐畤，得申言青病假。一天以上之病假須檢具It院It明。(C)婚、喪、假等依殿工給假相定之天數(shù)給假。(D)殿工因軌行殿矜受彳寡畤，鷹椀具粽級以上It院之善申言青公彳寡假。(E)殿工因參加召集前I等鷹給予公假。(F)殿工官青假雁填言青假卡呈主管核準，3送人事罩位登,作卷殿工薪資考勤資料之依fit。(G)人事罩位鷹符官青假卡典殿工打卡出缺勤余已核封，如有差昊鷹查明原因加予更正。2. 考核1) 人事軍位鷹就樊彳慧、考勤及教育前余已再配合用人罩位的效押估余已登於殿工考2) 殿工

17、考系作卷晉升及薪資典樊金給付之參考。3. 娥效Iff估1) 碓定目檄及建立政策典程序。2) 分析工作。3) 骰:言十或逗攆SI效的押估或言十算的方法。4) 向殿工宣怖;a效的檄型。5) !察殿工的58效成果。6)言己效典成果。7) 押估5e效典成果。8) 典殿工tfit音平估結果。9)追Wo10)考押列入人事資料作卷升遭、樊彳慧及人力資源烷副之依fit。第2ff控制重黑占1) 上班及下班畤鷹按畤考核。如有遽到、早退或喔工情形，均依公司規(guī)定逾常虞to。2) K工官青事假、病假、婚假、提假、分娩假、公彳寡假、公假、其他休假，均依規(guī)定辨理。3) K工官青假手、限制天數(shù)、官登明文件、扣薪辨法等，均依規(guī)

18、定行。4) SI效押估之目的，彳系卷憤助人力資源決策之制定及K工彝展。5) 押估檄型典言十算方式鷹事先告知員工。6) 主管典K工tfitiFH古結果畤，ft方均有津倩。主管封K工的押估回48,鷹具有建骰:性，同畤封員工鷹充份了解。7) 各級主管卷辨理員工考:,鷹骰:有考iFH已考核方式鷹客H公平。第3f?相資料考勤卡、言青假卡等。第1f?作渠程序1. 樊彳熬1) 依am工樊彳慧相定，封殿工表現(xiàn)雁予以逾?？馨?。2) 葵彳熬理由及方式鷹言已入人事資料，3列入考3) 樊彳慧案件得隨畤或定期公怖。2. 昔昇1) 效僵H，有具if事H碓吉登可IB任高殿者。2) 上陷有缺畤。3)幸艮言青升級脩件符合下列

19、任一項者：(A)言己大功滿二次者。(B)考核僵累，有具If事佐吉登者。(C)非常事故冒生命危救悻免於莫隹，或使人、物之損害程度降至最低者。4) 符合上列脩件但瓢缺可資音昇畤，符其瓷料存者已，遇有缺畤僵先勃辛理。5) 依殿工管理相定慮理。3.mo寺鷹考：1)是否碓卷工作需要2)彳固別申言青者原殿矜(工作)是否碓不合宜第2ff控制重黑占1) 各罩位主管申言青葵勘K工案件，鷹依規(guī)定筵幸艮，同畤具充份脩件及佐It,她定期彝布。2) 各罩位主管申言青彳熬10員工案件，亦依規(guī)定筵幸艮，必須慎重寄tn,考各項因素彳麥再作逾切決定。3)幸艮言青升級人K鷹符合公司晉SM緊件，按規(guī)定程序幸艮言青核定，#依木霍H彝

20、布。4) 現(xiàn)行晉級規(guī)定必須碓具鼓翩作用，有助於公司提拔人才，提高工作土氟。5) 樊彳慧升遭必須做到公平、公正、公之原即。第1f?作渠程序1. 新核言十1) 新迤殿工由人事罩位及用人罩位主管研商敘薪級數(shù)彳麥，列入殿工瓷料卡核薪。2) 若有薪，鷹由用人罩位填薪申H善，附具if佐It,主管核準彳麥，通知薪人員,，列入殿工瓷料卡，3揩(以H薪。3) 依殿工瓷料卡之核薪、津貼、加給項等，由言十薪人員編裂薪瓷表。4) 依出勤東已算加班費、值班費，遽到早退扣款等。2. 代扣款1) 依勞工保及健康保投保金(代扣勞保費、健保費。2) 依扶餐貌腐申幸艮表及扣繳檄型，代扣薪資所得稅。3) 有信制殿工代扣款及福利金等

21、款項，鷹依規(guī)定扣除。3. 薪資彝放1) 薪資表主管核準交由曾言十登(8彳麥，醇出納褻放。2) 若卷直接踵入殿工戶，即由出納填妥罩，核封彳麥送金艮行。3) 薪資罩及代扣款收fit等，依殿工別裝入封袋，交給殿工。若蔚樊放現(xiàn)金，JW由出納黑占妥金(,速同代扣款之懣官登、借揩(等裝封袋中，由殿工黑占收ms彳麥，在薪資(取登言己簿蓋章筵名。第2ff控制重黑占1) 底薪、津貼、加給、加班費、值日夜費、各項扣(10)款及各項代扣款，鷹依公司檄津及相法律規(guī)定言十彝。2) 代扣員工薪資所得雁依下列規(guī)定辨理：(A)依扣繳率檄型表按月代扣。(B)代扣繳率逐期幸艮繳。3) 代扣暫住、勞工保費鷹依下列規(guī)定辨理：(A)依

22、員工所得投保之金(按保金(表列之等級每月代扣。(B)代扣保費逐期繳送相信制軍位。4) 薪資按上、下雨期如期樊放，薪資表主管筵章才辨理樊放作St。5) 探褻放現(xiàn)金者，員工必須貌自(取薪瓷袋，加在薪資(取登者己簿上筵名蓋章，未領之薪資須作逾富虞理。第3f?相資料殿工瓷料卡、薪申言青耆、薪瓷表、m(8罩、薪資領取登者己簿等。第1f?作渠程序1) 依相法令及公司政策，8!定殿工福利規(guī)定。2) 成立殿工福利委員,曾，做卷制定殿工福利辨法及軌行之余哉。3) 殿工福利勃辛法於董事晨核準彳麥施。4) 殿工如有福利建IH,交由殿工福利委員曾通遇彳麥，呈言青董事晨塞核。5) 殿工福利委員曾封各項福利規(guī)定鷹碓！追雕

23、軌行。6) 福利委員曾余哉工作內容包括：(A)推勤及燒副各槿殿工福利言十副。(B)公司提攢福利金及殿工自繳福利金理。(C)各項支出骰理。(D)定期或不定期召大曾，加裂作保存曾HO已(E)其他有信制殿工福利事項。7) 福利措施包括：(A)餐盛璟境、炊具、餐具之清?蔡彳雷生。(B)伙食之管餐、衢生、安全之了解。(C)璟境之整瀑典舒逾之雉。(D)水雷衢生骰:借之完善。(E)休活勤之安排。(F)福利活勤之聚辨(人申安全之注意)。第2ff控制重黑占1) 各項福利措施鷹合乎公司能力，30襄K工滿意2) 福利工作鷹碓！依照規(guī)定軌行。3) 福利金收支、出納必須控制良好。4) 殿工福利委K曾雁定期向K工幸艮告福利金收支情形5) 福利金支用避免浪費或不必要之支出。6) 各項福利項目鷹符合員工需求。7) 各項活勤之員工參典度鷹予加弓金。第1f?作渠程序1.高隹殿1) 殿工提出辭呈或退休畤，雁祝其殿矜性K考是否鷹予慰留。2) 用人軍位主管鷹充分了解殿工蹄殿理由，作卷日彳麥改迤參考。3) 殿工若瓢法慰留，即用人軍位鷹考是否向人事罩位提出申H招募人員。4) 雁依相信制法令之規(guī)定給予蹄殿人K資遣給付或退休金。5) 核準蹄殿彳麥，通知人事罩位言十算鷹彝放薪資。6) 殿工蹄殿軍各有位筵章