R3財(cái)務(wù)的一般功能介紹講義

1、R/3 企業(yè)資源規(guī)劃系統(tǒng)綜述提綱系統(tǒng)特點(diǎn)概述功能模塊介紹常見問題分析應(yīng)用實(shí)例分析R/3 體系系統(tǒng)集成 與后勤系統(tǒng)供供應(yīng)應(yīng)商商客客戶戶采購采購生產(chǎn)生產(chǎn)分銷分銷財(cái)務(wù)核算財(cái)務(wù)核算工作流工作流開放式信息倉庫開放式信息倉庫實(shí)時(shí)的、集成的業(yè)務(wù)交易處理計(jì)劃實(shí)施的閉環(huán)監(jiān)控系統(tǒng)裝配項(xiàng)裝配項(xiàng) 1裝配項(xiàng)裝配項(xiàng) 2產(chǎn)品組產(chǎn)品組零件零件 1零件零件 2CO/PASOPMPSMRPo.k.?o.k.?o.k.?o.k.?多層組織機(jī)構(gòu) 集團(tuán)公司/ 跨國公司 部門/工廠，成本中心，利潤中心預(yù)算體系機(jī)構(gòu)部門（成本中心）公司（獨(dú)立法人）事業(yè)部（利潤中心）集團(tuán)駕校一點(diǎn)通365網(wǎng) http:/ 浙江駕校一點(diǎn)通功能范圍后勤：銷售，采購

2、，生產(chǎn)財(cái)務(wù)：現(xiàn)金，資本，費(fèi)用，收入，利潤人力資源可能性主預(yù)算靈活預(yù)算時(shí)效性長期預(yù)算，年度預(yù)算，期間預(yù)算，短期決策功能模塊介紹財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總帳，應(yīng)收，應(yīng)付，固定資產(chǎn)，合并管理會(huì)計(jì)（控制）間接成本，生產(chǎn)成本，獲利能力分析.資金管理現(xiàn)金，現(xiàn)金預(yù)測(cè)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，貸款投資管理投資請(qǐng)求，計(jì)劃，措施項(xiàng)目管理項(xiàng)目定義，計(jì)劃，監(jiān)控企業(yè)控制利潤中心，決策信息系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 總帳l 財(cái)務(wù)體系建立財(cái)務(wù)體系建立l 財(cái)務(wù)帳目處理財(cái)務(wù)帳目處理l 財(cái)務(wù)報(bào)表生成財(cái)務(wù)報(bào)表生成l 系統(tǒng)集成基礎(chǔ)系統(tǒng)集成基礎(chǔ)集團(tuán)或單一公司財(cái)務(wù)模式多國家、多幣制、多稅制縱向與橫向的劃分和組合總分類帳處理特殊分類帳處理業(yè)務(wù)分類帳處理結(jié)算處理實(shí)時(shí)地、多版本的資產(chǎn)負(fù)

3、債表/損益表標(biāo)準(zhǔn)和彈性的財(cái)務(wù)預(yù)算與生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)在線集成資金流、物流、成本同步處理為EIS提供決策分析數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 總帳與其他系統(tǒng)的集成總帳總帳資產(chǎn)資產(chǎn)供應(yīng)商供應(yīng)商采購采購客戶客戶銷售銷售財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 應(yīng)收/應(yīng)付帳集成總帳 供應(yīng)商子帳 采購系統(tǒng)總帳 客戶子帳 銷售系統(tǒng)未清項(xiàng)處理特殊業(yè)務(wù)流程預(yù)收款、預(yù)付款應(yīng)收匯票、應(yīng)付匯票自動(dòng)業(yè)務(wù)流程付款催款信用及風(fēng)險(xiǎn)管理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 固定資產(chǎn) 折舊性能價(jià)值保險(xiǎn)策略 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 合并組組組組組組組組分組分組公司公司地區(qū)地區(qū)國家國家地方地方部門部門產(chǎn)品組產(chǎn)品組產(chǎn)品產(chǎn)品.細(xì)節(jié)細(xì)節(jié)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 合并步驟財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 特殊目的帳通過自定義的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu) - “特殊目的帳”收集、匯總來自個(gè)功能模

4、塊的交易數(shù)據(jù)形成特殊的信息組合，包含系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)信息用戶自定義的數(shù)據(jù)字段提供數(shù)據(jù)補(bǔ)充和修改功能支持特殊用途的數(shù)據(jù)報(bào)表和分析財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 特殊目的帳的數(shù)據(jù)流財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 出差管理與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和人力資源管理集成計(jì)劃和管理員工出差的整個(gè)過程一次信息錄入，同時(shí)完成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算成本會(huì)計(jì)核算 駕校一點(diǎn)通365網(wǎng) http:/ 安徽駕校一點(diǎn)通工資管理（個(gè)人所得稅計(jì)算）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 出差管理業(yè)務(wù)流程管理會(huì)計(jì)China Demo Jan. 1996費(fèi)用成本控制費(fèi)用成本控制支持各種支持各種支持各種支持各種業(yè)務(wù)過程業(yè)務(wù)過程業(yè)務(wù)過程業(yè)務(wù)過程獲利能力分析獲利能力分析產(chǎn)品成本計(jì)算產(chǎn)品成本計(jì)算 Advertising銷售銷售市場(chǎng)市場(chǎng)產(chǎn)品管理

5、產(chǎn)品管理戰(zhàn)略經(jīng)營計(jì)劃成本中心核算成本中心核算內(nèi)部訂單核算內(nèi)部訂單核算ABC 基于活動(dòng)的成本基于活動(dòng)的成本管理會(huì)計(jì) 成本中心結(jié)構(gòu)管理管理1100管理管理S02100S02200S0230021102110入庫貨物檢查入庫貨物檢查2210電力電力1100辦公大樓辦公大樓2120入庫貨物倉庫入庫貨物倉庫2220水水1100倉庫大樓倉庫大樓2130出庫貨物倉庫出庫貨物倉庫2230氣氣1100生產(chǎn)大樓生產(chǎn)大樓S02400S02000管理會(huì)計(jì) 成本中心會(huì)計(jì)的管理會(huì)計(jì) 成本中心會(huì)計(jì)l 成本中心會(huì)計(jì)成本中心會(huì)計(jì) 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)定基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)定l 成本中心成本成本中心成本 計(jì)劃編制計(jì)劃編制l 成本中心實(shí)際成本中心實(shí)際

6、 成本核算成本核算l 成本中心報(bào)表成本中心報(bào)表 與活動(dòng)有關(guān)的成本計(jì)劃 初級(jí)成本、次級(jí)成本 與活動(dòng)無關(guān)的成本 初級(jí)成本、次級(jí)成本 直接記帳 內(nèi)部轉(zhuǎn)帳 分配與分?jǐn)?成本要素成本要素/成本中心報(bào)告成本中心報(bào)告 實(shí)際實(shí)際/計(jì)劃計(jì)劃 成本要素成本要素/成本中心報(bào)告成本中心報(bào)告 實(shí)際實(shí)際/目標(biāo)目標(biāo) 成本中心報(bào)告成本中心報(bào)告 - 未清項(xiàng)未清項(xiàng) 成本中心報(bào)告當(dāng)前成本中心報(bào)告當(dāng)前/累計(jì)累計(jì)/年度總計(jì)年度總計(jì) 成本中心 活動(dòng)類型 成本元素 統(tǒng)計(jì)指標(biāo)管理會(huì)計(jì) 內(nèi)部訂單按管理會(huì)計(jì)目標(biāo)分類單一訂單長期訂單統(tǒng)計(jì)訂單按功能分類任務(wù)訂單資本投資訂單成本費(fèi)用訂單維護(hù)訂單10203040管理會(huì)計(jì) 基于活動(dòng)的成本分配到獲利分析段C

7、分配到產(chǎn)品處理過程1處理過程2管理會(huì)計(jì) 生產(chǎn)成本控制 成本元素明細(xì)MScrew 100 pc100 $MShaft 10 pc500 $ESet-up 1 h 80 $EProduction 5 h320 $GOverhead100 $ 成本元素400 000Material600 $600 000Production400 $660 000Overhead100 $成本構(gòu)成管理會(huì)計(jì) 生產(chǎn)成本控制方法標(biāo)準(zhǔn)成本法基于后勤數(shù)據(jù)：物料主數(shù)據(jù)，BOM，Routing基于成本中心作業(yè)價(jià)格和間接成本分配計(jì)劃成本基于后勤數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)成本估算和訂單成本估算實(shí)際成本物料消耗成本中心間接成本分配成本中心作業(yè)成本分配

8、，價(jià)格重估結(jié)算到庫存差異分析投入差異：價(jià)格差異，資源差異，數(shù)量差異產(chǎn)出差異：數(shù)量差異傳送到“獲利能力分析”系統(tǒng)管理會(huì)計(jì) 獲利能力分析出發(fā)點(diǎn)：面向市場(chǎng)的觀點(diǎn)目的：確定產(chǎn)品和服務(wù)在各種條件下的獲利能力對(duì)象：獲利段如產(chǎn)品，機(jī)構(gòu)，客戶，訂單，業(yè)務(wù)范圍數(shù)據(jù)：靈活定義的結(jié)構(gòu)方法：邊際利潤法基礎(chǔ)：多維數(shù)據(jù)庫產(chǎn)品組產(chǎn)品組地地區(qū)區(qū)銷售渠道銷售渠道管理會(huì)計(jì) 獲利能力分析的數(shù)據(jù)流MMMM物料物料FIFI財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)HRHR人力資源人力資源AMAM固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)生產(chǎn)生產(chǎn)計(jì)劃計(jì)劃生產(chǎn)生產(chǎn)間接成本間接成本管理費(fèi)用管理費(fèi)用銷售銷售分銷分銷生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本CO-CO-PAPA獲利能力分析獲利能力分析制造成本制造成本成本

9、分配成本分配生產(chǎn)訂單成本差異生產(chǎn)訂單成本差異出具發(fā)票出具發(fā)票成本中心分?jǐn)偝杀局行姆謹(jǐn)們?nèi)部訂單結(jié)轉(zhuǎn)內(nèi)部訂單結(jié)轉(zhuǎn)成本分配成本分配銷售銷售CO-生產(chǎn)成本核算生產(chǎn)成本核算CO-成本中心會(huì)計(jì)成本中心會(huì)計(jì)管理會(huì)計(jì) 獲利能力分析的應(yīng)用長期計(jì)劃盈虧臨界點(diǎn)計(jì)劃點(diǎn)年度預(yù)算中短期計(jì)劃期間預(yù)算決策支持，例：是否實(shí)施一項(xiàng)促銷計(jì)劃集成向銷售和運(yùn)作計(jì)劃（SOP）傳輸數(shù)據(jù)向“利潤中心會(huì)計(jì)”傳輸數(shù)據(jù)資金管理現(xiàn)金管理短期現(xiàn)金流的優(yōu)化和監(jiān)控現(xiàn)金預(yù)算管理中、長期現(xiàn)金流的計(jì)劃、預(yù)測(cè)、監(jiān)控市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)測(cè)、分析、監(jiān)控資金與資本市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)資金管理管理資金交易，提供靈活的分析報(bào)表貸款管理處理貸款從獲取到償還的整個(gè)過程項(xiàng)目管理項(xiàng)目外部財(cái)務(wù)項(xiàng)目

10、內(nèi)部財(cái)務(wù)項(xiàng)目：費(fèi)用、投資項(xiàng)目管理工具工作分解結(jié)構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)、工作包計(jì)劃并監(jiān)控成本收入物流進(jìn)度集成FI,CO,MM,PP投資管理投資請(qǐng)求投資策劃管理：建議，分析，決策投資計(jì)劃通過“分層投資結(jié)構(gòu)”反映一定期間內(nèi)企業(yè)整個(gè)機(jī)構(gòu)的總體投資計(jì)劃投資預(yù)算的編制和監(jiān)控投資措施對(duì)象：內(nèi)部訂單 ( CO )和項(xiàng)目 (PS)與在建工程連接成本計(jì)劃、核算、監(jiān)控企業(yè)控制利潤中心會(huì)計(jì)組織機(jī)構(gòu)：利潤中心與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)并行記錄所有與利潤有關(guān)的交易支持靈活的統(tǒng)計(jì)指數(shù)分析支持中、短期企業(yè)計(jì)劃基于成本中心，內(nèi)部訂單，項(xiàng)目，獲利能力分析，生產(chǎn)計(jì)劃決策信息系統(tǒng)基于財(cái)務(wù)、后勤、人力資源信息系統(tǒng)匯集整個(gè)企業(yè)所有業(yè)務(wù)模塊中的計(jì)劃和實(shí)際數(shù)據(jù)面向企業(yè)高

11、層管理人員提供靈活的數(shù)據(jù)分析和報(bào)表企業(yè)控制 - 利潤中心數(shù)據(jù)流MMMMFIFIAMAMHRHRProductionOverhead ManagementSalesProductCostingPPPPSDSDCO-CO-OMOMCO-CO-PCPCCO-CO-PAPA獲利能力分析獲利能力分析 SAP AG利潤中心利潤中心1利潤中心利潤中心3利潤中心利潤中心4利潤中心利潤中心5復(fù)制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和成本會(huì)計(jì)憑證復(fù)制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和成本會(huì)計(jì)憑證企業(yè)控制 決策信息系統(tǒng)分布式操作系統(tǒng)分布式操作系統(tǒng)其他銷售生產(chǎn)能力1988-.-1994-R1:-:R4ROIOPs利潤利潤/成本成本雇員雇員 /資格證明資格證明時(shí)間時(shí)間用

12、戶部門信息系統(tǒng)用戶部門信息系統(tǒng)其他應(yīng)用其他應(yīng)用 程程序序外部數(shù)據(jù)外部數(shù)據(jù)決策信息系統(tǒng)決策信息系統(tǒng)營業(yè)利潤資本成本雇員訂單總值收入常見問題分析國外軟件與國內(nèi)財(cái)務(wù)制度要求的差別基礎(chǔ)：公認(rèn)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是一致的特點(diǎn)：不存在無法克服的差別趨勢(shì)：全球化使差別日趨縮小標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表不能滿足全部報(bào)表需求輸出格式問題數(shù)據(jù)基礎(chǔ)問題當(dāng)前工作模式與R/3系統(tǒng)的側(cè)重點(diǎn)不同基礎(chǔ)？重點(diǎn)？業(yè)務(wù)流程改變，職責(zé)再分配被動(dòng)地改變主動(dòng)地改變功能太多，如何取舍實(shí)施步驟 ?根本問題：財(cái)務(wù)系統(tǒng)的目標(biāo)定位核算，出報(bào)表減輕工作量部門級(jí)需求管理，監(jiān)控，支持企業(yè)決策精細(xì)化管理企業(yè)級(jí)需求財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程電算化不一定用R/3或其他ERP工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到內(nèi)部

13、管理和控制業(yè)務(wù)流程優(yōu)化和重組集成的一體化ERP系統(tǒng)僅影響部門內(nèi)部的工作中層領(lǐng)導(dǎo)具體參與沖擊整個(gè)企業(yè)的管理模式員工再培訓(xùn)量大，職責(zé)重組高層領(lǐng)導(dǎo)具體參與工作量不一定減小，工作難度增大業(yè)務(wù)處理自動(dòng)化工作效率提高數(shù)據(jù)準(zhǔn)確但不完整，缺乏決策支持能力。財(cái)務(wù)部成為企業(yè)內(nèi)真正的“信息中心”決策依據(jù)：領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)驗(yàn) 客觀理性的分析企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與管理會(huì)計(jì)的比較服務(wù)對(duì)象企業(yè)外部的投資者，債權(quán)人和政府企業(yè)內(nèi)部的管理層組織機(jī)構(gòu)公司，獨(dú)立法人公司內(nèi)的部門，責(zé)任范圍，產(chǎn)品。時(shí)間面向過去，如：財(cái)務(wù)報(bào)表面向未來，如：財(cái)務(wù)預(yù)算約束GAAP和國家財(cái)務(wù)制度強(qiáng)制性的不受約束非強(qiáng)制性的對(duì)數(shù)據(jù)的要求精確性可比性，靈活性，可分析性目的

14、適度地披露財(cái)務(wù)狀況影響企業(yè)運(yùn)營和管理行為支持企業(yè)決策管理行為 - 會(huì)計(jì)體系 - R/3功能計(jì)劃計(jì)劃運(yùn)營運(yùn)營評(píng)估評(píng)估預(yù)算，計(jì)劃預(yù)算，計(jì)劃帳務(wù)帳務(wù)分析分析控制控制 總帳預(yù)算總帳預(yù)算 成本中心計(jì)劃成本中心計(jì)劃 利潤中心計(jì)劃利潤中心計(jì)劃 標(biāo)準(zhǔn)成本估算標(biāo)準(zhǔn)成本估算 獲利能力分析獲利能力分析（銷售和利潤計(jì)劃）（銷售和利潤計(jì)劃） 資金計(jì)劃資金計(jì)劃 投資計(jì)劃投資計(jì)劃 總帳總帳 應(yīng)收應(yīng)付應(yīng)收應(yīng)付 固定資產(chǎn)固定資產(chǎn) 成本中心成本中心 內(nèi)部訂單內(nèi)部訂單 生產(chǎn)成本控制生產(chǎn)成本控制 成本中心報(bào)表成本中心報(bào)表 利潤中心報(bào)表利潤中心報(bào)表 獲利能力分析獲利能力分析 資金流量分析資金流量分析 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析 決策信息系統(tǒng)決策信息系統(tǒng)應(yīng)用案例：獲利能力分析地地區(qū)區(qū)機(jī)型機(jī)型分銷商分銷商關(guān)鍵字機(jī)型地區(qū)分銷商數(shù)據(jù)源銷售管理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)間接費(fèi)用管理生產(chǎn)成本控制獲利能力分析項(xiàng)目管理應(yīng)用案例：獲