資金成本在企業(yè)管理中應(yīng)用探究

1、資金成本在企業(yè)管理中應(yīng)用探究摘要：當(dāng)前我國處在經(jīng)濟高速發(fā)展階段，隨著經(jīng)濟體制改革的不斷深入，企 業(yè)間競爭也日趨激烈，更好的控制企業(yè)成本，增強資金利用的有效率成為了企業(yè) 競爭，提高企業(yè)效益的一道關(guān)鍵環(huán)節(jié)。 在企業(yè)管理當(dāng)中，資金成本管理的控制結(jié) 果最終的目的是給企業(yè)帶來成本效益，但是在現(xiàn)今的眾多企業(yè)內(nèi)部對成本管控不 是很重視，管理觀念、方法落后，管理部門負(fù)責(zé)不到位等原因，導(dǎo)致企業(yè)資金成 本管理效率低下，給企業(yè)造成一定效益損失。本文從資金管理的內(nèi)容、存在的問 題以及解決措施三個方面談?wù)剬μ岣咂髽I(yè)資金成本管理的一些意見和建議。關(guān)鍵詞:資金成本企業(yè)管理原則問題優(yōu)化有一句至理名言說得好，“掌握了資金命脈，

2、就掌握了企業(yè)發(fā)展的走向”。這 句話雖然有所偏頗，但是也不無道理。企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營活動實質(zhì)就是一場經(jīng)濟 活動，資金運動就是其真實本質(zhì)。目前，在很多企業(yè)當(dāng)中都存在著資金管控以及 資金流動方面的問題，造成企業(yè)缺少資金進(jìn)行生產(chǎn)、 經(jīng)營，那么企業(yè)的經(jīng)濟效益也就很難提高。由此，加強企業(yè)資金管理，提高資金利用效率，合理安排資金流動成為了現(xiàn)今企業(yè)發(fā)展必須面臨的重要研究方向。在經(jīng)濟“多元化、全球化”的今天，傳統(tǒng)的資金管理理念已不能滿足企業(yè)快速發(fā)展的需要，我們也只有在日后的不斷管理實踐中，進(jìn)一步解決企業(yè)資金管理的困惑。一、資金成本管理概述（一）資金成本管理的目標(biāo)眾所周知，企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營活動都是已經(jīng)濟效益為最終目

3、的的。 在企業(yè)生 產(chǎn)、經(jīng)營活動中不可避免的會有資金的投入，投入越多，成本就越高，風(fēng)險也就 越大。在這種情況下，企業(yè)要更好的健康發(fā)展，必須要對內(nèi)部資金進(jìn)行有效管理。 由此可見，企業(yè)資金成本管理的目標(biāo)就是在企業(yè)正常的運營模式下，盡可能的降低成本，提高資金的利用有效率，降低資金投入所帶來的風(fēng)險，為企業(yè)帶來更加 豐厚的利潤，使企業(yè)的發(fā)展始終立于不敗之地。（二）資金成本管理的原則很多企業(yè)內(nèi)部的資金管理缺少相應(yīng)的管控措施， 原則化的缺失造成了企業(yè)資 金管理的混亂，造成了企業(yè)效益低下。在企業(yè)高速發(fā)展的情勢下，企業(yè)內(nèi)部需要真正抓好資金成本的管理落實，貫徹資金成本管理原則，真正提高資金管理使用效益率。資金管理的

4、原則就是在適應(yīng)國家政策的情況下，根據(jù)企業(yè)內(nèi)部管理決策有計劃的進(jìn)行資金的有效利用，專項資金、流動資金等項目不能相互交叉使用， 與此同時，要將分級管理與統(tǒng)一管理相結(jié)合，建立資金管理責(zé)任機制，提高企業(yè) 內(nèi)部部門的資金節(jié)約意識，把各個部門結(jié)合起來，相互協(xié)調(diào)，共同管理控制好資 金成本。二、資金成本在企業(yè)管理中存在的問題（一）資金管理制度不夠健全企業(yè)資金管理中很重要的一個原因就是資金管理的制度不夠健全。在這種情況下，企業(yè)內(nèi)部的資金流動管理差，流向不明確，管理方法不適宜等因素造成了 企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中的資金浪費，增加了企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。企業(yè)在如何有效、不浪費 的進(jìn)行資金投入，使企業(yè)效益最大化等問題上，缺乏一套科學(xué)

5、有效的管理制度， 久而久之企業(yè)資金管理將會更加松散。（二）資金管理模式模糊我國許多企業(yè)習(xí)慣了舊的管理模式， 缺乏針對性的資金管理方式，生產(chǎn)經(jīng)營 企業(yè)投入成本過高，造成企業(yè)資金緊張，致使企業(yè)內(nèi)部各部門資金互相受到牽制， 資金周轉(zhuǎn)嚴(yán)重受阻。的資金投入決策缺乏科學(xué)手段這種模糊的管理模式，使資金在生產(chǎn)中消耗過多,（三）資金預(yù)算編制粗糙企業(yè)資金管理的好壞，直接影響了企業(yè)今后發(fā)展的整體規(guī)劃。 當(dāng)前，很多企 業(yè)沒有相關(guān)的資金管理計劃，資金管理控制不到位，資金管理人員散漫懈怠，致 使資金預(yù)算編制相對粗糙，使企業(yè)資金流向查無根據(jù)，并造成企業(yè)資金損失。（四）資金信息化管理程度低隨著我國經(jīng)濟體制的不斷變革，信息化管

6、理模式早已走進(jìn)了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營 當(dāng)中。然而，很多企業(yè)不重視信息化管理的重要性， 在資金管理上缺乏科學(xué)的有 效手段，造成資金管理能力低下，最終影響企業(yè)自身發(fā)展。三、企業(yè)資金成本管理的優(yōu)化（一）健全資金管理制度企業(yè)要提高資金的使用效率首先必須要制定相關(guān)的資金管理制度，健全管理機制，并定期對資金的使用情況進(jìn)行檢查、分析，及時發(fā)現(xiàn)糾正發(fā)現(xiàn)的問題，做 到“合理使用、減少浪費”，促進(jìn)資金使用的合理化、有效化。（二）明確資金管理模式企業(yè)必須明確資金的管理模式，將資金管理模式系統(tǒng)化，并對資金管理做好 合理規(guī)劃，充分利用財務(wù)杠桿，以達(dá)到企業(yè)獲利最大化。（三）完善資金預(yù)算管理企業(yè)應(yīng)及時做好資金的預(yù)算管理工作，根據(jù)資金預(yù)算進(jìn)行相關(guān)的資金投入， 減少不必要的資金浪費，降低企業(yè)投入成本。（四）加強資金信息化管理現(xiàn)今，是信息化、科學(xué)化時代。信息化管理的參與，大大降低了人為的工作 失誤、降低了人工成本。企業(yè)要抓好信息化管理這一有效管理機制，提高資金使 用的管理水平，減少資金投入失誤，提高資金使用有效率，為企業(yè)的經(jīng)營活動獲 取更高的經(jīng)濟效益。四、結(jié)論隨著我國市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展、完善，資金管理在企業(yè)發(fā)展當(dāng)中的重要性日 趨明顯。企業(yè)的資金運動涉及到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個方面，努力改善資金管理模式，提高資金使用有效率已然成為企