商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理主要策略及方法

1、淺述商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理主要策略和方法流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行無(wú)法以合理成本及時(shí)獲得充足資金， 用于償付到期債務(wù)、 履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開(kāi)展的其他資 金需求的風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)，隨著我國(guó)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境、業(yè)務(wù)模式、資金 來(lái)源的變化， 部分商業(yè)銀行出現(xiàn)資金來(lái)源穩(wěn)定性下降、 資產(chǎn)流動(dòng)性降 低、資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配加大、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)隱患增加等問(wèn)題，流動(dòng)性風(fēng) 險(xiǎn)管理和監(jiān)管面臨的挑戰(zhàn)不斷增加。 隨著金融市場(chǎng)的深化， 金融機(jī)構(gòu) 之間的關(guān)聯(lián)愈發(fā)密切， 個(gè)別銀行或局部的流動(dòng)性問(wèn)題還易引發(fā)整個(gè)銀 行體系的流動(dòng)性緊張， 2013年 6 月的“錢荒”事件便是最好的例證。 中小農(nóng)村商業(yè)銀行近年來(lái)同業(yè)、 資金業(yè)務(wù)迅速增長(zhǎng)

2、， 利率市場(chǎng)化的放 開(kāi)又使得存款波動(dòng)程度加大， 資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配嚴(yán)重， 加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng) 險(xiǎn)管理刻不容緩。目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行普遍采用的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略及方法主要 包括以下幾個(gè)方面：一、現(xiàn)金流缺口管理現(xiàn)金流缺口管理是指將表內(nèi)表外業(yè)務(wù)， 尤其是或有資產(chǎn)和負(fù)債可 能產(chǎn)生的現(xiàn)金流按照一定假設(shè)條件分別計(jì)入特定期間的現(xiàn)金流入和 現(xiàn)金流出， 以現(xiàn)金流入減現(xiàn)金流出取得現(xiàn)金流期限錯(cuò)配凈額， 并通過(guò) 累計(jì)方式計(jì)算出一定期限內(nèi)的現(xiàn)金流錯(cuò)配累計(jì)凈額， 從而對(duì)現(xiàn)金流期 限錯(cuò)配進(jìn)行控制和管理。 缺口管理主要分靜態(tài)和動(dòng)態(tài)兩種， 靜態(tài)分析 方法僅針對(duì)包含現(xiàn)有業(yè)務(wù)的所有頭寸在合同約定的到期日因本金、 利 息、客戶特定行為（如提前支

3、取、提前償還、滾動(dòng)貸款、壞賬等）產(chǎn) 生的現(xiàn)金流缺口 (資產(chǎn)性流入現(xiàn)金流 - 負(fù)債性流出現(xiàn)金流) 進(jìn)行計(jì)量。 動(dòng)態(tài)分析方法是在靜態(tài)分析基礎(chǔ)上，增加對(duì)新業(yè)務(wù)、未來(lái)業(yè)務(wù) / 計(jì)劃 基于合約到期日產(chǎn)生的現(xiàn)金流缺口的分析， 也包括在流動(dòng)性壓力情景 下對(duì)現(xiàn)金流缺口的分析。二、流動(dòng)性限額管理 流動(dòng)性限額主要包括指標(biāo)限額以及流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備限額， 流動(dòng)性 風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系涵蓋了現(xiàn)金流指標(biāo)、 資產(chǎn)負(fù)債期限缺口指標(biāo)、 集中度指 標(biāo)等，常見(jiàn)指標(biāo)包括累計(jì)現(xiàn)金流缺口比例、累計(jì)最大現(xiàn)金流缺口(MC)流動(dòng)性比例、貸存比、流動(dòng)性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比率、核 心存款比例、杠桿率等。商業(yè)銀行可在監(jiān)管指標(biāo)之外，根據(jù)本行業(yè)務(wù) 特征定制部分流

4、動(dòng)性管理指標(biāo)， 并對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)設(shè)置相應(yīng)限額， 進(jìn)行嚴(yán) 格監(jiān)控和管理。三、日間流動(dòng)性頭寸管理 日間流動(dòng)性頭寸管理主要是指對(duì)每日全行資金進(jìn)出進(jìn)行統(tǒng)一匡算，實(shí)時(shí)計(jì)算頭寸信息，建立大額資金進(jìn)出上報(bào)機(jī)制，并由專職部門 或人員對(duì)全行頭寸進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配管理， 同時(shí)集成資金業(yè)務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)明 細(xì)信息，為流動(dòng)性分析等前瞻性應(yīng)用提供數(shù)據(jù)支持。另外，日間流動(dòng) 性管理還應(yīng)支持對(duì)大額資金到期情況以及客戶、 產(chǎn)品等維度資金流入 流出情況進(jìn)行分析，為預(yù)測(cè)未來(lái)資金頭寸變動(dòng)提供決策支持。四、流動(dòng)性壓力測(cè)試 根據(jù)商業(yè)銀行流動(dòng)性管理辦法規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試制度， 分析其承受短期和中長(zhǎng)期壓力情景的能力。 壓 力測(cè)試步驟主要分為三個(gè)方面， 首先設(shè)定壓力測(cè)試情景， 根據(jù)壓力程 度設(shè)置輕度、中度、重度三種壓力情景；其次設(shè)置壓力情景下相關(guān)現(xiàn) 金流假設(shè)，包括業(yè)務(wù)滾動(dòng)及增長(zhǎng)、 資產(chǎn)組合變現(xiàn)以及融資來(lái)源變更等； 最后運(yùn)用不同分析方法對(duì)不同情景下現(xiàn)金流缺口狀況進(jìn)行測(cè)算， 并形 成壓力測(cè)試報(bào)告。 商業(yè)銀行