G25II填報說明12

1、G25 流動性覆蓋率及凈穩(wěn)定資金比例情況表填報說明第一部分：引言本表根據(jù)商業(yè)銀行流動性風險管理辦法（試行） （以下簡稱辦法 ）制定。流動性 覆蓋率反映在銀監(jiān)會規(guī)定的流動性壓力情景下， 填報機構是否具有充足的合格優(yōu)質流動性資 產(chǎn)變現(xiàn)以滿足未來至少 30 天的流動性需求。凈穩(wěn)定資金比例收集填報機構各項權益類和負 債類資金來源以及各類資產(chǎn)、 表外風險暴露情況， 反映銀行在未來 1 年內，在設定的壓力情 景下，用穩(wěn)定資金支持表內外資產(chǎn)業(yè)務發(fā)展的能力。第二部分：一般說明1報表名稱：流動性覆蓋率及凈穩(wěn)定資金比例情況表2報表編碼：銀監(jiān)統(tǒng) 0027 號3填報機構（第 I 部分）：政策性銀行，國家開發(fā)銀行，國有

2、商業(yè)銀行，股份制商業(yè)銀 行，郵政儲蓄銀行，資產(chǎn)規(guī)模在 2000 億元以上的城市商業(yè)銀行、民營銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行 和外資法人銀行。其他機構根據(jù)相應監(jiān)管部門具體要求確定。填報機構（第 II 部分）：政策性銀行、國家開發(fā)銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀 行、城市商業(yè)銀行、民營銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、外資法人銀行、村鎮(zhèn)銀行和 郵政儲蓄銀行。4報送口徑、頻度及時間：第 II 部分法人匯總數(shù)據(jù)（季報）為季后18 日、合并報表數(shù)據(jù)（季報）為季后 40 日。5報送方式：第 I 部分的月度并表口徑報表以電子報表形式 手工報送主監(jiān)管員 ，暫不 納入非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)報送； 第 I 、II 部分的季度法人口徑

3、和并表口徑報表以電子報表形式通 過非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)報送銀監(jiān)會。6數(shù)據(jù)單位：萬元。7四舍五入要求：金額保留兩位小數(shù)，百分比保留兩位小數(shù)。8填報幣種：本表要求以本外幣合計人民幣填報。銀行業(yè)金融機構將外幣折算為人民 幣時，應按照報告期末最后一天國家外匯管理局公布的人民幣兌美元、歐元、 日元和港幣的基準匯價進行折算。 美元、 歐元、日元和港幣等四種主要貨幣以外的其他貨幣對人民幣的折 算匯率，以報告期末最后一天美元對人民幣的基準匯率與同一天上午 9 時國際外匯市場其他 貨幣兌美元匯率套算確定。第三部分：具體說明如無特別說明， 本表中金融機構包括政策性銀行、 商業(yè)銀行、 農(nóng)村信用合作社、企業(yè)集團財務公司、信

4、托投資公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀公司、郵政儲蓄機構 等全部銀行業(yè)金融機構， 以及證券公司、 基金公司、保險公司、期貨公司等證券業(yè)或保險業(yè) 金融機構。本表中小企業(yè)客戶是指在填報機構的存款總額 （并表口徑） 不超過 800 萬元并被視同零 售存款管理的客戶； 如填報機構對該客戶存在風險暴露， 規(guī)定中的小企業(yè)客戶定義。本表風險權重按照商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）該客戶還應當滿足銀監(jiān)會資本監(jiān)管中權重法的有關規(guī)定執(zhí)行。本表包括兩個部分：第I 部分 流動性覆蓋率和第II 部分 凈穩(wěn)定資金比例本表需按照“監(jiān)管并表”方式填報并表口徑報表。13第U部分：凈穩(wěn)定資金比例（NSFR凈穩(wěn)定資金比例指標

5、旨在考察銀行未來 1 年內權益和負債類等穩(wěn)定資金來源支持其表內外業(yè)務發(fā)展的能力。 報表橫向展示填報機構各資產(chǎn)負債表及表外項目， 其中可用的穩(wěn)定資 金部分的 1. 到 10. 項為填報機構的負債和所有者權益總和，所需的穩(wěn)定資金部分的 1. 到 16. 項為填報機構的資產(chǎn)和部分表外項目總計。 報表縱向為各項目余額的剩余期限分布，6 個月、 6-12 個以及流動性風險不同剩余期限折算率以及折算金額統(tǒng)計。報表將剩余到期期限劃分為小于 月、大于等于 1 年三類， 從更加精細的時間維度對銀行的資金來源與運用， 暴露的期限結構進行揭示， 鼓勵銀行通過結構調整減少短期融資的期限錯配、 增加長期穩(wěn)定 資金來源。

6、如無特別說明，以下項目的含義應與流動性覆蓋率（LCR報表（本表第I部分）保持一致，包括：（1）對于合格優(yōu)質流動性資產(chǎn)的定義； （2）負債項目的剩余期限劃分（應當按 照實際最短到期期限處理， 對于提前支取權的處理與 LCR保持一致。比如可提前支取的定期 存款視同活期進行處理） ；（3）對于小企業(yè)客戶的定義； （4）對于穩(wěn)定存款和欠穩(wěn)定存款的 定義；（5）對于業(yè)務關系存款和非業(yè)務關系存款的定義； （6）對于無變現(xiàn)障礙的定義等； （7） 對于信用便利和流動性便利的定義等。存在變現(xiàn)障礙 的資產(chǎn)是指該資產(chǎn)被作為抵質押物或信用增級工具， 或被用于支付經(jīng)營成 本（如租金、工資等） ，或按照規(guī)定在一段時間內不

7、得出售或轉讓的資產(chǎn)，包括但不限于資 產(chǎn)支持證券、擔保債券中仍在資產(chǎn)負債表內的基礎資產(chǎn)或按規(guī)定必須持有的最低檔次證券關于規(guī)范信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機構風險自留比例的文件 （銀發(fā) 201321 號）規(guī)定資產(chǎn)證券化發(fā)起機構必須至少持有5%的最低檔次證券，持有期限不得低于該資產(chǎn)支持證券的存續(xù)期限）、以及證券融資交易或抵押品互換交易中用作抵押品的資產(chǎn)。該資產(chǎn)對應的存在變 現(xiàn)障礙的期限按照資產(chǎn)支持證券、 擔保債券以及證券融資交易或抵押品互換交易的剩余期限 劃分。比如賣出回購交易中用作抵押但未出表的債券為存在變現(xiàn)障礙資產(chǎn)， 其存在變現(xiàn)障礙 的期限為賣出回購交易的剩余期限。相互依存 的負債和資產(chǎn)，是指這些特定的資

8、產(chǎn)和負債項目根據(jù)合同約定是相互依存的， 當資產(chǎn)仍保留在資產(chǎn)負債表內時負債不能到期， 資產(chǎn)的本金償還現(xiàn)金流不能被用于償還負債 以外的用途，并且負債資金不能用于其他資產(chǎn)。相互依存項目需滿足以下條件：（ 1）相互依存的資產(chǎn)和負債項目必須是可以清楚識別的； （ 2）負債和與其相互依存資產(chǎn)的期限和本金數(shù) 量應該相同；（ 3）銀行作為一個轉手方將收到的資金（相互依存的負債）用于相應的相互依 存資產(chǎn)；（ 4）每一對相互依存負債和資產(chǎn)的對手方不能相同。如填報相互依存項目，銀行應將每一對相互依存的資產(chǎn)和負債項目、 期限和本金數(shù)量、 對手方、 合同文本等相關材料同步 提交給銀監(jiān)會。I. 可用的穩(wěn)定資金可用的穩(wěn)定資

9、金項目應按照剩余期限進行劃分， 填報進行監(jiān)管扣除或其他調整之前的余 額。剩余期限應當按照實際有效的剩余期限進行判斷， 活期存款應填入 6 個月以內； 對于可 提前支取的定期存款，如果提前支取的罰息沒有顯著超過利息損失，也應填入 6 個月以內。 對于內嵌期權的項目， 應按可能的最短期限填報， 比如假定客戶將在最早的時間行使買入期 權、填報機構為防止聲譽風險將行使提前還款權等。 對于存在多次還款情形的長期負債， 應 該按照各期現(xiàn)金流的有效剩余期限進行劃分，分別填入 6 個月以內、 6-12 個月和一年以上 的時間段內。1 一級和二級資本（監(jiān)管扣除前，剩余期限不小于 1年） 本項目反映填報機構進行監(jiān)

10、管扣除前的符合合格資本定義的一級資本和剩余期限不小 于 1 年的二級資本總額。 剩余期限小于 1 年的二級資本不計入本項目， 而應在 I_10. 以上未 包括的所有其它負債和權益 中反映；監(jiān)管資本扣減項應填入n _15.其他資產(chǎn)中。2 不合格資本工具（剩余期限不小于 1 年） 本項目反映填報機構不屬于 1. 項目的其他剩余期限不小于 1 年的資本工具。 對于具有 明確的或內嵌期權的其他資本工具， 如果行權可使期限降至 1 年以內，則該資本工具不計入 本項目，而應在 I_10. 以上未包括的所有其它負債和權益 中反映。3 .來自零售和小企業(yè)客戶的融資 本項目反映填報機構從零售和小企業(yè)客戶中所獲得

11、的各類融資情況。3.1 穩(wěn)定存款 本項目反映填報機構持有的來自零售和小企業(yè)的穩(wěn)定存款，穩(wěn)定存款的定義同LCR。3.2 欠穩(wěn)定存款 本項目反映填報機構持有的來自零售和小企業(yè)的欠穩(wěn)定存款， 欠穩(wěn)定存款的定義同 LCR。3.3 擔保融資 本項目反映填報機構持有的來自零售和小企業(yè)的擔保融資情況。 包括賣出回購款項， 以 及其他形式的由銀行特定資產(chǎn)所有權作為抵押的借款和負債。4 來自大中型企業(yè)、主權、公共部門實體、多邊和國家開發(fā)銀行的融資 本項目反映填報機構持有的來自大中型企業(yè)、主權、 公共部門實體、 多邊和國家開發(fā)銀行的存款、 借款或其他形式的無擔?；驌Ｈ谫Y。來自中國進出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、國

12、際清算銀行、國際貨幣基金組織、歐盟委員會的融資也填入本項目。4.1 業(yè)務關系存款 本項目反映填報機構持有的來自大中型企業(yè)、主權、 公共部門實體、多邊和國家開發(fā)銀行的業(yè)務關系存款，其中業(yè)務關系存款的定義同LCR 一般應為活期存款。主權、 公共部門實體、多邊和國家開發(fā)銀主權、 公共部門實體、多邊和國家開發(fā)銀4.2 非業(yè)務關系存款及其他無擔保借款 本項目反映填報機構持有的來自大中型企業(yè)、行的非業(yè)務關系存款或其他無擔保融資， 。4.3 擔保融資 本項目反映填報機構持有的來自大中型企業(yè)、 行的擔保融資。 包括賣出回購款項， 以及其他形式的由銀行特定資產(chǎn)所有權作為抵押的借款 和負債。5 來自央行的融資 本

13、項目反映填報機構持有的來自中央銀行的存款、借款或其他形式的無擔保或擔保融資，包括逆回購、公開市場操作，向中央銀行借款等。5.1 業(yè)務關系存款 本項目反映填報機構持有的來自央行的業(yè)務關系存款， 其中業(yè)務關系存款的定義同 LCR， 一般應為活期存款。5.2 非業(yè)務關系存款及其他無擔保借款 本項目反映填報機構持有的來自央行的非業(yè)務關系存款或其他無擔保融資。5.3 擔保融資 本項目反映填報機構持有的來自央行的擔保融資。 包括賣出回購款項， 以及其他形式的 由銀行特定資產(chǎn)所有權作為抵押的借款和負債。6 來自金融機構的融資 本項目反映填報機構持有的來自金融機構的存款、借款或其他形式的無擔?；驌Ｈ?資，包

14、括同業(yè)存放款項、同業(yè)拆入、賣出回購款項等。6.1 業(yè)務關系存款 本項目反映填報機構持有的來自金融機構的業(yè)務關系存款， 其中業(yè)務關系存款的定義同LCR 一般應為活期存款。6.2 非業(yè)務關系存款及其他無擔保借款 本項目反映填報機構持有的來自金融機構的非業(yè)務關系存款或其他無擔保融資。6.3 擔保融資 本項目反映填報機構持有的來自金融機構的擔保融資。 包括賣出回購款項， 以及其他形 式的由銀行特定資產(chǎn)所有權作為抵押的借款和負債。7 凈穩(wěn)定資金比例衍生產(chǎn)品負債 本項目反映填報機構衍生產(chǎn)品負債在扣除提供的變動保證金之后的凈額。7.1 衍生產(chǎn)品負債 本項目反映填報機構截止報告日所有未到期的重置成本為負的衍生

15、交易合約。一般應以合約全額計入， 不考慮與交易對手或清算所機構簽訂的凈額清算協(xié)議或集中清算協(xié)議。 但對 于符合 商業(yè)銀行杠桿率管理辦法 中有關條件的雙邊軋差合約， 合約覆蓋的衍生產(chǎn)品可按 凈重置成本計入。7.2 提供的變動保證金 本項目反映填報機構以變動保證金形式提供的與7.1 相關的抵押品市值余額，包括：現(xiàn)金及有價證券。填入本項目的抵押品，不再計入“ II. 業(yè)務所需的穩(wěn)定資金”部分。8 交易日應付款 本項目反映填報機構因購買金融工具、外匯和大宗商品產(chǎn)生的 “交易日”應付款。 所謂 交易日應付款， 指從事購買金融工具、 外匯和大宗商品相關交易時， 由于以下兩種情形所導 致的應付款項：（1）預

16、期在標準結算周期內結算或在對于相關交易所或交易類型來說是通常 的交易周期內結算，或者（ 2）雖未能結算但仍預期會完成結算。9 相互依存的負債 本項目反映填報機構持有的滿足前文所述相互依存條件的負債。如填報該項目， 銀行應提供具體說明。10 以上未包括的所有其它負債和權益 本項目反映所有未包括在 1.-9. 項目中的各項負債和權益。II. 所需的穩(wěn)定資金所需的穩(wěn)定資金項目應按照剩余期限填報各項目余額。 對于內嵌期權的項目， 應按可能 的最長期限填報，即假定延長期限的期權將被行使。被劃入不良分類（次級、可疑、損失）和逾期 90 天以上（兩者取并集）的表內資產(chǎn)應 統(tǒng)一填入 15. 其他資產(chǎn) ，除此以

17、外的正常履約部分方可填入對應的 1.-14. 的項目中。1 現(xiàn)金 本項目反映填報機構持有的可自由支配的現(xiàn)金。 本項目要扣除作為抵押品以及已做出使 用安排（如或有抵押品、支付工資等）部分的現(xiàn)金。2 存款準備金 本項目反映填報機構持有的央行準備金，包括法定和超額存款準備金。3 對中央銀行的債權 本項目反映填報機構持有的對中央銀行的借款或其他形式的債權，包括對央行的逆回 購、持有的剩余期限在 6個月以內的央票等。 剩余期限在 6 個月以上的央票應填入 8. 符合 合格優(yōu)質流動性資產(chǎn)定義的資產(chǎn)（未納入以上項目） 。3.1 存在變現(xiàn)障礙（期限在 1年以上） 本項目反映填報機構在 3. 項目中存在 1年及

18、以上變現(xiàn)障礙的部分。3.2 存在變現(xiàn)障礙（期限在 6-12月） 本項目反映填報機構在 3. 項目中存在 6-12 個月變現(xiàn)障礙的部分。3.2.1 風險權重不高于 35%本項目反映填報機構在 3.2 項目中風險權重不高于 35%的部分。3.2.2 風險權重高于 35%本項目反映填報機構在 3.2 項目中風險權重高于 35%的部分。3.3 其他 本項目反映填報機構在 3. 項目中存在 6個月以內變現(xiàn)障礙或不存在變現(xiàn)障礙的部分。3.3.1 風險權重不高于 35%本項目反映填報機構在 3.3 項目中風險權重不高于 35%的部分。3.3.2 風險權重高于 35%本項目反映填報機構在 3.3 項目中風險權

19、重高于 35%的部分。4 住房抵押貸款 本項目填列銀行發(fā)放的住房抵押貸款中的正常部分，不良貸款和逾期90 天以上貸款填 入15. 其他資產(chǎn) 。住房抵押貸款是以購買住房為目的、并以此套住房為抵押的貸款，不含 以住房作抵押但用作其他用途的貸款、商業(yè)用房貸款以及商住兩用房貸款。4.1 存在變現(xiàn)障礙（期限在 1年以上） 本項目反映填報機構在 4. 項目中存在 1年及以上變現(xiàn)障礙的部分。4.1.1 風險權重不高于 35%本項目反映填報機構在 4.1 項目中風險權重不高于 35%的部分。4.1.2 風險權重高于 35%本項目反映填報機構在 4.1 項目中風險權重高于 35%的部分。4.2 其他 本項目反映

20、填報機構在 4. 項目中存在 1 年以內變現(xiàn)障礙或不存在變現(xiàn)障礙的部分。4.2.1 風險權重不高于 35%本項目反映填報機構在 4.2 項目中風險權重不高于 35%的部分。4.2.2 風險權重高于 35%本項目反映填報機構在 4.2 項目中風險權重高于 35%的部分。5 向個人、非金融機構、主權、公共部門實體和政策性金融機構等發(fā)放的貸款（不含 住房抵押貸款） 本項目反映填報機構對零售和小企業(yè)客戶、大中型企業(yè)、 主權、公共部門實體、多邊和 國家開發(fā)銀行所發(fā)放的貸款中除住房抵押貸款外的正常部分，不良貸款和逾期 90 天以上貸 款應填入 15. 其他資產(chǎn) 。向中國進出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、國際清

21、算銀行、國際貨 幣基金組織、歐盟委員會發(fā)放的貸款也填入本項目。5.1 存在變現(xiàn)障礙（期限在 1年以上） 本項目反映填報機構在 5. 項目中存在 1年及以上變現(xiàn)障礙的部分。5.2 其他 本項目反映填報機構在 5. 項目中存在 1年以內變現(xiàn)障礙或不存在變現(xiàn)障礙的部分。5.2.1 風險權重不高于 35%本項目反映填報機構在 5.2 項目中風險權重不高于 35%的部分，例如向鐵道部發(fā)放的貸 款。5.2.2 風險權重高于 35%本項目反映填報機構在 5.2 項目中風險權重高于 35%的部分。6 存放在金融機構的業(yè)務關系存款 本項目反映填報機構存放在金融機構的資金中有業(yè)務關系的部分， 業(yè)務關系存款定義同L

22、CR 一般應為活期存款。6.1 存在變現(xiàn)障礙（期限在 1年以上） 本項目反映填報機構在 6. 項目中存在 1年及以上變現(xiàn)障礙的部分。6.2 其他 本項目反映填報機構在 6. 項目中存在 1 年以內變現(xiàn)障礙或不存在變現(xiàn)障礙的部分。7 向金融機構發(fā)放的貸款 本項目反映填報機構對金融機構所發(fā)放的正常貸款， 包括存放同業(yè)款項、 拆放同業(yè)、 轉 貼現(xiàn)、 逆回購等。存放在金融機構的資金中非業(yè)務關系存款部分，填入本項目。不良貸款和逾期 90 天以上貸款應填入 15. 其他資產(chǎn) 。7.1 存在變現(xiàn)障礙（期限在 1年以上） 本項目反映填報機構 7. 項目中存在 1年及以上變現(xiàn)障礙的部分。7.2 存在變現(xiàn)障礙（期

23、限在 6-12 個月） 本項目反映填報機構 7. 項目中存在 6-12 個月變現(xiàn)障礙的部分。7.3 其他 本項目反映填報機構 7. 項目中存在 6 個月以內變現(xiàn)障礙或不存在變現(xiàn)障礙的部分。7.3.1 以一級資產(chǎn)作抵押且抵押物可用于再抵押 本項目反映填報機構 7.3 項目中由一級資產(chǎn)作抵押且填報機構能將抵押物再次進行抵 押交易的部分。以一級資產(chǎn)作抵押但抵押物不能用于再抵押的部分計入7.3.2 其他貸款 。7.3.2 其他貸款 本項目反映填報機構 7.3 項目中未包含在 7.3.1 中的部分。8 符合合格優(yōu)質流動性資產(chǎn)定義的資產(chǎn)（未納入以上項目） 本項目反映填報機構持有的滿足LC誅格流動性資產(chǎn)定義

24、的證券。由于操作性要求、二級資產(chǎn)40%上限要求、2A資產(chǎn)15%上限要求而不能計入 LCF合格優(yōu)質流動性資產(chǎn)的資產(chǎn)可計入 本項目。 但一級資產(chǎn)中現(xiàn)金、 央行準備金、 剩余期限在 6個月以內的央票已在 1. 現(xiàn)金 、 2. 存款準備金 、 3. 對中央銀行的債權 中反映，不重復計入本項目。8.1 存在變現(xiàn)障礙（期限在 1年以上） 本項目反映填報機構 8. 項目中存在 1年及以上變現(xiàn)障礙的部分。8.2 存在變現(xiàn)障礙（期限在 6-12月） 本項目反映填報機構 8. 項目中存在 6-12個月變現(xiàn)障礙的部分。8.3 其他 本項目反映填報機構 8. 項目中存在 6 個月以內變現(xiàn)障礙或不存在變現(xiàn)障礙的部分。8

25、.3.1 一級資產(chǎn) 本項目反映填報機構填列在 8.3 項目中屬于一級資產(chǎn)的部分，一級資產(chǎn)中現(xiàn)金、央行 準備金和剩余期限在 6個月以內的央票已在 1. 現(xiàn)金 、2. 存款準備金 、3. 對中央銀行的債 權 中反映，不計入本項目。本項目主要包括符合條件的我國國債、政策性金融債等。8.3.2 2A 資產(chǎn) 本項目反映填報機構填列在 8.3項目中屬于2A資產(chǎn)的部分。8.3.3 2B 資產(chǎn) 本項目反映填報機構填列在 8.3項目中屬于2B資產(chǎn)的部分。9不符合合格優(yōu)質流動性資產(chǎn)定義的證券及其他期限小于 1 年的無擔保工具 本項目反映填報機構持有的未滿足LCR 合格流動性資產(chǎn)定義的其他證券，以及其他期限小于 1

26、 年的無擔保工具， 包括但不限于交易所交易的股權、短期商票、 銀行承兌匯票、 貨幣 市場基金、 除擔保債券和政策性銀行債券以外的金融債等。 違約證券應填入 15. 其他資產(chǎn) 。9.1 存在變現(xiàn)障礙（期限在 1年以上） 本項目反映填報機構 9. 項目中存在 1年及以上變現(xiàn)障礙的部分。9.2 其他本項目反映填報機構 9. 項目中存在 1年以內變現(xiàn)障礙或不存在變現(xiàn)障礙的部分。10 實物交易的大宗商品 本項目反映填報機構持有在大宗商品市場進行實物交易的大宗商品，包括黃金、 白銀等貴金屬，包括已購入但尚未進行實物提取的部分。該項目不區(qū)分剩余期限統(tǒng)一填入C列“剩余期限在 1 年以上”。10.1 存在變現(xiàn)障

27、礙（期限在 1年以上） 本項目反映填報機構 10. 項目中存在 1年及以上變現(xiàn)障礙的部分。10.2 其他 本項目反映填報機構 10. 項目中存在 1年以內變現(xiàn)障礙或不存在變現(xiàn)障礙的部分。11 凈穩(wěn)定資金比例衍生產(chǎn)品資產(chǎn) 本項目反映填報機構衍生產(chǎn)品資產(chǎn)在扣除收到的現(xiàn)金變動保證金之后的凈額。該項目不區(qū)分剩余期限統(tǒng)一填入 C列“剩余期限在1年以上”11.1 衍生產(chǎn)品資產(chǎn) 本項目反映填報機構截止報告日所有未到期的重置成本為正的衍生交易合約。一般應以合約全額計入， 不考慮與交易對手或清算所機構簽訂的凈額清算協(xié)議或集中清算協(xié)議。但對于符合 商業(yè)銀行杠桿率管理辦法 中有關條件的雙邊軋差合約， 合約覆蓋的衍生

28、產(chǎn)品可按凈重置成本計入。11.2 收到的現(xiàn)金變動保證金 本項目反映填報機構收到滿足 商業(yè)銀行杠桿率管理辦法 中的相關條件的現(xiàn)金變動保 證金。12 提供的衍生產(chǎn)品初始保證金及提供給中央交易對手的違約基金本項目反映填報機構截止報告日以初始保證金形式提供的與衍生產(chǎn)品相關的抵押品市 值余額，以及提供給中央交易對手的違約基金，包括：現(xiàn)金及有價證券。13 交易日應收款 本項目反映填報機構因出售金融工具、外匯和大宗商品產(chǎn)生的 “交易日”應收款。 所謂 交易日應收款， 指從事出售金融工具、 外匯和大宗商品相關交易時， 由于以下情形所導致的 應收款項：（1）預期在標準結算周期內結算或在對于相關交易所或交易類型來

29、說是通常的交 易周期內結算，或者（ 2）雖未能結算但仍預期會完成結算。14 相互依存的資產(chǎn) 本項目反映填報機構持有的滿足前文所述相互依存條件的資產(chǎn)。 如填報該項目， 銀行應 提供具體說明。15 其他資產(chǎn) 本項目反映所有未包括在以上項目中的各項資產(chǎn)，包括不良貸款和逾期90天以上貸款、非交易所交易的股權、固定資產(chǎn)、監(jiān)管資本扣減項、留存利息、保險資產(chǎn)、子公司權益和違 約證券等。16 表外項目 16.1 信用和流動性便利（可無條件撤銷） 本項目填列填報機構已承諾但尚未被提走的可無條件撤銷的信用便利和流動性便利， 其 中信用便利和流動性便利定義同LCR。如銀行可無條件撤銷的承諾授信。16.2 信用和流動

30、性便利（不可無條件撤銷） 本項目填列填報機構已承諾但尚未被提走的不可撤銷或者只能有條件撤銷的信用便利 和流動性便利，其中信用便利和流動性便利定義同LCR如銀行承兌、信用卡未使用額度等。16.3 擔保、信用證及其他貿(mào)易融資工具 本項目反映填報機構的擔保、 信用證及其他貿(mào)易融資工具， 即填報機構對客戶提供的保 函余額扣除對應保證金后的凈額， 填報機構發(fā)行的信用證余額扣除對應保證金后的凈額， 以 及填報機構發(fā)行的其他貿(mào)易融資工具扣除對應保證金后的凈額。16.4 非契約性義務 包括銀行發(fā)行本項目反映填報機構發(fā)行的除上述項目外的其他非契約性或有融資負債。的非保本理財；面臨的對自身債務或相關管道( Con

31、duits )、證券投資載體和其他類似融資 便利的潛在回購要求； 客戶預期隨時可在市場上交易的結構化產(chǎn)品，例如，可調整利率的 票據(jù)和可變利率的活期票據(jù) (VRDNs);和以保持價值穩(wěn)定為目標的管理基金，例如，貨幣市 場共同基金或其他類型的價值穩(wěn)定型集合投資基金等。特定項目注釋1、“發(fā)行大額存單”的填報方法 :在列項目上， 如果銀行業(yè)金融機構發(fā)行的大額存單在 1 年內到期或在 1年內允許提前支 取，應計入E列“<1年小計”；除此以外計入 F列“1年”。在行項目上區(qū)分三種情況：(1) 如果大額存單不可轉讓，則按照發(fā)行的具體對象進行區(qū)分：面向零售和小企業(yè)發(fā)行的計入“3 .來自零售和小企業(yè)客戶的

32、融資”，面向大中型企業(yè)發(fā)行的計入“4.來自大中型企業(yè)、主權、公共部門實體、多邊和國家開發(fā)銀行的融資”；(2) 如果大額存單允許轉讓， 但個人投資者和機構投資者之間不可轉讓，則針對個人投資人發(fā)行的大額存單計入 “3 . 來自零售和小企業(yè)客戶的融資” ：針對機構投資人發(fā)行的大 額存單統(tǒng)一填入“ 4. 來自大中型企業(yè)、主權、公共部門實體、多邊和國家開發(fā)銀行的融資”中。(3) 如果大額存單可以在個人和機構投資人之間轉讓， 則統(tǒng)一填入 “4.來自大中型企 業(yè)、主權、公共部門實體、多邊和國家開發(fā)銀行的融資”中。2、“發(fā)行同業(yè)存單”的填報方法 :填入“ 6. 2來自金融機構的融資非業(yè)務關系存款及其他無擔保借

33、款”中。3、“持有同業(yè)存單”的填報方法 :填入“9. 不符合合格優(yōu)質流動性資產(chǎn)定義的證券及其他期限小于 1 年的無擔保工具” 中。 第四部分：核對關系II 凈穩(wěn)定資金比例( NSFR)1. 表內核對關系：1) 涉及金額折算的項目：G列=A列*D列，H列=B列*E列，I列=C列*F列；但l_7=IF(l_7.C耳 n _11.C , (I_7.C- n _11.C ) *I_7.F , 0 )；n_11.I =if ( n_11.C耳i_7.C ,( n_ii.C-i_7.C)* n_11.F , o)；2) 折算后金額合計:J列=G列+H列+I列；3）A列、B列、C列、G列、H列、I列合計項等

34、于各子項之和:I. 可用的穩(wěn)定資金： 3.=3.1+3.2+3.34.=4.1+4.2+4.35.=5.1+5.2+5.36.=6.1+6.2+6.37.=7.1-7.2n .所需的穩(wěn)定資金:3.=3.1+3.2+3.3，3.2=3.2.1+3.2.2，3.3=3.3.1+3.3.24.=4.1+4.2，4.1=4.1.1+4.1.2，4.2=4.2.1+4.2.25.=5.1+5.2，5.2=5.2.1+5.2.26.=6.1+6.2，7.3=7.3.1+7.3.2，8.3=8.3.1+8.3.2+8.3.37.=7.1+7.2+7.38.=8.1+8.2+8.3 9.=9.1+9.210.=10.1+10.2 11.=11.1-11.2（A列 +B16.=16.1+16.2+16.3+16.44）I. 可用的穩(wěn)定資金 1.+2.+3.+4.+5.+6.+7.+8.+9.+10.列+C列）=n .所需穩(wěn)定資金 1.+2.+3.+4.+5.+6.+7.+8.+9.+10.+11.+12.+13.+14.+15.（A列 +B 列+C列）。5）匯總計算:1.可用的穩(wěn)定資金（匯總計算）（J列）=I.可用的穩(wěn)定資金1.+