商業(yè)銀行票據(jù)結(jié)算存在的問題及對策

1、黑龍江外國語學院商業(yè)銀行票據(jù)結(jié)算存在的問題及對策商業(yè)票據(jù)作為一種便利的結(jié)算和融資工具，在國外發(fā)達國家的信用制度乃至經(jīng)濟金融發(fā)展過程中起到了很大的支撐作用。近年來，我國商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務得到了較快的發(fā)展，成為金融市場的重要組成部分，對于經(jīng)濟和金融發(fā)展起到了積極推動。然而，隨著票據(jù)業(yè)務的發(fā)展，票據(jù)風險也日漸增大。 本文就商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務存在的問題進行了分析，并為防范票據(jù)業(yè)務風險、促進票據(jù)業(yè)務健康發(fā)展提出了相應的政策建議。關鍵詞：商業(yè)銀行 票據(jù)業(yè)務 結(jié)算風險目錄第1章 商業(yè)銀行票據(jù)的業(yè)務概述 11.1商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務的定義 11.2商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務的特征 11.3商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務的發(fā)展 2第2章商業(yè)

2、銀行票據(jù)業(yè)務存在的問題 22.1商業(yè)票據(jù)防偽及鑒別技術(shù)手段滯后 22.2票據(jù)審核不嚴、有章不循、違規(guī)操作 32.2.1無貿(mào)易背景承兌或貼現(xiàn)票據(jù) 32.2.2逆程序操作 32.2.3保證金不足簽發(fā)銀行承兌匯票 32.3風險防范意識和防范措施薄弱 4第3章 商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務存在問題的原因分析 43.1票據(jù)業(yè)務收費低，成本高，銀行審查貿(mào)易背景沒有積極性.43.2銀行承兌匯票對應的貿(mào)易背景非常復雜，銀行不好審查 .53.3不正當競爭迫使銀行違規(guī)操作 6第4章 商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務存在問題的解決對策 64.1加大商業(yè)票據(jù)業(yè)務投資，提高票據(jù)鑒別能力 64.2金融機構(gòu)要健全和完善內(nèi)部控制機制 74.3金融機構(gòu)聯(lián)

3、手培植商業(yè)信用，強化信用約束 7結(jié)論 9參考文獻 10黑龍江外國語學院黑龍江外國語學院第1章 商業(yè)銀行票據(jù)的業(yè)務概述1.1商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務的定義我國票據(jù)法上的票據(jù)就是指出票人依法簽發(fā)的， 承諾在票據(jù)到期 之日由自己或者委托他人或金融機構(gòu)無條件地支付確定的金額給收 款人或者持票人的一種有價證券。1.2商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務的特征商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務有六個特征：（1）設權(quán)憑證。票據(jù)是具有一定權(quán)力的憑證：付款請求權(quán)、追索 權(quán)；票據(jù)的權(quán)利義務，由票據(jù)的設立而產(chǎn)生。（2）無因憑證。流通過程中，接受票據(jù)的人無法了解也無須了解 其前手取得票據(jù)的原因。（3）要式憑證。各國的票據(jù)法都要求對票據(jù)的形式和內(nèi)容保持標 準化和規(guī)

4、范化（4）有價憑證。票據(jù)上一般須寫明一定的貨幣金額，即表明其價 位。（5）文義憑證。票據(jù)權(quán)利的內(nèi)容以及與票據(jù)有關的一切事項均以 票據(jù)上記載的文字為準，不受票據(jù)上文字以外事項的影響。（6）獨立性。票據(jù)行為以其實質(zhì)要件的合法和形式要件的完備而 獨自發(fā)生法律效力；一個票據(jù)行為的效力不受另一無效票據(jù)行為的影 響。1.3商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務的發(fā)展商業(yè)票據(jù)作為一種便利的結(jié)算和融資工具， 在國外發(fā)達國家的信 用制度乃至經(jīng)濟金融發(fā)展過程中起到很大的支撐作用。我國票據(jù)市場在經(jīng)過1998年至2000年的快速發(fā)展和2001年的規(guī)范整頓之后，逐 漸進入良性、健康的發(fā)展軌道，有力地促進了國民經(jīng)濟的進一步發(fā)展。 2002年票

5、據(jù)承兌和貼現(xiàn)業(yè)務較上年有大幅增長，特別是轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務 量增長迅猛。截至2002年11月末，貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)余額高達5400億 元，比年初的3000億元增長了 80%。同時，票據(jù)業(yè)務覆蓋面進一步 擴大，規(guī)范化管理進一步加強，再貼現(xiàn)業(yè)務已成為央行調(diào)控宏觀經(jīng)濟 不可缺少的重要手段。第2章商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務存在的問題2.1商業(yè)票據(jù)防偽及鑒別技術(shù)手段滯后票據(jù)的真實性問題包括二個方面，一是真假匯票問題，二是票據(jù)背 后是否有真實的商品交易問題。目前由于各行之間缺乏必要的信息溝 通,各金融機構(gòu)之間沒有跨系統(tǒng)的票據(jù)信息查詢網(wǎng)絡 ，同時也缺乏對企 業(yè)簽發(fā)的商業(yè)匯票是否具有真實商品交易背景的信息查詢系統(tǒng)，使銀行具體操作人員

6、難以核實票據(jù)的真實性，特別是社會不法分子利用高 科技“克隆”匯票的出現(xiàn)，更加大了對票據(jù)真?zhèn)伪鎰e的難度，在一定程 度上加大了經(jīng)營票據(jù)市場業(yè)務的風險。2.2票據(jù)審核不嚴、有章不循、違規(guī)操作221無貿(mào)易背景承兌或貼現(xiàn)票據(jù)支付結(jié)算辦法和商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法規(guī)定，簽發(fā)銀行承兌匯票或貼現(xiàn)票據(jù)要有增值稅發(fā)票、商品發(fā)運 單據(jù)和商品交易合同。但實際執(zhí)行中，有的銀行無貿(mào)易背景承兌或貼 現(xiàn)票據(jù)，表現(xiàn)為簽訂虛假合同，合同沒有明確以銀行承兌匯票為結(jié)算 方式，增值稅發(fā)票金額與貼現(xiàn)金額不相對應， 貼現(xiàn)票據(jù)貿(mào)易合同在 企 業(yè)名稱時間與成退回票記載和貼現(xiàn)時間存在出入，發(fā)票或合同金額小于票據(jù)額，增值稅發(fā)票重復使

7、用，使用過期或不合規(guī)范的貿(mào)易合同文 本辦理承兌匯票，以增值稅發(fā)票代替貿(mào)易合同辦理銀行承兌匯票。2.2.2逆程序操作商業(yè)匯票承兌，貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法規(guī)定，貼現(xiàn)人對貼現(xiàn)申請人提交的商業(yè)匯票，應按規(guī)定向承兌人以書面方式查詢， 以 控制交易風險，但有的銀行對一些長期往來客戶，為加快業(yè)務辦理速 度，提高競爭力，在與企業(yè)達成相關協(xié)議基礎上，采取了先貼現(xiàn)后查 方式逆程序操作。辦理銀行承兌匯票時，先簽發(fā)后補辦手續(xù)，存在銀 行承兌匯票簽發(fā)日期早于合同簽訂日期等現(xiàn)象。2.2.3保證金不足簽發(fā)銀行承兌匯票銀行向承兌申請人簽發(fā)銀行承兌匯票要按簽發(fā)票據(jù)金額收取一 定保證金，或要求申請人提供其他形式的擔保， 但有的

8、銀行對保證金 或其他擔保執(zhí)行并不嚴格，表現(xiàn)為保證金不足或擔保不到位簽發(fā)銀行 承兌匯票，用本行貸款作保證金，未按規(guī)定比率收取保證金，保證金 帳戶未實行對應管理，一筆保證金開出多筆承兌匯票等現(xiàn)象。2.3風險防范意識和防范措施薄弱票據(jù)的基礎是信用。信用環(huán)境的好壞，直接關系到票據(jù)業(yè)務的發(fā) 展?？梢哉f，中國信用制度不健全和信用狀況不佳是票據(jù)市場發(fā)展的 最大障礙。而由于部分企業(yè)、個人和金融機構(gòu)信用差，影響了部分票 據(jù)的使用和流通，從而使市場對所有票據(jù)的信用產(chǎn)生懷疑， 即使是信 用好的企業(yè)簽發(fā)的票據(jù)也難以被接受?！傲淤|(zhì)信用驅(qū)逐優(yōu)質(zhì)信用”動 搖了市場的信用基礎。第3章 商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務存在問題的原因分析3.1

9、票據(jù)業(yè)務收費低，成本高，銀行審查貿(mào)易背景沒有積極性按照現(xiàn)行法律規(guī)定和政策規(guī)定，商業(yè)銀行辦理銀行承兌匯票只收 取萬分之五的手續(xù)費。而商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務審批都集中在市分行， 辦 理卻在個支行，辦一筆承兌匯票花費的各種人工費用， 管理費用要高 于承兌手續(xù)費。因此從實際操作和成本效益方面來講， 銀行辦理承兌 匯票只能對貿(mào)易背景作形式上的審查，不會花大氣力去調(diào)查企業(yè)是否 有真實的交易，了解簽發(fā)承兌匯票后的經(jīng)營狀況，但迫于法律法規(guī)的 要求和應付監(jiān)管部門的檢查，商業(yè)銀行對貿(mào)易背景往往會作形式上的 要求，但不會作實質(zhì)上的審查。而且，銀行審查貿(mào)易背景還會妨礙銀行自身承兌匯票業(yè)務的發(fā) 展。目前在商業(yè)銀行辦理全額質(zhì)押

10、或 100%保證金業(yè)務的基本上都是 個體工商戶和民營企業(yè)，還有的是不符合資格的企業(yè)及其他組織。 如 果商業(yè)銀行把這些客戶拒之門外，損害的則是自己的利益。3.2銀行承兌匯票對應的貿(mào)易背景非常復雜，銀行不好審查(1) 經(jīng)濟合同約定的付款日期與實際付款日期往往不一致，銀行若依據(jù)交易合同約定的付款日期與承兌匯票日期核對，交易真實性便不好判斷，若不要求兩者日期在約定的付款日期內(nèi)， 承兌匯票開出日 期則更不好確定，承兌匯票對應的合同也不好卻定(2) 付款方式往往有多種形式，很多經(jīng)濟交易要求部分用承兌匯 票，部分用現(xiàn)款，合同金額與承兌匯票金額不好對應，判斷貿(mào)易背景 也有困難。(3) 合同規(guī)定金額與實際成交金

11、額不能對應，但又不能武斷的認 定該承兌匯票無貿(mào)易背景。(4) 與上述情況相對應簽訂年度合同的企業(yè)，簽發(fā)下筆承兌匯票 所需上筆交易增值稅發(fā)票到底應是那一份便不好確定，要求增值稅發(fā) 票也就沒有意義，因為在該時間段內(nèi)，企業(yè)會有很多增值稅發(fā)票，有的是原來用其他方式付款的。如現(xiàn)在企業(yè)在異地辦理承兌匯票或辦理 貼現(xiàn)，即使銀行要求增值稅發(fā)票原件，企業(yè)也會采取同一份發(fā)票多次 使用的辦法，但銀行只是形式上要求有復印件， 企業(yè)便可多次使用同 一份增值稅發(fā)票。(5) 交易合同形式多樣，銀行審查合同有困難，按照合同法 規(guī)定，當事人訂立合同，有書面形式，口頭形式和其他形式；書面形 式又有合同書，信件和數(shù)據(jù)電文(包括電報

12、，電傳，傳真，電子數(shù)據(jù) 交換和電子郵件)等形式，銀行很難區(qū)分這些合同的真假。3.3不正當競爭迫使銀行違規(guī)操作近幾年來，商業(yè)銀行把票據(jù)業(yè)務作為一項重要的業(yè)務品種進行發(fā) 展，票據(jù)總量增加很快。本地票據(jù)市場被分割后，有的金融企業(yè)把目 光轉(zhuǎn)向外地市場。隨著競爭加劇，銀行在競爭手法上也花樣翻新，一 定程度上導致了銀行違規(guī)操作。第4章 商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務存在問題的解決對策4.1加大商業(yè)票據(jù)業(yè)務投資，提高票據(jù)鑒別能力商業(yè)票據(jù)具有時空跨度大、資金額度大等特點，容易成為竊取、騙取資金犯罪分子涉獵的目標。商業(yè)票據(jù)防偽反假除了認真貫徹規(guī)章 制度外，銀行必須加強商業(yè)票據(jù)防偽反假的技術(shù)措施： 用圖形掃描儀 或數(shù)碼相機采集

13、和積累商業(yè)票據(jù)信息， 建立業(yè)務信息庫；積極使用寬 帶信息網(wǎng)絡傳遞商業(yè)票據(jù)業(yè)務信息；設計與開發(fā)鑒別票面真?zhèn)蔚能浖?程序，我們可以參照公安部門采用過的“圖形重合技術(shù)”軟件程序，設計與開發(fā)應高質(zhì)量、高速度地跟上票據(jù)業(yè)務發(fā)展需要的軟件，使之 成為鑒別票面真?zhèn)蔚募夹g(shù)保障。最后對信息采集、使用、輸出、輸入 要有技術(shù)上和制度上的管理措施。不同部門的信息交流和使用應由人 民銀行作出具體規(guī)定，破除行業(yè)壁壘，疏通商業(yè)票據(jù)防偽反假的渠道， 讓商業(yè)票據(jù)業(yè)務信息充分合理地發(fā)揮使用效應。通過加強商業(yè)票據(jù)防 偽反假的技術(shù)措施，形成社會有關行業(yè)商業(yè)票據(jù)防偽反假的信息網(wǎng) 絡，堵住假票，防止詐騙，震懾罪犯，共同防范票據(jù)風險。4.

14、2金融機構(gòu)要健全和完善內(nèi)部控制機制要根據(jù)各種票據(jù)業(yè)務的特點制定嚴密、科學的管理辦法和操作規(guī) 程，建立嚴格、明確的崗位責任制，使每一道環(huán)節(jié)的業(yè)務操作都有章 可循，有據(jù)可查；要嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度，切實杜絕操作風險，同 時要加強對制度執(zhí)行情況的稽核檢查， 一旦發(fā)現(xiàn)問題要及時糾正；要 加大業(yè)務培訓力度，全面提高票據(jù)人員的業(yè)務素質(zhì)，減少風險隱患； 要將票據(jù)業(yè)務納入資產(chǎn)負債管理和統(tǒng)一授信管理，立足自身實力安排承兌業(yè)務總量規(guī)模，盡可能降低來自于承兌人的信用風險。4.3金融機構(gòu)聯(lián)手培植商業(yè)信用，強化信用約束要改變目前商業(yè)承兌匯票使用少的狀況， 必須在企業(yè)中樹立起信 用觀念。以人行牽頭，金融機構(gòu)和信譽良好的企

15、業(yè)參加，建立金融機 構(gòu)之間的定期通報制度，并將其納入企業(yè)信貸登記系統(tǒng)，定期公布相 關企業(yè)的信用評級制度，加大信用環(huán)境治理的力度和公開性， 確保信 用信息的公開、公正和透明。通過人行和各金融機構(gòu)成立信用評定小 組，采取薦、評價、公示和考核制度，并授予“金融機構(gòu)重點支持簽 發(fā)商業(yè)承兌匯票資格企業(yè)”并定期考核、記錄資信，以此激勵企業(yè)信 譽感的增強。在培植信譽過程中，一定要注重依托現(xiàn)代化手段消除“信 息不對稱”現(xiàn)象，使惡意逃廢銀行債務，有不良票據(jù)行為的企業(yè)，受 到金融機構(gòu)合力制裁。一旦信用有不良的紀錄，便要給其生活及經(jīng)營 活動帶來極大困難，沒有信用他們寸步難行。同時對隨意延壓、無理 拒付行為的承兌銀行，要進行公開曝光，并依法給予處罰，直至暫停 或取消其承兌資格。10商業(yè)銀行票據(jù)結(jié)算業(yè)務是一項便利的金融工具，對經(jīng)濟發(fā)展起到積極的推動作用，為企業(yè)各種貿(mào)易提供了方便。近年來我國商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務發(fā)展迅猛,但仍存