審計部臺北審計處辦事細(xì)則二

1、審計部臺北市審計處辦事細(xì)則二摘要：本文主要介紹了審計部臺北市審計處辦事細(xì)則的主要內(nèi)容。 七關(guān)于所管機(jī)關(guān)會計制度及內(nèi)部審核有關(guān)采購規(guī)章之會商事項。 八關(guān)于其他依法律應(yīng)行辦理之財物審計事項。 九關(guān)于市議會諮詢財物審計案件之?dāng)M復(fù)事項。一O關(guān)于所管機(jī)關(guān)函請解釋有關(guān)財物審計法令之?dāng)M辦事項。一一關(guān)于本科工作計劃與工作報告之編制及其他屬于本科應(yīng)辦事務(wù)之處理事項。 一二關(guān)于本科業(yè)務(wù)資料檔之建立保管與文書檔案事務(wù)之管理及統(tǒng)計資料之提供事項。 第 14 條 覆審室掌理覆核審計，辦理左列事項： 一關(guān)于本處各科所送各機(jī)關(guān)剔除、修正、減列、繳還、賠償、處分及其他有關(guān)財務(wù)責(zé)任聲復(fù)、逕行決定案件之覆核事項。 二關(guān)于本處各科

2、所送各機(jī)關(guān)聲請覆議或再審查案件之覆核事項。 三關(guān)于本處各科所送重要審計案件之覆核事項。 四關(guān)于本處各科所送應(yīng)行層報監(jiān)察院或陳報審計部案件之審查事項。 五關(guān)于本室工作計劃及工作報告之編制事項。六關(guān)于本室業(yè)務(wù)資料檔之建立保管，與文書檔案事務(wù)之管理及統(tǒng)計資料之提供事項。第 15 條秘書室辦理左列事項：一關(guān)于覆核文稿事項。二關(guān)于重要文件之核閱提陳分配事項。三關(guān)于機(jī)要文件之收發(fā)撰擬、翻譯、繕校事項。四關(guān)于審核會議、處務(wù)會報事務(wù)之辦理及決議案之分行事項。五關(guān)于審計 （核 ）會議、部 （處）務(wù)會報、業(yè)務(wù)擴(kuò)大會報所決定事項及長官指示事項執(zhí)行之管制考核陳報事項。 六關(guān)于監(jiān)察院委員每年巡察臺北市政府各機(jī)關(guān)，本處提

3、供參考資料匯編事項。七關(guān)于本處年度施政 （工作 ）計劃與工作報告及中華民國年鑒審計部分稿件之匯編事項。八關(guān)于本處各單位年度施政計劃工作項目執(zhí)行進(jìn)度及成果之管制考核匯報事項。 九關(guān)于本處審計業(yè)務(wù)之研究事項。一O關(guān)于本處內(nèi)規(guī)之研擬、修訂、整理及會核事項。一一關(guān)于本處電子處理資料作業(yè)之研究發(fā)展與輔導(dǎo)及機(jī)器與磁碟等之維護(hù)、管理事項。 一二關(guān)于審計實錄匯編事項。一三關(guān)于新聞剪報及本處對外新聞聯(lián)系與發(fā)布事項。一四關(guān)于本處文書稽催事項。五關(guān)于本室資料檔之建立及保管事項。一六處長、副處長交辦事項。第 16 條總務(wù)科辦理左列事項： 一關(guān)于本處文書收發(fā)、分配、繕校、印信典守及其他文書有關(guān)事項。 二關(guān)于本處檔案之點(diǎn)

4、收、整理、分類、登記、編訂、保管、縮影、檢調(diào)，與本處圖書報刊管理、史料之建立保管及其他檔案有關(guān)事項。 三關(guān)于本處經(jīng)費(fèi)出納、薪俸發(fā)放及現(xiàn)金票據(jù)之保管轉(zhuǎn)發(fā)及其他出納有關(guān)事項。 四關(guān)于本處物品購置、分配、技工、工友管理，勞工保險，員工福利，公產(chǎn)、公物保管與本處辦公廳舍、車輛之管理、修繕，各種會場布置及其他庶務(wù)有關(guān)事項。 五關(guān)于本科工作計劃及工作報告之編制事項。第 17 條會計室辦理左列事項： 一關(guān)于本處概算、預(yù)算、決算之編報整理事項。二關(guān)于本處預(yù)算之執(zhí)行事項。 三關(guān)于本處會計報告、帳籍憑證及會計事務(wù)之處理事項。 四關(guān)于本處內(nèi)部審核與財務(wù)上增進(jìn)效能及減少不經(jīng)濟(jì)支出之建議事項。五關(guān)于承辦業(yè)務(wù)之工作計劃及

5、工作報告之編制事項。六關(guān)于承辦業(yè)務(wù)資料檔之建立保管與運(yùn)用及文書檔案事務(wù)之管理事項。七關(guān)于本處其他有關(guān)歲計、會計、內(nèi)部審核及兼辦統(tǒng)計有關(guān)事項。第 18 條人事室辦理左列事項：一關(guān)于本處人事規(guī)章、組織編制、員額配置之處理事項。二關(guān)于本處職員任免、遷調(diào)、銓敘、俸給、職務(wù)歸系列等、考績、考勤、獎懲、訓(xùn)練進(jìn)修、退休、撫恤、資遣之處理事項。三關(guān)于本處職員及其眷屬保險、 福利互助、 退撫基金、 各項補(bǔ)助費(fèi)與退休人員照護(hù)之處理事項。四關(guān)于本處員工福利及文康活動之處理事項。五關(guān)于本處人事業(yè)務(wù)之工作計劃及工作報告之編制事項。六關(guān)于本處人事資料檔之建立管理事項。七關(guān)于其他人事有關(guān)事項。第 19 條本處處理公務(wù)實施分

6、層負(fù)責(zé)制度，逐層授權(quán)決定，其分層負(fù)責(zé)明細(xì)表另定之。第 20 條本處處理公務(wù)分為左列三層：第一層為處長、副處長，重要案件由處長核定，次要案件由副處長代為核定。二第二層為各科室主管。三第三層為承辦人員。第 21 條;第三層承辦代理人就代理本處處理公務(wù)，第一層副處長對處長負(fù)責(zé);第二層各科室主管對第一層負(fù)責(zé)人員對第二層負(fù)責(zé)。各層負(fù)責(zé)人員奉準(zhǔn)差、 假不能執(zhí)行職務(wù)時， 應(yīng)指定或委讬適當(dāng)人員代理， 職務(wù)負(fù)其責(zé)任。第 22 條各層負(fù)責(zé)人員依其職掌范圍處理公務(wù)，其權(quán)限如左 ; 一對該管公務(wù)有依據(jù)法令規(guī)定處理之權(quán)。 二對已授權(quán)事項有決定或代行之權(quán)。三對所屬人員有指揮監(jiān)督及考核之權(quán)。 四對該管公務(wù)之處理，有斟酌輕重

7、緩急統(tǒng)籌分配調(diào)度之權(quán)。 五對應(yīng)經(jīng)其審核、核定或判行之文件，有審核其內(nèi)容及刪改文字之權(quán)。 六對本處全般公務(wù)，有建議之權(quán)。第 23 條各層負(fù)責(zé)人員依其職掌范圍處理公務(wù)，其責(zé)任如左：一對該管公務(wù)負(fù)策劃推行及研究發(fā)展之責(zé)。二對該管公務(wù)負(fù)有與處內(nèi)各單位密切聯(lián)系協(xié)調(diào)之責(zé)。三對該管公務(wù)之處理及其應(yīng)辦之文件，負(fù)依限完成與稽催清結(jié)之責(zé)。四對該管公務(wù)就其所屬人員之陳述或請示，負(fù)有裁決、指示或轉(zhuǎn)陳之責(zé)。五對擬辦或應(yīng)經(jīng)其審核之文件， 所引用法令、 列舉數(shù)字或敘事用語， 負(fù)有正確妥適之責(zé)。 六對擬辦審核或核定之機(jī)要文件，負(fù)保守機(jī)密之責(zé)。第 24 條各層負(fù)責(zé)人員處理該管公務(wù)，未盡應(yīng)有之注意，所負(fù)之責(zé)任如左：一授權(quán)決定處理

8、之事項或代行之處稿， 如有錯誤或逾越權(quán)限者， 應(yīng)負(fù)法律上或行政上一切責(zé)任。二業(yè)務(wù)或辦事內(nèi)規(guī)擬訂錯誤，由撰擬或?qū)彶槿藛T負(fù)責(zé)。三公文程式及引用人名、地名、日期、數(shù)字錯誤或遺漏，由擬辦人員負(fù)責(zé)，審核人員連帶負(fù)責(zé)。四引用法令條文、 例案錯誤， 或前后案件矛盾者， 由擬辦人員負(fù)責(zé)， 審核人員連帶負(fù)責(zé)。 五審計、會計、統(tǒng)計書表科目、數(shù)字或編制方法錯誤，由制表人員負(fù)責(zé)，審核人員連帶負(fù)責(zé)。六根據(jù)審核、抽 （調(diào)） 查、稽察報告處理之事件，如事實錯誤，由制作報告人員負(fù)責(zé)。七處理錯誤或失當(dāng)文件，如與會辦單位有關(guān)者，會辦、主辦人員連帶負(fù)責(zé)。八已繕發(fā)文件書表文字或數(shù)字打繕錯誤、遺漏或稽延，由打繕、校對人員連帶負(fù)責(zé)。九文書收發(fā)、登記、送達(dá)、監(jiān)印、歸檔之錯誤、遣漏或稽延，由各該經(jīng)管人員負(fù)責(zé)。一O無正當(dāng)理由積壓文件而致延誤者，由承辦人員負(fù)責(zé)，經(jīng)長官提示注意而主管人員不嚴(yán)加督促者，連帶負(fù)責(zé)。一一各科室會簽會辦之文件，其公文時效，由主、會辦單位經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)。一二文卷、款項、物品等如有錯誤、遺失或損毀，由各該經(jīng)管人員負(fù)責(zé)，但因不可抗力以致?lián)p失者，不在此限。一三應(yīng)守機(jī)密之事項而泄密者， 由經(jīng)辦人員及泄密者負(fù)責(zé)， 關(guān)系重大者， 各級主管連帶負(fù)責(zé)。一四其他未盡事項，依職掌及有關(guān)法令之規(guī)定分別負(fù)責(zé)。第 25 條審計人員在外執(zhí)行審計稽察職務(wù)者， 各就其承辦事務(wù)負(fù)責(zé)， 其權(quán)責(zé)準(zhǔn)用各層負(fù)責(zé)人員之規(guī)定。第 26 條本處對外行文，以本