某財(cái)政局信息系統(tǒng)管理風(fēng)險(xiǎn)防控辦法47完美優(yōu)質(zhì)版

1、附件 7：益陽市財(cái)政局信息系統(tǒng)管理風(fēng)險(xiǎn)防控辦法（試行）第一章 總則第一條 為加強(qiáng)信息系統(tǒng)管理內(nèi)部控制，有效防控財(cái)政信息 系統(tǒng)管理風(fēng)險(xiǎn)，提高信息系統(tǒng)建設(shè)與管理的規(guī)范性、科學(xué)性和信 息化對財(cái)政業(yè)務(wù)管理的支撐與流程控制能力，根據(jù)益陽市財(cái)政局 信息化建設(shè)管理相關(guān)制度和益陽市財(cái)政局內(nèi)部控制基本制度 有關(guān)規(guī)定，結(jié)合工作實(shí)際，制定本辦法。第二條 本辦法所稱信息系統(tǒng)管理風(fēng)險(xiǎn)是指在信息系統(tǒng)建 設(shè)和運(yùn)行維護(hù)過程中，未完全遵循信息化建設(shè)制度、規(guī)劃和標(biāo)準(zhǔn) 或安全措施不到位、運(yùn)行維護(hù)不規(guī)范，導(dǎo)致系統(tǒng)碎片化、系統(tǒng)故 障、數(shù)據(jù)丟失、信息泄露、信息化輔助管理決策能力弱化的可能 性。第三條 信息系統(tǒng)建設(shè)堅(jiān)持歸口管理，實(shí)行統(tǒng)籌規(guī)

2、劃、統(tǒng)一 建設(shè)，從財(cái)政改革發(fā)展的全局出發(fā)，協(xié)調(diào)配合、分工合作、整合 資源、實(shí)現(xiàn)一體化，同時(shí)，強(qiáng)化流程控制，將業(yè)務(wù)流程固化在業(yè) 務(wù)生產(chǎn)系統(tǒng)和辦公自動化系統(tǒng)中，健全信息系統(tǒng)預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng) 風(fēng)險(xiǎn)揭示和自動控制，發(fā)揮信息化建設(shè)對財(cái)政業(yè)務(wù)管理和輔助決 策的支撐與促進(jìn)作用。第四條信息系統(tǒng)管理風(fēng)險(xiǎn)主要包括信息系統(tǒng)建設(shè)管理風(fēng) 險(xiǎn)、流程控制風(fēng)險(xiǎn)、數(shù)據(jù)應(yīng)用與管理風(fēng)險(xiǎn)和信息安全風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)方 面。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)事件的情節(jié)輕重、影響范圍和程度，分為重大風(fēng)險(xiǎn) 和一般風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)等級；按照風(fēng)險(xiǎn)來源和性質(zhì)，分為制度流程風(fēng)險(xiǎn)、 崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)、廉政風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)四種類型。重大風(fēng)險(xiǎn)：是指發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件對信息系統(tǒng)管理產(chǎn)生重大負(fù) 面影響，或者嚴(yán)重

3、損害國家或部門利益的可能性。一般風(fēng)險(xiǎn)：是指發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件對信息系統(tǒng)管理產(chǎn)生一定的 負(fù)面影響，或者對國家或部門利益造成一定損失的可能性。制度流程風(fēng)險(xiǎn)：是指由于缺乏信息系統(tǒng)管理制度流程規(guī)定， 或制度流程設(shè)計(jì)不合理、執(zhí)行不到位，導(dǎo)致信息系統(tǒng)管理不規(guī)范、 不科學(xué)的可能性。崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)：是指由于崗位職責(zé)設(shè)定不明確、授權(quán)管理不 到位，或履行崗位職責(zé)不作為、違背制度流程亂作為，導(dǎo)致信息 系統(tǒng)管理不規(guī)范，影響工作質(zhì)量與進(jìn)度的可能性。廉政風(fēng)險(xiǎn)：是指信息系統(tǒng)建設(shè)管理人員憑借手中的權(quán)力，利 用工作之便在信息系統(tǒng)管理工作中違反廉政規(guī)定謀求私利的可能 性。外部風(fēng)險(xiǎn)：是指因外部客觀環(huán)境發(fā)生重大變化或外部信息不 真實(shí)、不準(zhǔn)

4、確，或者信息系統(tǒng)建設(shè)管理的外部參與單位履行職責(zé) 不到位，導(dǎo)致信息系統(tǒng)建設(shè)管理不規(guī)范、影響工作質(zhì)量與進(jìn)度的 可能性。第五條 信息系統(tǒng)管理風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的目標(biāo)是，綜合運(yùn)用信息化建設(shè)管理制度、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范和內(nèi)部控制方法，將信息系統(tǒng)管理 風(fēng)險(xiǎn)防控措施貫穿于信息系統(tǒng)建設(shè)、管理與應(yīng)用全過程，對信息 系統(tǒng)建設(shè)、管理和應(yīng)用進(jìn)行全程控制；將內(nèi)控理念和控制活動、 措施嵌入信息系統(tǒng)，對業(yè)務(wù)流程運(yùn)行進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，最大限度減 少人為操縱因素，確保系統(tǒng)運(yùn)行協(xié)同、業(yè)務(wù)流程固化、業(yè)務(wù)管理 銜接以及信息共享、數(shù)據(jù)安全。第六條 本辦法適用于局內(nèi)各科室、單位。第七條信息系統(tǒng)管理風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制職責(zé)分工：（一）內(nèi)部控制委員會（以下簡稱內(nèi)控委）

5、負(fù)責(zé)審定信息系 統(tǒng)管理內(nèi)部控制政策制度，審定信息系統(tǒng)管理風(fēng)險(xiǎn)事件定級和責(zé) 任追究建議，提出加強(qiáng)和改進(jìn)措施。（二）內(nèi)部控制委員會辦公室（以下簡稱內(nèi)控辦）負(fù)責(zé)組織 對信息系統(tǒng)管理內(nèi)部控制制度進(jìn)行有效性檢查、考核和評價(jià)，組 織對信息系統(tǒng)管理風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行調(diào)查，研究提出處理意見并向內(nèi) 控委報(bào)告。督促落實(shí)內(nèi)控委決定，定期通報(bào)信息系統(tǒng)管理內(nèi)部控 制制度執(zhí)行情況及重大風(fēng)險(xiǎn)事件。（三）信息科負(fù)責(zé)信息系統(tǒng)管理內(nèi)部控制的組織實(shí)施，及時(shí) 發(fā)現(xiàn)信息系統(tǒng)管理風(fēng)險(xiǎn)防控中存在的問題，提示有關(guān)單位，并向 內(nèi)控辦報(bào)告。定期向內(nèi)控辦報(bào)送信息系統(tǒng)管理風(fēng)險(xiǎn)防控情況。（四）各科室、單位對本單位的信息系統(tǒng)管理的重點(diǎn)業(yè)務(wù)環(huán) 節(jié)實(shí)施持續(xù)、有效

6、的風(fēng)險(xiǎn)防控，及時(shí)向內(nèi)控辦和信息科報(bào)告本單 位信息系統(tǒng)管理風(fēng)險(xiǎn)防控及異常情況，積極協(xié)助專項(xiàng)檢查和調(diào)查。 第八條信息系統(tǒng)管理風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后，各單位應(yīng)在第一時(shí) 間報(bào)告內(nèi)控辦和信息科。信息科會同有關(guān)單位及時(shí)采取應(yīng)對措施， 最大程度避免或減少負(fù)面影響； 在分清責(zé)任的基礎(chǔ)上，深入查找風(fēng) 險(xiǎn)事件發(fā)生的原因，提出解決方案、風(fēng)險(xiǎn)定級和責(zé)任追究建議，向 內(nèi)控辦報(bào)告，并有針對性地制定或完善制度措施。第九條 各科室、單位及其干部職工執(zhí)行本辦法的情況納入 考核指標(biāo)體系。第二章 信息系統(tǒng)建設(shè)管理內(nèi)部控制第十條信息系統(tǒng)建設(shè)管理風(fēng)險(xiǎn)是指信息系統(tǒng)建設(shè)未遵循 財(cái)政信息化建設(shè)歸口管理要求、一體化指導(dǎo)思想和信息化建設(shè)相 關(guān)制度、標(biāo)準(zhǔn)

7、規(guī)范，導(dǎo)致信息系統(tǒng)建設(shè)脫離統(tǒng)籌規(guī)劃、過程管理 不規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、信息不共享、業(yè)務(wù)不協(xié)同，造成流程固化 與控制能力弱化，影響信息系統(tǒng)在財(cái)政管理中的整體效用。其中，重大風(fēng)險(xiǎn)是指因違背財(cái)政信息化建設(shè)歸口管理要求， 不執(zhí)行財(cái)政信息化建設(shè)規(guī)劃和年度計(jì)劃，擅自開發(fā)、推廣信息系 統(tǒng)，導(dǎo)致信息系統(tǒng)重復(fù)建設(shè)、碎片化；或因業(yè)務(wù)需求不細(xì)化、流 程不清晰，導(dǎo)致信息系統(tǒng)功能與性能嚴(yán)重缺失，未能有效支撐財(cái) 政管理和流程管控，影響財(cái)政發(fā)展與改革及信息化一體化建設(shè)效 果，造成較大負(fù)面影響。一般風(fēng)險(xiǎn)是指執(zhí)行歸口管理的某些環(huán)節(jié)不到位，導(dǎo)致系統(tǒng)功 能與性能不完善、運(yùn)維響應(yīng)不及時(shí)等情況，一定程度上影響信息 系統(tǒng)建設(shè)和應(yīng)用，對業(yè)務(wù)工

8、作的正常開展帶來一定的負(fù)面影響。第十一條信息系統(tǒng)建設(shè)管理應(yīng)遵循以下工作流程：（一）總體規(guī)劃。信息科根據(jù)國家和省信息化發(fā)展方針政策、 財(cái)政改革與事業(yè)發(fā)展要求，結(jié)合工作實(shí)際，研究擬定財(cái)政信息化 建設(shè)總體規(guī)劃，經(jīng)局信息化工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（以下簡稱“信 息科”）審議后報(bào)局信息化工作領(lǐng)導(dǎo)小組審批。（二）年度計(jì)劃。各科室、單位根據(jù)財(cái)政信息化建設(shè)總體規(guī) 劃，結(jié)合本部門業(yè)務(wù)管理需要，編制年度財(cái)政信息化建設(shè)項(xiàng)目需 求建議書報(bào)信息科；信息科匯總并組織審核項(xiàng)目申報(bào)計(jì)劃，編制 年度項(xiàng)目計(jì)劃；報(bào)請信息化領(lǐng)導(dǎo)小組審批。（三）政府采購。信息科根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃和進(jìn)度安排，編 制采購文件，組織開展政府采購工作。（四）建設(shè)實(shí)施

9、。信息科組織開展需求調(diào)研、系統(tǒng)設(shè)計(jì)、開 發(fā)、測試、試運(yùn)行、驗(yàn)收、實(shí)施等工作，并組織做好信息系統(tǒng)建 設(shè)與實(shí)施過程的監(jiān)督管理；各單位配合做好相關(guān)工作。（五）運(yùn)維管理。信息科統(tǒng)一組織開展各信息系統(tǒng)的運(yùn)行維 護(hù)管理。第十二條信息系統(tǒng)建設(shè)管理風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在歸口管理、總 體建設(shè)規(guī)劃、年度項(xiàng)目計(jì)劃、政府采購、設(shè)計(jì)開發(fā)、驗(yàn)收管理、 組織實(shí)施、運(yùn)行維護(hù)等過程或環(huán)節(jié)。第十三條 歸口管理的風(fēng)險(xiǎn)與防控（一）歸口管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：1.各科室、單位自行組織信息系統(tǒng)建設(shè)與實(shí)施，導(dǎo)致信息 系統(tǒng)建設(shè)碎片化、標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、業(yè)務(wù)不銜接、信息不共享，影響 信息系統(tǒng)一體化建設(shè)。2 .未建立財(cái)政信息化建設(shè)聯(lián)席會議制度，導(dǎo)致信息系統(tǒng)建 設(shè)中的技術(shù)

10、與業(yè)務(wù)脫節(jié)，影響系統(tǒng)建設(shè)質(zhì)量。3 .各科室、單位不執(zhí)行財(cái)政信息化建設(shè)聯(lián)席會議及信息科 專題會議決議，或執(zhí)行不到位，導(dǎo)致信息系統(tǒng)建設(shè)進(jìn)度滯后、成 果不符合會議決議要求。4 .各科室、單位未按規(guī)定履行會商、會簽、審批程序，自 行印發(fā)信息系統(tǒng)建設(shè)和推廣實(shí)施相關(guān)工作文件，導(dǎo)致信息系統(tǒng)建 設(shè)與實(shí)施政出多門、多頭管理。（二）歸口管理風(fēng)險(xiǎn)事件類型:風(fēng)險(xiǎn)類型風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)等級責(zé)任主體制度流程風(fēng)險(xiǎn)自行組織信息系統(tǒng)建設(shè)與實(shí)施，造成系統(tǒng)碎片化重大各科室、單位自行印發(fā)信息系統(tǒng)建設(shè)與推廣實(shí)施相關(guān)文件，造 成系統(tǒng)建設(shè)多頭管理重大各科室、單位未建立財(cái)政信息化建設(shè)聯(lián)席會議制度一般局領(lǐng)導(dǎo)、信息科信息化重大問題不進(jìn)行集體研究重大局領(lǐng)

11、導(dǎo)、各科室、單位財(cái)政信息化重大冋題集體研究制度執(zhí)行不到位一般各科室、單位崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)不執(zhí)行或選擇性執(zhí)行財(cái)政信息化工作聯(lián)席會議和 信息科專題會議決議，造成系統(tǒng)建設(shè)進(jìn)度滯后重大各科室、單位（三）歸口管理風(fēng)險(xiǎn)防控措施：1各科室、單位在信息系統(tǒng)建設(shè)工作中，負(fù)責(zé)提出詳細(xì)業(yè) 務(wù)需求，配合信息科開展系統(tǒng)需求調(diào)研、測試驗(yàn)收、組織實(shí)施等 工作中的業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)，不得自行組織信息系統(tǒng)建設(shè)與實(shí)施。2信息科綜合分析各科室、單位提出的業(yè)務(wù)需求，根據(jù)總 體建設(shè)規(guī)劃，研究提出信息系統(tǒng)建設(shè)計(jì)劃，統(tǒng)一組織信息系統(tǒng)設(shè) 計(jì)開發(fā)、推廣實(shí)施與運(yùn)維管理。3建立完善財(cái)政信息化建設(shè)聯(lián)席會議制度，加強(qiáng)技術(shù)與業(yè) 務(wù)部門的配合。4各科室、單位嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)

12、政信息化工作聯(lián)席會議制度和 重大問題集體研究制度，嚴(yán)格落實(shí)會議決議，重大問題提請信息 科研究，必要時(shí)上報(bào)信息化工作領(lǐng)導(dǎo)小組。5各科室、單位按規(guī)定履行會商、會簽、審批程序后，方 可印發(fā)信息系統(tǒng)建設(shè)與推廣實(shí)施相關(guān)工作文件。第十四條 總體建設(shè)規(guī)劃的風(fēng)險(xiǎn)與防控。（一）總體建設(shè)規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：1財(cái)政信息化總體建設(shè)規(guī)劃缺失，導(dǎo)致信息系統(tǒng)建設(shè)缺乏 統(tǒng)籌安排，出現(xiàn)分散建設(shè)和隨意建設(shè)情況。2各科室、單位自行制定并執(zhí)行本科室、單位業(yè)務(wù)管理信 息化規(guī)劃，導(dǎo)致與總體建設(shè)規(guī)劃和一體化建設(shè)要求不相容甚至相 悖。3各科室、單位執(zhí)行總體建設(shè)規(guī)劃不嚴(yán)格，過分強(qiáng)調(diào)特殊 性和獨(dú)立性，要求一項(xiàng)業(yè)務(wù)建立一個(gè)系統(tǒng)，導(dǎo)致業(yè)務(wù)分割、重復(fù) 建設(shè)、

13、系統(tǒng)孤立和信息孤島。（二）總體建設(shè)規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)事件類型:風(fēng)險(xiǎn)類型風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)等級責(zé)任主體制度流程 風(fēng)險(xiǎn)財(cái)政信息化總體建設(shè)規(guī)劃缺失，導(dǎo)致 出現(xiàn)分散、隨意建設(shè)的情況重大局領(lǐng)導(dǎo)、各科室、單位各單位自行制定并執(zhí)行本單位業(yè)務(wù) 管理信息化規(guī)劃重大各科室、單位信息系統(tǒng)總體建設(shè)規(guī)劃未完全覆蓋 業(yè)務(wù)管理需求一般各科室、單位崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)未嚴(yán)格執(zhí)行信息系統(tǒng)總體建設(shè)規(guī)劃一般各科室、單位（三）總體建設(shè)規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)防控措施:1 .加強(qiáng)財(cái)政信息化總體建設(shè)規(guī)劃的研究，既立足解決當(dāng)前 業(yè)務(wù)管理需求，更著眼于國家信息化發(fā)展方針政策和財(cái)政改革發(fā) 展要求，增強(qiáng)規(guī)劃的前瞻性、科學(xué)性和持續(xù)有效性。2 .各科室、單位結(jié)合財(cái)政改革發(fā)展要求，及時(shí)向信息

14、科提 供業(yè)務(wù)管理規(guī)劃相關(guān)資料，確保總體建設(shè)規(guī)劃能充分體現(xiàn)各單位 業(yè)務(wù)改革的推進(jìn)要求。3 .各科室、單位不得自行制定、執(zhí)行本單位業(yè)務(wù)管理信息 系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，應(yīng)配合信息科將本單位業(yè)務(wù)管理需求全部納入總 體建設(shè)規(guī)劃。4 .信息系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行總體建設(shè)規(guī)劃（上級部門要求 的緊急業(yè)務(wù)事項(xiàng)除外），各單位依據(jù)總體建設(shè)規(guī)劃提出年度信息化建設(shè)業(yè)務(wù)需求；信息科依據(jù)總體建設(shè)規(guī)劃綜合分析業(yè)務(wù)需求，提 出信息系統(tǒng)項(xiàng)目立項(xiàng)并組織建設(shè)。第十五條 年度項(xiàng)目計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)與防控。（一）年度項(xiàng)目計(jì)劃編制工作流程：1. 各科室、單位提出信息化建設(shè)項(xiàng)目業(yè)務(wù)需求建議書。2 .信息科匯總并審核信息化建設(shè)項(xiàng)目申報(bào)計(jì)劃，編制年度 項(xiàng)目計(jì)劃。3

15、 .局信息化領(lǐng)導(dǎo)小組審批年度項(xiàng)目計(jì)劃。（二）年度項(xiàng)目計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：1.各科室、單位提出的業(yè)務(wù)需求不詳細(xì)，業(yè)務(wù)流程不清晰， 或未對本單位相近、類似的業(yè)務(wù)需求進(jìn)行歸類整理，導(dǎo)致年度項(xiàng) 目計(jì)劃編制的業(yè)務(wù)依據(jù)不充分，影響年度項(xiàng)目計(jì)劃的科學(xué)性和合 理性。2 .信息科對業(yè)務(wù)需求和立項(xiàng)申請審核不嚴(yán)格，信息科審批 年度項(xiàng)目計(jì)劃不嚴(yán)格，導(dǎo)致年度項(xiàng)目計(jì)劃不合理。3 .年度項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行不嚴(yán)格，在計(jì)劃外開展信息系統(tǒng)建設(shè)，影響信息系統(tǒng)的統(tǒng)籌管理和一體化推進(jìn)。（三）年度項(xiàng)目計(jì)劃編制和執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)事件類型:風(fēng)險(xiǎn)類型風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)等級責(zé)任主體制度流程風(fēng)險(xiǎn)信息化項(xiàng)目審批依據(jù)不全面一般局信息化領(lǐng)導(dǎo)小 組、信息科風(fēng)險(xiǎn)類型風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)等級責(zé)任主

16、體崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)在年度項(xiàng)目計(jì)劃外開展信息系統(tǒng)建設(shè)，影響信息 系統(tǒng)的統(tǒng)籌管理和一體化推進(jìn)重大各科室、單位提出的業(yè)務(wù)需求不完整、不具體，業(yè)務(wù)流程不清 晰一般各科室、單位崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)對業(yè)務(wù)需求研究不充分，導(dǎo)致提出的立項(xiàng)申請不 合理一般各科室、單位項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)測算不合理一般相關(guān)科室、單位、信息科崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)需求和立項(xiàng)申請審核不嚴(yán)格一般信息科未對重大財(cái)政信息化項(xiàng)目進(jìn)行專豕評審論證一般相關(guān)科室、單位、信息科未對本單位業(yè)務(wù)需求進(jìn)行歸類整理，類似需求重 復(fù)申報(bào)一般各科室、單位未綜合審核意見和專豕評審論證意見，導(dǎo)致信息 化年度項(xiàng)目計(jì)劃的編制不合理一般信息科年度項(xiàng)目計(jì)劃審批不嚴(yán)格一般局信息化領(lǐng)導(dǎo)小組、信息科（四）年

17、度項(xiàng)目計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)防控措施:1 .各科室、單位提出信息系統(tǒng)建設(shè)的詳細(xì)業(yè)務(wù)需求，清晰 設(shè)定業(yè)務(wù)流程，對本單位相近、類似的業(yè)務(wù)需求進(jìn)行歸類申報(bào)， 經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批并蓋章后提交信息科；業(yè)務(wù)需求涉及多個(gè)單位 的，應(yīng)明確一個(gè)牽頭單位，業(yè)務(wù)需求的確定如存在爭議，應(yīng)提請 信息科研究；信息科綜合分析業(yè)務(wù)需求，結(jié)合總體建設(shè)規(guī)劃和信 息系統(tǒng)建設(shè)成果，按照一體化建設(shè)要求整合需求，確定合理的需 求實(shí)現(xiàn)方式，確立建設(shè)項(xiàng)目并提出立項(xiàng)申請。2信息科健全信息系統(tǒng)立項(xiàng)審批流程，明確立項(xiàng)審批依據(jù) 和立項(xiàng)條件。3信息系統(tǒng)立項(xiàng)實(shí)行專家評審機(jī)制，重大項(xiàng)目須進(jìn)行評審論 證。4信息科嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的年度項(xiàng)目計(jì)劃組織開展信息系統(tǒng) 建設(shè)，不得在年度

18、項(xiàng)目計(jì)劃外開展信息系統(tǒng)建設(shè)。第十六條 政府采購的風(fēng)險(xiǎn)與防控。（一）政府采購流程： 1信息科編制項(xiàng)目政府采購文件。 2相關(guān)單位審核確認(rèn)采購文件中的業(yè)務(wù)內(nèi)容。 3信息科會同紀(jì)檢監(jiān)察、相關(guān)科室、單位組織開展政府采 購。（二）政府采購風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：1.采購文件編制不規(guī)范，采購需求不清晰、不具體，導(dǎo)致投 標(biāo)單位不能準(zhǔn)確理解信息系統(tǒng)建設(shè)任務(wù)與要求或無法準(zhǔn)確估算建 設(shè)成本，造成無法采購到合格的承建單位。2. 采購文件在對承建單位的資質(zhì)要求和評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等方面具有 不合理的傾向性內(nèi)容，存在廉政風(fēng)險(xiǎn)隱患。3. 信息系統(tǒng)升級改造的采購文件編制不合理，造成承建單位 頻繁更換，無法保證系統(tǒng)架構(gòu)、功能與性能設(shè)計(jì)的延續(xù)性，甚至 可

19、能推翻原有系統(tǒng)。4. 采購參與人員不遵守政府采購管理規(guī)定，與供應(yīng)商或采購 代理機(jī)構(gòu)惡意串通，泄漏采購相關(guān)信息或干預(yù)采購過程、向評標(biāo) 專家施加影響，導(dǎo)致采購結(jié)果無法達(dá)到公平、公正要求，并引發(fā) 廉政風(fēng)險(xiǎn)。（三）政府采購風(fēng)險(xiǎn)事件類型:風(fēng)險(xiǎn)類型風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)等級責(zé)任主體制度流程風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)升級改造的米購文件編制不合理，造 成承建單位頻繁更換一般各科室、單位崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)未進(jìn)行政府采購組織信息系統(tǒng)建設(shè)重大各科室、單位政府米購文件編制不規(guī)范，米購需求不清晰、 不具體，導(dǎo)致無法采購到合適的承建單位一般信息科、各科室、單位采購過程中未按規(guī)定邀請有關(guān)部門監(jiān)督一般信息科廉政風(fēng)險(xiǎn)采購過程中，未依法、依規(guī)、依程序，有失公

20、開、公平、公正重大各科室、單位（四）政府采購風(fēng)險(xiǎn)防控措施:1 .信息科負(fù)責(zé)編制采購文件，相關(guān)單位及時(shí)提供相關(guān)業(yè)務(wù) 材料，審核業(yè)務(wù)內(nèi)容是否全面、準(zhǔn)確。2 .采購文件內(nèi)容應(yīng)清晰具體，確保投標(biāo)單位能準(zhǔn)確理解業(yè) 務(wù)需求和技術(shù)要求；在承建單位資質(zhì)要求、評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等方面不得 含有傾向性內(nèi)容。3 .各科室、單位認(rèn)真編制信息系統(tǒng)升級改造需求，信息科 根據(jù)升級改造需求合理編制采購文件， 避免承建單位的頻繁更換。4 .參與采購人員必須嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定，不得發(fā)表任何可 能影響專家評審的言論，現(xiàn)場發(fā)言僅限于對業(yè)務(wù)需求和技術(shù)要求的釋疑第十七條 設(shè)計(jì)開發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)與防控。（一）信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)開發(fā)流程：1 調(diào)研業(yè)務(wù)需求和編制業(yè)務(wù)需

21、求方案。2業(yè)務(wù)需求評審。3編制技術(shù)設(shè)計(jì)方案，包括概要設(shè)計(jì)、詳細(xì)設(shè)計(jì)、數(shù)據(jù)庫 設(shè)計(jì)等。4技術(shù)設(shè)計(jì)方案評審。5程序開發(fā)。6測試與修改完善。（二）信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：1相關(guān)科室、單位未提供信息系統(tǒng)建設(shè)所需的業(yè)務(wù)資料， 或不積極回應(yīng)需求調(diào)研中的問題，導(dǎo)致需求調(diào)研不充分，業(yè)務(wù)需 求方案編制不完善，無法全面、準(zhǔn)確反映業(yè)務(wù)管理要求。2編制系統(tǒng)升級改造項(xiàng)目的業(yè)務(wù)需求時(shí)，未考慮與原有信 息系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能的延續(xù)性，導(dǎo)致對原有信息系統(tǒng)的顛覆性改造， 甚至完全推翻重建，導(dǎo)致工期延長、信息系統(tǒng)建設(shè)質(zhì)量降低、投 資浪費(fèi)。3未按規(guī)定進(jìn)行需求和設(shè)計(jì)方案評審，或評審組織不嚴(yán)格、 不規(guī)范，導(dǎo)致信息系統(tǒng)功能和性能設(shè)計(jì)達(dá)不到預(yù)期要

22、求。4信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)開發(fā)未嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政信息化建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范， 導(dǎo)致與其他信息系統(tǒng)之間無法通暢交換數(shù)據(jù)和共享信息，形成信息孤島5 .信息系統(tǒng)測試用例設(shè)計(jì)覆蓋面不全，測試不嚴(yán)格，無法 充分測試系統(tǒng)各流程、各環(huán)節(jié)，導(dǎo)致信息系統(tǒng)功能與性能隱藏缺 陷，影響穩(wěn)定運(yùn)行。6 .相關(guān)科室、單位缺乏對需求的全局考慮，導(dǎo)致在信息系 統(tǒng)建設(shè)過程中頻繁增加或變更業(yè)務(wù)需求，變更程序不規(guī)范，嚴(yán)重 影響信息系統(tǒng)建設(shè)質(zhì)量，甚至顛覆原系統(tǒng)設(shè)計(jì)。（三）信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件類型:風(fēng)險(xiǎn)類型風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)等級責(zé)任主體制度流程 風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)設(shè)計(jì)開發(fā)未遵循信息化建設(shè)官理標(biāo) 準(zhǔn)規(guī)范一般信息科升級改造項(xiàng)目業(yè)務(wù)需求未考慮與原有系 統(tǒng)業(yè)務(wù)功能的延續(xù)一般相關(guān)

23、科室、單位崗位職責(zé) 風(fēng)險(xiǎn)未提供系統(tǒng)建設(shè)所需的業(yè)務(wù)資料一般各科室、單位未按規(guī)疋進(jìn)仃需求和設(shè)計(jì)方案評審或評 審組織不嚴(yán)格、不規(guī)范一般信息科未認(rèn)真進(jìn)行業(yè)務(wù)需求調(diào)研，調(diào)研內(nèi)谷不 充分一般相關(guān)科室、單位需求變更的提出較隨意一般各科室、單位未認(rèn)真分析研究變更需求，提出的處理 意見不合理一般各科室、信息科各科室、單位配合不到位，導(dǎo)致系統(tǒng)建 設(shè)進(jìn)度嚴(yán)重滯后一般各科室、單位未按測試方案進(jìn)行測試一般信息科系統(tǒng)測試方案不規(guī)范，用例設(shè)計(jì)覆蓋面 不全一般各科室、信息科（四）信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)防控措施：1 .信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)開發(fā)應(yīng)嚴(yán)格遵循財(cái)政信息化建設(shè)管理相關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。2建立健全信息系統(tǒng)建設(shè)協(xié)調(diào)機(jī)制，在業(yè)務(wù)需求調(diào)研、

24、設(shè) 計(jì)開發(fā)等工作中，加強(qiáng)業(yè)務(wù)與技術(shù)部門間的溝通配合。3信息系統(tǒng)升級改造業(yè)務(wù)需求的提出，應(yīng)充分延續(xù)系統(tǒng)已 有功能，升級改造需求應(yīng)明確說明哪些是對原有業(yè)務(wù)管理的調(diào)整， 哪些是新增業(yè)務(wù)需求。4嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)需求變更。在信息系統(tǒng)建設(shè)過程中如出現(xiàn) 需求變更情況，相關(guān)單位應(yīng)提出書面申請，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批后 提交信息科；信息科組織相關(guān)單位和承建單位對變更需求進(jìn)行分 析研究，提出處理意見。5加強(qiáng)信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)開發(fā)的過程管理，可采購有資質(zhì)的監(jiān) 理單位進(jìn)行監(jiān)督檢查，相關(guān)單位要配合開展相關(guān)工作。第十八條 驗(yàn)收管理的風(fēng)險(xiǎn)與防控。（一）信息系統(tǒng)驗(yàn)收管理流程：1承建單位向信息科提出驗(yàn)收申請。2信息科組織對信息系統(tǒng)驗(yàn)收條件進(jìn)行

25、審查，制定驗(yàn)收方案3信息科組建專家組進(jìn)行系統(tǒng)驗(yàn)收，相關(guān)單位派人參加。4驗(yàn)收專家組提出驗(yàn)收意見。（二）信息系統(tǒng)驗(yàn)收管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：1相關(guān)科室、單位自行組織信息系統(tǒng)驗(yàn)收，導(dǎo)致項(xiàng)目管理 不規(guī)范，信息系統(tǒng)功能、性能及可靠性無法保證。2承建單位提出驗(yàn)收申請后，未及時(shí)予以回應(yīng)，導(dǎo)致驗(yàn)收 工作滯后，影響信息系統(tǒng)按期上線運(yùn)行和業(yè)務(wù)正常開展。3 .驗(yàn)收條件設(shè)定不全面，驗(yàn)收審查不嚴(yán)格，驗(yàn)收專家成員 構(gòu)成不合理，驗(yàn)收程序未按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，導(dǎo)致未達(dá)到驗(yàn)收條 件的信息系統(tǒng)可能通過驗(yàn)收，為信息系統(tǒng)安全、可靠運(yùn)行帶來隱 患。4 .相關(guān)科室、單位未按要求提交用戶報(bào)告，或用戶報(bào)告未 對信息系統(tǒng)功能與性能做出客觀評價(jià)，影響項(xiàng)目僉收

26、進(jìn)程和驗(yàn)收 結(jié)果的真實(shí)性。5 .受系統(tǒng)承建單位的請托，在系統(tǒng)不具備驗(yàn)收條件時(shí)組織 通過驗(yàn)收，引發(fā)廉政風(fēng)險(xiǎn)。（三）信息系統(tǒng)驗(yàn)收管理風(fēng)險(xiǎn)事件類型:風(fēng)險(xiǎn)類型風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)等級責(zé)任主體制度流程 風(fēng)險(xiǎn)各科室、單位未通過信息科自行組織驗(yàn) 收一般各科室、單位項(xiàng)目驗(yàn)收指標(biāo)制定不全面、不準(zhǔn)確一般各科室、信息科驗(yàn)收專家成員構(gòu)成不合理一般信息科崗位職責(zé) 風(fēng)險(xiǎn)提出驗(yàn)收申請后，未及時(shí)組織驗(yàn)收一般信息科驗(yàn)收程序未嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行一般信息科各科室、單位未及時(shí)提供項(xiàng)目驗(yàn)收用戶 報(bào)告，影響項(xiàng)目驗(yàn)收整體工作進(jìn)度一般各科室、單位廉政風(fēng)險(xiǎn)受項(xiàng)目承建單位請托，將不符合驗(yàn)收條 件的系統(tǒng)通過驗(yàn)收重大各科室、單位、信 息科（四）信息系統(tǒng)驗(yàn)收

27、管理風(fēng)險(xiǎn)防控措施：1 .信息科負(fù)責(zé)組織信息系統(tǒng)驗(yàn)收工作，按照國家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的程序和要求進(jìn)行2 .信息科收到承建單位驗(yàn)收申請后，及時(shí)組織對信息系統(tǒng)是否具備驗(yàn)收條件進(jìn)行審查，并通知相關(guān)單位準(zhǔn)備用戶報(bào)告；相 關(guān)單位對信息系統(tǒng)功能與性能、應(yīng)用情況做出客觀真實(shí)評價(jià)，按 時(shí)出具用戶報(bào)告。3 .不斷完善信息系統(tǒng)驗(yàn)收條件、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和驗(yàn)收指標(biāo)體系， 確保驗(yàn)收結(jié)論真實(shí)可靠。4 .信息科負(fù)責(zé)組建驗(yàn)收專家組，專家組成員應(yīng)覆蓋財(cái)政內(nèi) 外、技術(shù)與業(yè)務(wù)領(lǐng)域。第十九條信息系統(tǒng)組織實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)與防控。（一）信息系統(tǒng)組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：1 .未經(jīng)過試運(yùn)行和驗(yàn)收的信息系統(tǒng)直接上線運(yùn)行，信息系 統(tǒng)功能與性能未經(jīng)過檢驗(yàn)，導(dǎo)致信息系統(tǒng)上

28、線后不能穩(wěn)定運(yùn)行， 加大運(yùn)維成本。2 .業(yè)務(wù)與技術(shù)部門之間溝通協(xié)調(diào)不充分，信息系統(tǒng)建設(shè)前 期準(zhǔn)備不到位，導(dǎo)致信息系統(tǒng)上線后運(yùn)行不暢，問題頻發(fā)，影響 業(yè)務(wù)開展。3 .推廣實(shí)施的信息系統(tǒng)，缺乏明確的實(shí)施方案，造成相關(guān) 方無所依從，影響信息系統(tǒng)推廣實(shí)施進(jìn)度，降低實(shí)施質(zhì)量。4 .信息系統(tǒng)版本和軟件分發(fā)沒有歸口管理，導(dǎo)致系統(tǒng)應(yīng)用 與維護(hù)混亂，難以統(tǒng)一升級。（二）信息系統(tǒng)組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)事件類型:風(fēng)險(xiǎn)類型風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)等級責(zé)任主體制度流程風(fēng)險(xiǎn)各科室、單位自行推廣實(shí)施系統(tǒng)，造成系統(tǒng)建設(shè)與管理混亂重大各科室、單位風(fēng)險(xiǎn)類型風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)等級責(zé)任主體制度流程風(fēng)險(xiǎn)未經(jīng)過試運(yùn)行和驗(yàn)收的系統(tǒng)直接上線運(yùn)行一般各科室、單位系統(tǒng)試運(yùn)行時(shí)

29、間短、不充分，未反應(yīng)出冋題與不 足一般各科室、單位、信息科系統(tǒng)版本和軟件分發(fā)管理混亂， 未執(zhí)行歸口管理重大各科室、單位、信息科崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、技術(shù)部門溝通協(xié)調(diào)不足， 未對系統(tǒng)問題及 時(shí)修改完善一般各科室、單位、信息科對于需要推廣的系統(tǒng)，未制定科學(xué)合理的實(shí)施方 案一般各科室、單位、信息科未根據(jù)試點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的系統(tǒng)缺陷， 研究提出系統(tǒng)完 善意見一般各科室、單位、信息科（三）信息系統(tǒng)組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)防控措施：1 .信息系統(tǒng)上線運(yùn)行前必須進(jìn)行試運(yùn)行并通過驗(yàn)收。2.信息科綜合分析信息系統(tǒng)實(shí)施的業(yè)務(wù)與技術(shù)要求，制定詳細(xì)的實(shí)施方案；相關(guān)單位提供信息系統(tǒng)實(shí)施所需的相關(guān)數(shù)據(jù)資料。3 .信息科負(fù)責(zé)信息系統(tǒng)的推廣實(shí)施、實(shí)

30、施系統(tǒng)版本管理和 向用戶單位分發(fā)軟件，版本更換要履行規(guī)定程序。第二十條運(yùn)行維護(hù)管理的風(fēng)險(xiǎn)與防控。（一）信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：1 .采購的運(yùn)維單位對信息系統(tǒng)不熟悉，無法履行應(yīng)盡義務(wù)， 導(dǎo)致信息系統(tǒng)運(yùn)行故障無法及時(shí)排除。2 .運(yùn)行維護(hù)工作未按規(guī)定程序執(zhí)行，存在信息泄漏、丟失、 篡改等安全隱患。3 .各科室、單位自行選擇運(yùn)維單位開展信息系統(tǒng)運(yùn)維工作， 導(dǎo)致運(yùn)維管理不規(guī)范、信息不安全，甚至引發(fā)廉政風(fēng)險(xiǎn)（二）信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)管理風(fēng)險(xiǎn)事件類型:風(fēng)險(xiǎn)類型風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)等級責(zé)任主體制度流程風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)日常維護(hù)丄作未父信息科負(fù)責(zé)一般各科室、單位各科室、單位自行選擇運(yùn)維單位開展系統(tǒng) 運(yùn)維工作重大各科室、單位崗位職責(zé)

31、風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)運(yùn)維方案制疋不夠科學(xué)合理一般信息科未根據(jù)系統(tǒng)使用情況，及時(shí)提出系統(tǒng)運(yùn)行 及使用中存在的冋題一般各科室、單位未根據(jù)系統(tǒng)改進(jìn)建議，及時(shí)完善系統(tǒng)運(yùn)行 維護(hù)工作一般信息科（三）信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)管理風(fēng)險(xiǎn)防控措施:1 .健全和完善財(cái)政局運(yùn)維服務(wù)管理辦法，制定相關(guān)實(shí)施細(xì) 則，規(guī)范運(yùn)維工作程序，明確運(yùn)維工作范圍。2 .信息科負(fù)責(zé)組織信息系統(tǒng)運(yùn)維工作，嚴(yán)格按照財(cái)政局相 關(guān)制度辦法開展，確保信息系統(tǒng)安全可靠運(yùn)行。相關(guān)單位應(yīng)配合 做好運(yùn)維工作的監(jiān)督與評價(jià)。3 .采購運(yùn)行維護(hù)單位時(shí)，針對信息系統(tǒng)情況定性和定量設(shè) 定條件，確保運(yùn)維單位能夠勝任運(yùn)維工作。4 .各單位根據(jù)信息系統(tǒng)使用情況，及時(shí)向信息科反饋信息 系統(tǒng)

32、存在的問題。第三章信息系統(tǒng)流程控制管理內(nèi)部控制第二十一條信息系統(tǒng)流程控制風(fēng)險(xiǎn)是指業(yè)務(wù)流程未完全 固化在業(yè)務(wù)生產(chǎn)系統(tǒng)中、固化在信息系統(tǒng)中的業(yè)務(wù)流程未完全實(shí)現(xiàn)有效控制、業(yè)務(wù)處理未完全通過信息系統(tǒng)執(zhí)行，導(dǎo)致信息系統(tǒng) 支撐促進(jìn)內(nèi)部控制工作能力弱化的可能性。其中，重大風(fēng)險(xiǎn) 是指因業(yè)務(wù)流程未固化在業(yè)務(wù)生產(chǎn)系統(tǒng)中， 或 固化在信息系統(tǒng)中的業(yè)務(wù)流程未實(shí)現(xiàn)有效控制， 或業(yè)務(wù)處理未通過 信息系統(tǒng)固化的流程進(jìn)行等情形發(fā)生，嚴(yán)重影響內(nèi)部控制效果。一般風(fēng)險(xiǎn) 是指因業(yè)務(wù)流程在業(yè)務(wù)生產(chǎn)系統(tǒng)中固化程度不夠， 或固化在信息系統(tǒng)中的業(yè)務(wù)流程控制不完善，導(dǎo)致內(nèi)部控制目標(biāo) 某些方面或環(huán)節(jié)失效。第二十二條 流程控制風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在業(yè)務(wù)管

33、理流程化設(shè) 計(jì)、控制措施與預(yù)警機(jī)制設(shè)定、信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)、信息系統(tǒng)流程應(yīng) 用等方面。第二十三條 信息系統(tǒng)固化和管控業(yè)務(wù)流程的程序：1各科室、單位梳理完善業(yè)務(wù)流程。2各科室、單位明確業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)控制活動、控制措施等。3各科室、單位提出業(yè)務(wù)流程固化和管理控制的業(yè)務(wù)需求。4信息科綜合分析業(yè)務(wù)需求。5信息科負(fù)責(zé)通過信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程固化和管理控制。第二十四條 業(yè)務(wù)管理流程化設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)與防控。（一）業(yè)務(wù)管理流程化設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)： 1對于手工操作存在管理風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)政業(yè)務(wù)，各科室、單位 未提出通過信息系統(tǒng)進(jìn)行流程固化和管理控制，仍采取手工方式 操作，增加了業(yè)務(wù)管理活動事前防范、事中控制、事后監(jiān)督的難 度，存在內(nèi)控漏

34、洞。2 .各科室、單位對需要通過信息系統(tǒng)固化的業(yè)務(wù)流程梳理 不全面、分析不系統(tǒng)、優(yōu)化不合理，導(dǎo)致業(yè)務(wù)流程通過信息系統(tǒng) 固化后，難以有效發(fā)揮控制作用。3 .各科室、單位業(yè)務(wù)流程變更頻繁，影響信息系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn) 行，不利于信息系統(tǒng)操作責(zé)任追溯。（二）業(yè)務(wù)管理流程化設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)事件類型:風(fēng)險(xiǎn)類型風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)等級責(zé)任主體制度流程風(fēng)險(xiǎn)對手工操作存在管理風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)政業(yè) 務(wù)，未通過信息系統(tǒng)進(jìn)行流程固化和 管理控制，引發(fā)重大責(zé)任事故重大各科室、單位業(yè)務(wù)流程變更過于頻繁，影響系統(tǒng)的 穩(wěn)定性一般各科室、單位崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)流程梳理不全面、分析不系統(tǒng)、 優(yōu)化不合理一般各科室、單位業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)設(shè)定不合理一般各科室、單位（三）業(yè)

35、務(wù)管理流程化設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防控措施：1 .對于手工操作存在管理風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)政業(yè)務(wù)，必須通過信息系統(tǒng)固化流程。2 .各科室、單位應(yīng)按照業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)的時(shí)間順序和邏輯順序，對需要通過信息系統(tǒng)固化的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面梳理、分析和細(xì)化， 科學(xué)設(shè)定業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)，確保各環(huán)節(jié)既覆蓋業(yè)務(wù)管理全過程又 利于倒查問題根源。3 .各科室、單位應(yīng)將整理好的業(yè)務(wù)流程形成書面材料。4 .各科室、單位應(yīng)切實(shí)結(jié)合財(cái)政管理和改革的實(shí)際需要， 審慎處理流程變更，避免流程變更的隨意性。若確需變更，要充 分考慮與原有業(yè)務(wù)的銜接。第二十五條 控制措施與預(yù)警機(jī)制設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)與防控。（一）控制措施與預(yù)警條件設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：1 .各科室、單位對于業(yè)務(wù)流程的各環(huán)節(jié)未

36、設(shè)置控制措施和 預(yù)警機(jī)制，導(dǎo)致內(nèi)部控制無法實(shí)現(xiàn)。2 .各科室、單位對業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)授權(quán)控制不合理，對關(guān) 鍵環(huán)節(jié)未設(shè)置不相容崗位（職責(zé)）或不相容崗位（職責(zé)）分離措 施不到位，導(dǎo)致一人可以操作流程的多個(gè)環(huán)節(jié)，無法形成相互制 約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。3 .各科室、單位對各項(xiàng)控制措施未設(shè)置預(yù)警機(jī)制或設(shè)置不合理，導(dǎo)致信息系統(tǒng)自動控制、風(fēng)險(xiǎn)揭示能力弱化（二）控制措施與預(yù)警條件設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)事件類型:風(fēng)險(xiǎn)類型風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)等級責(zé)任主體制度流程風(fēng)險(xiǎn)對業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵環(huán)節(jié)未設(shè)置不相容崗位（職 責(zé)）或不相容崗位（職責(zé)）分離措施不到位， 出現(xiàn)重大責(zé)任事故重大各科室、單位崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)對業(yè)務(wù)流程某些環(huán)節(jié)未設(shè)置授權(quán)或授權(quán)不合 理，出現(xiàn)

37、重大責(zé)任事故重大各科室、單位控制措施未設(shè)置預(yù)警機(jī)制或設(shè)置不合理一般各科室、單位（三）控制措施與預(yù)警條件設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)防控措施:1各科室、單位應(yīng)結(jié)合本單位業(yè)務(wù)和流程，全面梳理所涉 及的不相容崗位，明確各個(gè)環(huán)節(jié)的崗位設(shè)置及職責(zé)。2各科室、單位應(yīng)對不相容崗位（職責(zé)）實(shí)施分離措施， 明確細(xì)化職責(zé)，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、橫向與縱向相互制約 監(jiān)督的工作機(jī)制。3 各科室、單位應(yīng)建立授權(quán)管理體系 ,明確各崗位的授權(quán)主 體、范圍與權(quán)限，科學(xué)分配權(quán)利，確保各崗位人員在授權(quán)范圍內(nèi) 開展工作，切實(shí)達(dá)到分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)的要求。4各科室、單位應(yīng)根據(jù)控制措施，合理設(shè)置預(yù)警條件。5各科室、單位應(yīng)制定書面的崗位職責(zé)說明

38、及授權(quán)控制說明。 第二十六條 信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與防控。（一）信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：1信息科對各科室、單位提出的需求調(diào)研不深入，理解不 準(zhǔn)確，導(dǎo)致系統(tǒng)功能不完善、授權(quán)管理功能弱化等，造成信息系 統(tǒng)強(qiáng)化流程控制、風(fēng)險(xiǎn)揭示和自動控制能力弱化。2業(yè)務(wù)流程發(fā)生變更后，各科室、單位未提出流程變更申 請，導(dǎo)致新的內(nèi)部控制措施失效。3各科室、單位提出流程變更申請，信息科未及時(shí)通過信 息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)，導(dǎo)致信息系統(tǒng)不能按時(shí)實(shí)現(xiàn)新的控制，影響財(cái)政業(yè) 務(wù)順利開展。4信息科對流程變更的信息化實(shí)現(xiàn)考慮不周全，影響上下 游業(yè)務(wù)正常開展，導(dǎo)致業(yè)務(wù)中斷的可能性。（二）信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事件類型:風(fēng)險(xiǎn)類型風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)等級責(zé)任主體制度流程風(fēng)

39、險(xiǎn)信息系統(tǒng)未按要求實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程和管 理控制的固化，出現(xiàn)重大責(zé)任事故重大信息科變更流程時(shí)，未提出需求變更申請一般各科室、單位崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)對業(yè)務(wù)需求調(diào)研不深入、分析不全面一般信息科變更流程后，仍使用原有系統(tǒng)進(jìn)行業(yè)務(wù) 操作一般各科室、單位未根據(jù)流程變更需求及時(shí)完善信息系統(tǒng)一般信息科流程變更的信息化實(shí)現(xiàn)未達(dá)到預(yù)期效果一般信息科（三）信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防控措施:1 .各科室、單位提出需要通過信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的業(yè)務(wù)流程及 其控制活動、控制措施等，形成業(yè)務(wù)需求方案，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審 批并蓋章后提交信息科。2 .信息科對業(yè)務(wù)需求進(jìn)行分析。若業(yè)務(wù)需求不符合信息系 統(tǒng)開發(fā)設(shè)計(jì)要求，信息科提出改進(jìn)建議并退回；單位將業(yè)務(wù)需求

40、 修改完善后重新提交。3 .信息科按照需求將業(yè)務(wù)流程固化在信息系統(tǒng)中，并將控 制活動、控制措施等嵌入信息系統(tǒng)，確保授權(quán)處理無誤，不相容 崗位相互分離，實(shí)現(xiàn)操作過程留痕，責(zé)任可追溯，最大限度減少 人為操縱因素。4 .業(yè)務(wù)流程發(fā)生變更后，各科室、單位要及時(shí)形成流程變更書面材料，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批同意后提交信息科。5 .信息科應(yīng)及時(shí)受理各科室、單位的變更需求，并做好分 析研究；對于符合要求的變更申請，應(yīng)抓緊組織相關(guān)功能模塊的 改造工作。第二十七條信息系統(tǒng)流程應(yīng)用的風(fēng)險(xiǎn)與防控。（一）信息系統(tǒng)流程應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：1 .各科室、單位未通過已固化流程的信息系統(tǒng)開展財(cái)政業(yè) 務(wù)工作，導(dǎo)致信息系統(tǒng)固化流程和管理控制作用

41、無法有效發(fā)揮。2 .操作人員未經(jīng)授權(quán)擅自進(jìn)入信息系統(tǒng)后臺操作，導(dǎo)致繞 過流程控制的風(fēng)險(xiǎn)。3 .與外部相關(guān)單位惡意串通，繞開流程進(jìn)行后臺操作，竊取財(cái)政業(yè)務(wù)信息，謀取利益，存在廉政風(fēng)險(xiǎn)（二）信息系統(tǒng)流程應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)事件類型:風(fēng)險(xiǎn)類型風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)等級責(zé)任主體制度流程風(fēng)險(xiǎn)未通過已有信息系統(tǒng)開展相應(yīng)財(cái)政 業(yè)務(wù)一般各科室、單位未制定系統(tǒng)使用操作規(guī)程一般信息科技術(shù)監(jiān)控措施不到位一般信息科崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)未經(jīng)授權(quán)擅自進(jìn)入信息系統(tǒng)后臺操 作，造成重大責(zé)任事故重大各科室、單位廉政風(fēng)險(xiǎn)繞開流程進(jìn)行后臺操作，竊取財(cái)政業(yè) 務(wù)信息，謀取利益重大各科室、單位（三）信息系統(tǒng)流程應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)防控措施:1各科室、單位應(yīng)建立健全規(guī)章制度，確保財(cái)

42、政業(yè)務(wù)通過 信息系統(tǒng)處理，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的程序化和常態(tài)化。2信息科制定信息系統(tǒng)操作規(guī)程，加強(qiáng)培訓(xùn)，確保各科室、 單位正確應(yīng)用信息系統(tǒng)。3信息科應(yīng)強(qiáng)化技術(shù)監(jiān)控，通過自動報(bào)告、跟蹤處理、日 志管理等機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異?；蜻`背內(nèi)部控制要求的操作，妥善 進(jìn)行處置并向內(nèi)控辦報(bào)告。第四章 數(shù)據(jù)應(yīng)用與管理內(nèi)部控制第二十八條 數(shù)據(jù)應(yīng)用與管理風(fēng)險(xiǎn)是指在數(shù)據(jù)規(guī)劃、數(shù)據(jù)收 集、數(shù)據(jù)管理、數(shù)據(jù)應(yīng)用過程中，由于不主動提供數(shù)據(jù)、違規(guī)操 作數(shù)據(jù)、越權(quán)使用數(shù)據(jù)、提供的數(shù)據(jù)不規(guī)范等原因，導(dǎo)致信息化 數(shù)據(jù)分析利用和輔助決策能力弱化的可能性。其中， 重大風(fēng)險(xiǎn) 是指由于單位間信息不共享或不該共享的數(shù) 據(jù)共享、數(shù)據(jù)不貫通等，導(dǎo)致相關(guān)單位無

43、法正常開展工作；或者 由于數(shù)據(jù)失真、使用不當(dāng)，導(dǎo)致決策出現(xiàn)失誤；或者由于數(shù)據(jù)保 管不當(dāng)、越權(quán)使用數(shù)據(jù)，導(dǎo)致數(shù)據(jù)丟失或信息泄漏。一般風(fēng)險(xiǎn) 是指由于單位間信息未完全共享、數(shù)據(jù)未完全貫 通，加重相關(guān)單位工作負(fù)擔(dān)，一定程度上影響工作效率。第二十九條 數(shù)據(jù)應(yīng)用與管理遵循以下流程： （一）數(shù)據(jù)規(guī)劃。信息科會同各單位按照財(cái)政改革和發(fā)展需 要，通過科學(xué)規(guī)劃和設(shè)計(jì)，建立面向?qū)嶋H財(cái)政業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和信息資源目錄體系（二）數(shù)據(jù)收集。按照各單位提出的數(shù)據(jù)收集需求，信息科 收集財(cái)政業(yè)務(wù)管理需要的各類數(shù)據(jù)并進(jìn)行集中管理。（三）數(shù)據(jù)管理。按照各單位提出的數(shù)據(jù)存儲需求，信息科 對收集到的各類數(shù)據(jù)進(jìn)行篩選、分類、調(diào)整，并實(shí)現(xiàn)安

44、全存儲、 有效管理。（四）數(shù)據(jù)應(yīng)用。信息科對各單位提出數(shù)據(jù)應(yīng)用需求進(jìn)行技 術(shù)實(shí)現(xiàn)，提供技術(shù)檢索、展現(xiàn)及分析工具。第三十條 數(shù)據(jù)應(yīng)用與管理風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在數(shù)據(jù)規(guī)劃、數(shù)據(jù)收集、數(shù)據(jù)管理和數(shù)據(jù)應(yīng)用等工作過程與環(huán)節(jié)。第三十一條 數(shù)據(jù)規(guī)劃的風(fēng)險(xiǎn)與防控。（一）數(shù)據(jù)規(guī)劃流程：1信息科制定數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)。2各科室、單位按照數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)梳理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，形成本單位 信息資源目錄體系。3信息科審核匯總各科室、單位信息資源目錄體系，形成財(cái)政信息資源目錄體系。（二）數(shù)據(jù)規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：1缺少數(shù)據(jù)共享意識，不愿主動提供數(shù)據(jù)，導(dǎo)致上下游業(yè) 務(wù)運(yùn)行不暢，加重工作負(fù)擔(dān)，或造成輔助決策無數(shù)據(jù)可依。2數(shù)據(jù)共享失誤，將不能共享的數(shù)據(jù)進(jìn)行共享，或應(yīng)授權(quán)

45、訪問的信息未設(shè)防，導(dǎo)致信息泄漏，帶來重大安全隱患。3 .各科室、單位信息資源目錄體系不完整、不清晰，有關(guān) 約定未遵循統(tǒng)一的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，造成財(cái)政局信息資源目錄體系編制 不科學(xué)、不合理，無法起到實(shí)際指導(dǎo)作用。（三）數(shù)據(jù)規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)事件類型:風(fēng)險(xiǎn)類型風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)等級責(zé)任主體制度流程風(fēng)險(xiǎn)信息資源目錄體系不完整、不清晰、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、不完善一般信息科、各科室、單位崗位職責(zé) 風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)共享出現(xiàn)錯(cuò)誤，將不能共享的數(shù)據(jù) 共享，造成重大泄密事件重大各科室、單位未明確數(shù)據(jù)可共享的范圍，造成泄密事 件重大各科室、單位缺少數(shù)據(jù)共享意識，不愿主動提供數(shù)據(jù)一般各科室、單位（四）數(shù)據(jù)規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)防控措施:1.各科室、單位應(yīng)樹立數(shù)據(jù)共享

46、意識，建立數(shù)據(jù)共享機(jī)制， 視共享為常態(tài)、不共享為例外，主動共享數(shù)據(jù)，并保證數(shù)據(jù)的真 實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。2 .信息科會同各科室、單位依據(jù)實(shí)際財(cái)政業(yè)務(wù)制定統(tǒng)一的 數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，明確數(shù)據(jù)來源、類型、層次、口徑、安全等級、用戶 范圍、訪問權(quán)限等信息。數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)制定要科學(xué)合理，涵蓋財(cái)政業(yè) 務(wù)的各個(gè)方面，具有指導(dǎo)性和約束力。3 .各科室、單位按照統(tǒng)一的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合自身業(yè)務(wù)發(fā)展 規(guī)劃，梳理本單位的數(shù)據(jù)和從外部獲取的業(yè)務(wù)管理需要的數(shù)據(jù)， 形成本單位信息資源目錄體系。信息資源目錄體系經(jīng)單位負(fù)責(zé)人 審批并蓋章后提交信息科。4 .信息科綜合各科室、單位信息資源目錄體系，統(tǒng)籌規(guī)劃， 科學(xué)分析，研究制定財(cái)政局信息資源目

47、錄體系。5 .各科室、單位根據(jù)工作需要及時(shí)更新本單位信息資源目 錄體系，并提交信息科。信息科按照各科室、單位信息資源目錄 體系變更情況修改完善財(cái)政局信息資源目錄體系，確保數(shù)據(jù)信息 真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。第三十二條數(shù)據(jù)收集的風(fēng)險(xiǎn)與防控。（一）數(shù)據(jù)收集流程：1 .各科室、單位提出數(shù)據(jù)收集需求。2 .信息科按照數(shù)據(jù)收集需求收集數(shù)據(jù)，并將收集結(jié)果反饋 相關(guān)單位。（二）數(shù)據(jù)收集風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：1 .各科室、單位不結(jié)合本職工作實(shí)際，不主動溝通協(xié)調(diào)獲 取外部部門或單位數(shù)據(jù)，導(dǎo)致信息不對稱、精細(xì)化管理弱化。2 .各科室、單位對內(nèi)分享數(shù)據(jù)，只提供短期或臨時(shí)數(shù)據(jù)，分享數(shù)據(jù)缺乏持續(xù)性，導(dǎo)致數(shù)據(jù)斷層、斷檔，影響他人決策使用

48、3 .從外部搜集數(shù)據(jù)時(shí)，由于溝通協(xié)調(diào)不夠，無法獲取所需要的數(shù)據(jù)，導(dǎo)致數(shù)據(jù)不全。（三）數(shù)據(jù)收集風(fēng)險(xiǎn)事件類型:風(fēng)險(xiǎn)類型風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)等級責(zé)任主體制度流程風(fēng)險(xiǎn)各科室、單位只提供短期或臨時(shí)數(shù) 據(jù)，分享數(shù)據(jù)缺乏持續(xù)性一般各科室、單位風(fēng)險(xiǎn)類型風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)等級責(zé)任主體制度流程風(fēng)險(xiǎn)收集數(shù)據(jù)時(shí)，技術(shù)實(shí)現(xiàn)和服務(wù)保障 執(zhí)行不到位一般信息科崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)未按數(shù)據(jù)規(guī)劃提出數(shù)據(jù)收集需求一般各科室、單位收集數(shù)據(jù)時(shí)，相關(guān)單位未協(xié)調(diào)配合一般各科室、單位外部風(fēng)險(xiǎn)由于溝通協(xié)調(diào)不夠，外部單位不愿 意提供數(shù)據(jù)一般各科室、單位（四）數(shù)據(jù)收集風(fēng)險(xiǎn)防控措施：1.各科室、單位嚴(yán)格按照數(shù)據(jù)規(guī)劃，結(jié)合實(shí)際工作需要，提出數(shù)據(jù)收集需求，數(shù)據(jù)收集需求經(jīng)單位負(fù)責(zé)

49、人審批并蓋章后提 交信息科。數(shù)據(jù)收集需求涉及多個(gè)單位時(shí)，應(yīng)明確牽頭單位，需 求確定如存在爭議，應(yīng)提請信息科研究解決。2 .信息科根據(jù)各科室、單位提出的數(shù)據(jù)收集需求，分析整 理，統(tǒng)籌安排，開展數(shù)據(jù)收集工作，并做好技術(shù)實(shí)現(xiàn)和服務(wù)保障3 .各科室、單位應(yīng)主動公開、共享業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，做到及時(shí)更 新和長期輸出，并配合信息科做好數(shù)據(jù)收集工作。4 .信息科從局外單位收集數(shù)據(jù)時(shí)，各科室、單位應(yīng)主動協(xié) 調(diào)配合，推進(jìn)收集工作開展。第三十三條數(shù)據(jù)管理的風(fēng)險(xiǎn)與防控。（一）數(shù)據(jù)管理流程：1 .各科室、單位提出數(shù)據(jù)規(guī)范存儲需求。2 .信息科按照各科室、單位數(shù)據(jù)存儲需求處理并存儲數(shù)據(jù)，并將處理結(jié)果反饋相關(guān)單位。（二）數(shù)據(jù)管理風(fēng)

50、險(xiǎn)點(diǎn)：1.缺少有效的數(shù)據(jù)管理機(jī)制，如授權(quán)機(jī)制、查詢機(jī)制，造 成數(shù)據(jù)管理混亂，存儲無序。2 .存檔入庫數(shù)據(jù)未經(jīng)分類處理及必要的清洗，導(dǎo)致數(shù)據(jù)冗 余或口徑不對、降低數(shù)據(jù)使用效率。3 .未按安全等級分類存儲數(shù)據(jù)，如在業(yè)務(wù)專網(wǎng)上承載涉密 數(shù)據(jù)，導(dǎo)致重大信息安全隱患。4 .未建立數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)機(jī)制，導(dǎo)致數(shù)據(jù)丟失。5 .利用數(shù)據(jù)管理之便，竊取財(cái)政信息，謀取私利，引發(fā)廉政風(fēng)險(xiǎn)。（三）數(shù)據(jù)管理風(fēng)險(xiǎn)事件類型:風(fēng)險(xiǎn)類型風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)等級責(zé)任主體制度流程 風(fēng)險(xiǎn)未按安全等級分類存儲數(shù)據(jù)，造成失 密事故重大各科室、單位未建立數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)機(jī)制，導(dǎo)致數(shù) 據(jù)丟失重大各科室、單位缺少有效的數(shù)據(jù)管理機(jī)制一般各科室、單位崗位職責(zé) 風(fēng)

51、險(xiǎn)存檔入庫數(shù)據(jù)未經(jīng)分類處理及必要 的清洗一般各科室、單位數(shù)據(jù)未經(jīng)分類便存檔入庫一般各科室、單位廉政風(fēng)險(xiǎn)利用數(shù)據(jù)管理之便，竊取財(cái)政信息， 謀取私利重大各科室、單位（四）數(shù)據(jù)管理風(fēng)險(xiǎn)防控措施：1.信息科建立規(guī)范的數(shù)據(jù)管理機(jī)制，加強(qiáng)使用授權(quán)，優(yōu)化存儲查詢，確保數(shù)據(jù)的規(guī)范性和準(zhǔn)確性。2 .各單位根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際，提出數(shù)據(jù)存儲需求，明確數(shù)據(jù)存 儲數(shù)量、時(shí)間和訪問權(quán)限等，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批并蓋章后提交信 息科。3信息科對收到的數(shù)據(jù)存儲需求進(jìn)行分析，對不符合標(biāo)準(zhǔn) 規(guī)范的， 退回需求單位修改完善后重新提交。 對符合標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的， 通過篩選、分類、調(diào)整等處理程序，剔除冗余、補(bǔ)充遺漏，完成 數(shù)據(jù)存儲。4信息科按照安全保密

52、措施妥善保管數(shù)據(jù)，建立目錄索引， 控制訪問權(quán)限，確保數(shù)據(jù)安全。第三十四條 數(shù)據(jù)應(yīng)用的風(fēng)險(xiǎn)與防控。（一）數(shù)據(jù)應(yīng)用流程：1各單位提出數(shù)據(jù)應(yīng)用需求。2信息科綜合分析應(yīng)用需求，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)應(yīng)用。（二）數(shù)據(jù)應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：1共享數(shù)據(jù)不可用或可用性不強(qiáng)，無法達(dá)到預(yù)期使用效果， 增加了數(shù)據(jù)綜合利用的難度，不利于業(yè)務(wù)管理水平提高。2數(shù)據(jù)引用不正確，造成決策分析失誤。3在數(shù)據(jù)復(fù)制轉(zhuǎn)移過程中，未遵照保密規(guī)定進(jìn)行違規(guī)操作， 造成信息泄漏等重大風(fēng)險(xiǎn)。4利用數(shù)據(jù)應(yīng)用的機(jī)會，蓄意竊取財(cái)政信息，謀取私利， 存在廉政風(fēng)險(xiǎn)。三）數(shù)據(jù)應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)事件類型：風(fēng)險(xiǎn)類型風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)等級責(zé)任主體制度流程風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)使用授權(quán)不正確，發(fā)生泄密事件重大各科室、

53、單位共享數(shù)據(jù)不可用或可用性不強(qiáng)一般各科室、單位崗位職責(zé) 風(fēng)險(xiǎn)在數(shù)據(jù)復(fù)制轉(zhuǎn)換過程中，未遵照保密 規(guī)定進(jìn)行違規(guī)操作，發(fā)生泄密事件重大各科室、單位數(shù)據(jù)引用不合理、使用不正確一般各科室、單位廉政風(fēng)險(xiǎn)蓄意竊取數(shù)據(jù)，謀取私利重大各科室、單位（四）數(shù)據(jù)應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)防控措施:1.信息科建立規(guī)范的數(shù)據(jù)應(yīng)用機(jī)制，加強(qiáng)權(quán)限管理，實(shí)現(xiàn) 流程控制，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。2 .各科室、單位根據(jù)工作實(shí)際，提出數(shù)據(jù)應(yīng)用需求，明確 數(shù)據(jù)類型、層次及口徑，并說明應(yīng)用范圍和具體用途。數(shù)據(jù)應(yīng)用 需求經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批并蓋章后提交信息科。3 .信息科對收到的數(shù)據(jù)應(yīng)用需求進(jìn)行分析，對不符合標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的，退回需求單位修改完善后重新提交。

54、 對符合標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的， 做好數(shù)據(jù)準(zhǔn)備，明確數(shù)據(jù)來源，核對數(shù)據(jù)口徑，設(shè)計(jì)應(yīng)用規(guī)則， 進(jìn)行數(shù)據(jù)使用授權(quán)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)應(yīng)用。4 .各科室、單位嚴(yán)格按照授權(quán)使用數(shù)據(jù)，并將使用情況和 效果反饋信息科。5 .各科室、單位在數(shù)據(jù)復(fù)制轉(zhuǎn)移過程中，要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān) 保密規(guī)定，實(shí)現(xiàn)操作過程留痕、責(zé)任可追溯，最大限度減少人為 操縱風(fēng)險(xiǎn)。第五章 信息系統(tǒng)安全管理內(nèi)部控制第三十五條 信息系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)是指在信息系統(tǒng)建設(shè)、應(yīng)用 與運(yùn)行維護(hù)過程中，由于管理制度不健全、信息安全意識淡薄、 安全防護(hù)技術(shù)或管理措施不到位，導(dǎo)致系統(tǒng)權(quán)限被冒用，存在重 要信息泄漏、篡改的可能性；或信息系統(tǒng)自身抵御外部攻擊能力 不強(qiáng)， 突發(fā)事件處理機(jī)制不到位， 造成信息系統(tǒng)癱瘓、 業(yè)務(wù)中斷、 數(shù)據(jù)丟失等可能性。其中， 重大風(fēng)險(xiǎn) 是指因技術(shù)防護(hù)措施或管理嚴(yán)重缺失導(dǎo)致業(yè) 務(wù)系統(tǒng)長時(shí)間無法恢復(fù)， 涉密、 敏感信息泄漏、 丟失， 系統(tǒng)癱瘓、 業(yè)務(wù)中斷等安全事件發(fā)生，對國家安全、財(cái)政業(yè)務(wù)開展造成較大 損失。一般風(fēng)險(xiǎn) 是指因安全防護(hù)技術(shù)措施或管理制度不到位導(dǎo)致 一般信息泄漏、系統(tǒng)暫停運(yùn)行等安全事件發(fā)生，對財(cái)政業(yè)務(wù)開展 造成影響和一定損失。第三十六條 信息系統(tǒng)安全管理