貴陽(yáng)兒童福利院兒童救濟(jì)費(fèi)項(xiàng)目

1、貴陽(yáng)市兒童福利院兒童救濟(jì)費(fèi)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告貴陽(yáng)市財(cái)政預(yù)算審核中心：根據(jù)貴陽(yáng)市財(cái)政局關(guān)于2017年度部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目支出 績(jī)效目標(biāo)的批復(fù)（筑財(cái)編201712號(hào)）及貴陽(yáng)市民政局 關(guān)于批復(fù)2017年部門(mén)預(yù)算的通知（筑民發(fā)2017149號(hào)） 中“按照批復(fù)的績(jī)效目標(biāo)及績(jī)效管理相關(guān)內(nèi)容，加強(qiáng)跟蹤管 理，及時(shí)采集相關(guān)數(shù)據(jù)，跟蹤項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度，完善項(xiàng)目資金 財(cái)務(wù)管理制度，努力提高財(cái)政資金使用效益和效率，確保各 項(xiàng)績(jī)效目標(biāo)和各項(xiàng)績(jī)效指標(biāo)按期完成”的精神，2017年3月， 貴陽(yáng)市財(cái)政局批復(fù)貴陽(yáng)市兒童福利院兒童救濟(jì)費(fèi)403.00萬(wàn) yc o我所本著客觀、公正、公平的原則，對(duì)2017年貴陽(yáng)市 兒童福利院兒童救濟(jì)費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行了

2、績(jī)效考評(píng)并形成本報(bào)告， 具體報(bào)告如下：一、項(xiàng)目基本情況貴陽(yáng)市兒童福利院成立于1950年，位于貴陽(yáng)市南明區(qū) 龍水路，法定代表人向輝。屬貴陽(yáng)市民政局下屬二級(jí)預(yù)算單 位，由市財(cái)政全額撥款。2014年經(jīng)貴陽(yáng)市編委審核確定的人 員編制為84人。其中：管理人員15人，專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員42 人，工勤人員27人。2017年末在職人員75人。主要工作職 責(zé)是收養(yǎng)貴陽(yáng)地區(qū)的孤兒、棄嬰及家庭無(wú)力撫養(yǎng)的特殊兒 童，提供養(yǎng)育、治療、康復(fù)、教育等服務(wù)，同時(shí)開(kāi)展兒童托 管、代養(yǎng)、寄養(yǎng)及送養(yǎng)等工作，2017年度收養(yǎng)孤兒、棄嬰和 家庭無(wú)力照管的特殊兒童380余名。財(cái)政預(yù)算撥款人員經(jīng)費(fèi) 中只核撥在編18人的辦公經(jīng)費(fèi)，支付外聘仲裁員報(bào)

3、酬、辦 案費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)等經(jīng)費(fèi)主要在項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中列支。2017年兒童救濟(jì)費(fèi)支出市級(jí)財(cái)政預(yù)算為403萬(wàn)元，主要 用于兒童生活費(fèi)、學(xué)習(xí)費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、服裝費(fèi)、生活用品等方 面。2017年度兒童救濟(jì)費(fèi)實(shí)際支出589. 37萬(wàn)元，超預(yù)算支 出186. 37萬(wàn)元，系利用以前年度結(jié)余支出。二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況（一）績(jī)效評(píng)價(jià)目的本次考評(píng)內(nèi)容主要包括：項(xiàng)目投入、項(xiàng)目過(guò)程、項(xiàng) 目產(chǎn)出、項(xiàng)目效果四個(gè)方面。通過(guò)上述四個(gè)方面的考評(píng)，以完善專(zhuān)項(xiàng)資金管理及考核 機(jī)制，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政預(yù)算支出管理，加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金的監(jiān)管, 充分發(fā)揮項(xiàng)目的效益。（二）績(jī)效評(píng)價(jià)依據(jù)本次評(píng)價(jià)主要依據(jù)：財(cái)政部財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫 行辦法（財(cái)預(yù)20111285號(hào)

4、）、貴州省人民政府轉(zhuǎn)發(fā)省 財(cái)政廳貴州財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法（暫行）的通 知（黔府發(fā)辦20091 150號(hào)）和貴陽(yáng)市財(cái)政局貴 陽(yáng)市財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理暫行辦法（筑財(cái)201341 號(hào)）、貴陽(yáng)市財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展2018年度部門(mén)整體及 項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)試點(diǎn)工作的通知（筑財(cái)績(jī)20184 號(hào)）以及被考評(píng)單位提供的相關(guān)資料。（三）績(jī)效評(píng)價(jià)工作過(guò)程1 .評(píng)價(jià)小組的成立本次考評(píng)由我所相關(guān)人員組成績(jī)效考評(píng)小組。2. 評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)價(jià)指標(biāo)分項(xiàng)目投入、項(xiàng)目過(guò)程、項(xiàng)目產(chǎn)出、項(xiàng)目效 果四個(gè)方面。考評(píng)總分100分。3. 評(píng)價(jià)方法考評(píng)小組以項(xiàng)目單位提供的有關(guān)資料為依據(jù)，運(yùn)用 財(cái)務(wù)審核、資料審閱、現(xiàn)場(chǎng)查勘詢(xún)問(wèn)等相關(guān)方法，依 照評(píng)價(jià)指標(biāo)

5、進(jìn)行考評(píng)，測(cè)量出考評(píng)結(jié)果，考評(píng)結(jié)果分為 四個(gè)等級(jí)。三、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)分析情況（一）項(xiàng)目投入情況1、項(xiàng)目立項(xiàng)貴陽(yáng)市兒童福利院兒童救濟(jì)費(fèi)項(xiàng)目，是根據(jù)貴陽(yáng)市財(cái) 政局關(guān)于2017年度部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)的批復(fù)（筑 財(cái)編201712號(hào)）中“按照批復(fù)的績(jī)效目標(biāo)及績(jī)效管理相關(guān) 內(nèi)容，加強(qiáng)跟蹤管理，及時(shí)釆集相關(guān)數(shù)據(jù)，跟蹤項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn) 度，完善項(xiàng)目資金財(cái)務(wù)管理制度，努力提髙財(cái)政資金使用效 益和效率，確保各項(xiàng)績(jī)效目標(biāo)和各項(xiàng)績(jī)效指標(biāo)按期完成”的 精神，結(jié)合貴陽(yáng)市兒童福利院的實(shí)際情況，績(jī)效目標(biāo)經(jīng)過(guò)論 證和多年實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)作指導(dǎo)，符合客觀實(shí)際。貴陽(yáng)市兒童福利 院未將項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績(jī)效指標(biāo)，無(wú)法反映 和考核項(xiàng)目

6、績(jī)效目標(biāo)的明細(xì)化情況。2、資金落實(shí)2017年度，貴陽(yáng)市兒童福利院兒童救濟(jì)費(fèi)項(xiàng)目部門(mén)預(yù)算 資金為403. 00萬(wàn)元，實(shí)際到位資金403. 00萬(wàn)元，資金到位 率為100%（二）項(xiàng)目過(guò)程情況1 業(yè)務(wù)管理為規(guī)范項(xiàng)目實(shí)施、資金使用、績(jī)效評(píng)價(jià)等工作，貴陽(yáng) 市兒童福利院制定了貴陽(yáng)市兒童福利院預(yù)算管理辦法等 的規(guī)章制度，規(guī)范了項(xiàng)目實(shí)施的各個(gè)環(huán)節(jié)，保證項(xiàng)目順利實(shí) 施。貴陽(yáng)市兒童福利院兒童救濟(jì)費(fèi)項(xiàng)目嚴(yán)格執(zhí)行嚴(yán)格遵守相 關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)管理規(guī)定；該項(xiàng)目實(shí)際支出589. 37萬(wàn)元, 超預(yù)算支出186. 37萬(wàn)元，超出預(yù)算部分支出系利用以前年 度經(jīng)費(fèi)結(jié)余支出。項(xiàng)目支出資料齊全并及時(shí)歸檔；貴陽(yáng)市兒 童福利院于2018年

7、7月對(duì)項(xiàng)目支出績(jī)效做了自評(píng)。2.資金管理貴陽(yáng)市兒童福利院先后制定并實(shí)施了貴陽(yáng)市兒童福利 院財(cái)務(wù)管理制度、單位收支業(yè)務(wù)管理制度、貴陽(yáng)市 兒童福利院財(cái)務(wù)控制與監(jiān)督管理制度等的規(guī)章制度等一系 列財(cái)務(wù)制度，這些規(guī)章制度對(duì)于更加合理、有效、規(guī)范使用 項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金、完善專(zhuān)項(xiàng)資金管理流程，確保財(cái)政性資金的 安全合理使用，提高資金使用效率等方面提供了基礎(chǔ)保障和 執(zhí)行依據(jù)。項(xiàng)目資金的使用嚴(yán)格按照貴陽(yáng)市市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管 理的相關(guān)要求和貴陽(yáng)市兒童福利院制定的一系列資金管理 制度執(zhí)行，符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，資金 撥付有完整的審批程序和手續(xù)，不存在截留、擠占、挪用等 情況。貴陽(yáng)市兒童福利院于2017年

8、12月份前撥付全部預(yù)算 資金403萬(wàn)元，使得應(yīng)利用項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)實(shí)施的各項(xiàng)工作能夠順 利完成。（三）項(xiàng)目產(chǎn)出情況貴陽(yáng)市兒童福利院2017年支付兒童救濟(jì)費(fèi)589. 37萬(wàn) 元，預(yù)算403.00萬(wàn)元，超出預(yù)算部分支出系利用以前年度 經(jīng)費(fèi)結(jié)余支出，其中支付兒童生活費(fèi)386. 15萬(wàn)元、兒童學(xué) 習(xí)費(fèi)12. 03萬(wàn)元、兒童醫(yī)療費(fèi)101.44萬(wàn)元、兒童服裝費(fèi)25.98 萬(wàn)元、兒童用品費(fèi)63. 77萬(wàn)元。完成了 380余名特殊兒童的 托管、代養(yǎng)、寄養(yǎng)及送養(yǎng)等工作。（四）項(xiàng)目效益情況1、社會(huì)效益通過(guò)貴陽(yáng)市兒童福利院為特殊兒童的托管、代養(yǎng)、寄養(yǎng) 及送養(yǎng)等服務(wù)，維護(hù)了特殊群體兒童基本權(quán)益，幫助兒童適 應(yīng)社會(huì)，促進(jìn)兒童自

9、身發(fā)展。使得特殊群體兒童在生活、醫(yī) 療、教育等方面得以改善，維護(hù)了特殊群體兒童基本權(quán)益， 幫助兒童適應(yīng)社會(huì)助其健康成長(zhǎng)，為今后的社會(huì)發(fā)展做了相 應(yīng)的鋪墊。救濟(jì)經(jīng)費(fèi)的投入，充分體現(xiàn)了政府對(duì)特殊群體兒 童的重視，促進(jìn)了社會(huì)的穩(wěn)定和發(fā)展。2、新增寄、收養(yǎng)等兒童貴陽(yáng)市兒童福利院2017年度新增寄、收養(yǎng)兒童55人， 每年都有新增加寄、收養(yǎng)等兒童，說(shuō)明社會(huì)仍有無(wú)依無(wú)靠、 無(wú)人撫養(yǎng)的孤兒和殘疾兒童的存在，兒童福利院對(duì)特殊兒童 的養(yǎng)護(hù)、醫(yī)療、康復(fù)、教育、安置等任務(wù)任重道遠(yuǎn)，需繼續(xù) 為實(shí)現(xiàn)特殊兒童的健康夢(mèng)、家庭夢(mèng)、成才夢(mèng)而努力。3、殘、障、病兒童門(mén)診、住院治療增加率貴陽(yáng)市兒童福利院2016年度為特殊兒童提供醫(yī)療

10、門(mén)診 8612人次，住院98人次，2017年度醫(yī)療門(mén)診12720人次， 住院110人次，較2016年均有所增長(zhǎng)，增長(zhǎng)率為47.30%。 通過(guò)對(duì)殘、障、病兒童門(mén)診、住院治療增加率的分析，在年 末在院特殊兒童均維持在380人左右的情況下，兒童救濟(jì)費(fèi) 的不斷投入，加大了福利院對(duì)殘、障、病兒童的醫(yī)療救助， 為殘、障、病兒童的康復(fù)提供了堅(jiān)實(shí)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。4、社會(huì)公眾或服務(wù)對(duì)象滿(mǎn)意度在2017年下半年采取了發(fā)放服務(wù)質(zhì)量滿(mǎn)意度問(wèn)卷調(diào)查 的方法，對(duì)寄養(yǎng)家長(zhǎng)進(jìn)行了滿(mǎn)意度調(diào)查，貴陽(yáng)市兒童福利院 做出的業(yè)績(jī)貢獻(xiàn)得到被調(diào)查對(duì)象的好評(píng)，但貴陽(yáng)市兒童福利 院未將調(diào)查的結(jié)果進(jìn)行匯總整理，形成結(jié)論報(bào)告。我們采用 隨機(jī)抽樣調(diào)查的

11、方法，對(duì)寄養(yǎng)家長(zhǎng)進(jìn)行了滿(mǎn)意度調(diào)查，涉及 服務(wù)態(tài)度、服務(wù)環(huán)境、服務(wù)便捷性等方面，滿(mǎn)意率為100. 00%o四、綜合評(píng)價(jià)情況及評(píng)價(jià)結(jié)論（一）項(xiàng)目投入情況規(guī)范建立了一系列管理實(shí)施辦法及操作規(guī)程，在項(xiàng)目申 報(bào)及決策方面嚴(yán)格按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。具體扣分情況如下： “投入-項(xiàng)目立項(xiàng)-績(jī)效目標(biāo)明確性”指標(biāo)分值3分， 評(píng)價(jià)得分2分，扣1分。貴陽(yáng)市兒童福利院未將項(xiàng)目績(jī)效目 標(biāo)細(xì)化分解為具體的績(jī)效指標(biāo)。（二）項(xiàng)目過(guò)程情況項(xiàng)目檔案管理規(guī)范，相關(guān)管理制度健全，資金專(zhuān)款專(zhuān)用， 未出現(xiàn)截留、挪用等違紀(jì)違規(guī)使用情況，確保了資金的安全。 具體扣分情況如下：“過(guò)程-業(yè)務(wù)管理-制度執(zhí)行有效性”指標(biāo)分值4分，評(píng) 價(jià)得分2分，扣2分。貴

12、陽(yáng)市兒童福利院兒童救濟(jì)費(fèi)項(xiàng)目支 出已超預(yù)算數(shù)，無(wú)預(yù)算調(diào)整批復(fù)等相關(guān)文件資料。“過(guò)程-業(yè)務(wù)管理-項(xiàng)目質(zhì)量可控性”指標(biāo)分值4分，評(píng) 價(jià)得分2分，扣2分。貴陽(yáng)市兒童福利院兒童救濟(jì)費(fèi)項(xiàng)目支 出中部分購(gòu)置支出未進(jìn)行驗(yàn)收。（三）項(xiàng)目產(chǎn)出情況2017年項(xiàng)目預(yù)算工作計(jì)劃已全部完成，開(kāi)始發(fā)揮效益。 具體扣分情況如下：“產(chǎn)出-項(xiàng)目產(chǎn)出-預(yù)算控制情況”指標(biāo)分值3分，評(píng)價(jià) 得分1分，扣2分。貴陽(yáng)市兒童福利院兒童救濟(jì)費(fèi)項(xiàng)目支出 中預(yù)算數(shù)403萬(wàn)元，實(shí)際支出589. 37萬(wàn)，超預(yù)算186. 37萬(wàn) 元。在項(xiàng)目發(fā)生支出時(shí)，產(chǎn)生部分屬于本項(xiàng)目但又未列入預(yù) 算的支出，造成超預(yù)算42. 25%o（四）項(xiàng)目效益情況通過(guò)貴陽(yáng)市兒童福

13、利院為特殊兒童的托管、代養(yǎng)、寄養(yǎng) 及送養(yǎng)等服務(wù)，完成了 380余名特殊兒童的托管、代養(yǎng)、寄 養(yǎng)及送養(yǎng)等工作?！靶Ч?項(xiàng)目效益-社會(huì)效益”指標(biāo)分值10分，評(píng)價(jià)得分10分，扣0分。五、存在問(wèn)題及建議、對(duì)策1、貴陽(yáng)市兒童福利院未將項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)細(xì)化分解為具 體的績(jī)效指標(biāo)。建議在今后將要發(fā)生的項(xiàng)目支出分解為具體 的支出內(nèi)容，對(duì)應(yīng)具體的績(jī)效目標(biāo)，形成具體的績(jī)效指標(biāo)， 以便對(duì)支出進(jìn)行更高效的管理，提高項(xiàng)目支出的利用率，成 就更好的項(xiàng)目效果。2、貴陽(yáng)市兒童福利院兒童救濟(jì)費(fèi)項(xiàng)目支出已超預(yù)算數(shù), 且無(wú)預(yù)算調(diào)整批復(fù)等相關(guān)文件資料，超出部分系利用上年結(jié) 余支出，項(xiàng)目完成后的實(shí)際成本與預(yù)算對(duì)比差異42. 25%,差 異

14、較大，建議在今后的項(xiàng)目支出嚴(yán)格按照預(yù)算下達(dá)數(shù)執(zhí)行。本項(xiàng)目支出屬于經(jīng)常性支出，每年均會(huì)納入預(yù)算，貴陽(yáng)市兒 童福利院可按照每年需支出的項(xiàng)目及以往年度的經(jīng)驗(yàn)，合理 準(zhǔn)確的申報(bào)預(yù)算，避免出現(xiàn)超支嚴(yán)重的問(wèn)題。3、貴陽(yáng)市兒童福利院兒童救濟(jì)費(fèi)項(xiàng)目支出中部分購(gòu)置 支出未進(jìn)行驗(yàn)收。建議今后設(shè)備物資釆購(gòu)嚴(yán)格按照政府采購(gòu) 程序執(zhí)行。4、貴陽(yáng)市兒童福利院在2017年下半年采取了發(fā)放服務(wù) 質(zhì)量滿(mǎn)意度問(wèn)卷調(diào)查的方法，對(duì)寄養(yǎng)家長(zhǎng)進(jìn)行了滿(mǎn)意度調(diào) 查，但貴陽(yáng)市兒童福利院未將調(diào)查結(jié)果進(jìn)行匯總整理，得出 具體的結(jié)論。建議在今后的調(diào)查工作完成后，對(duì)調(diào)查結(jié)果進(jìn) 行匯總整理，得出調(diào)查結(jié)論，以便以此結(jié)果來(lái)發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn) 題，提髙工作效率。六

15、、指標(biāo)建立及調(diào)整情況本項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)主要用于兒童生活費(fèi)、學(xué)習(xí)費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、服 裝費(fèi)、生活用品等方面。本次評(píng)價(jià)對(duì)以下指標(biāo)項(xiàng)目進(jìn)行了調(diào) 整：（1）本項(xiàng)目不存在對(duì)項(xiàng)目完成質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)收的情況， 因此在指標(biāo)體系中將“項(xiàng)目產(chǎn)出-驗(yàn)收合格率”項(xiàng)刪除，將 此項(xiàng)目應(yīng)得的4分分別加在“項(xiàng)目產(chǎn)出"的其他三項(xiàng)指標(biāo)中。（2）本項(xiàng)目不存在經(jīng)濟(jì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響, 因此在指標(biāo)體系中將“項(xiàng)目效益-經(jīng)濟(jì)效益、生態(tài)效益、可 持續(xù)影響”項(xiàng)刪除，此三項(xiàng)應(yīng)得的24分分別加在“項(xiàng)目效 益”的其他三項(xiàng)指標(biāo)中。（3）本次績(jī)效評(píng)價(jià)為該項(xiàng)目建立2個(gè)個(gè)性指標(biāo)，為新 增寄、收養(yǎng)等人數(shù)及殘、障、病兒童門(mén)診、住院治療增加率, 設(shè)計(jì)該指標(biāo)的目的是對(duì)財(cái)政加大兒童救濟(jì)費(fèi)的投入后所取 得的成果進(jìn)行考核，反映了兒童福利院對(duì)特殊兒童的養(yǎng)護(hù)、 醫(yī)療、康復(fù)、教育、安置等任務(wù)任重道遠(yuǎn)，需繼續(xù)