財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)制度

1、財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)制度為確保求存貨及財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性，加強(qiáng)管理人員的責(zé)任 心，保護(hù)公司的財(cái)產(chǎn)安全完整，特制定本制度。一、財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)范圍1、存貨盤點(diǎn)：包括原料、物料、在制品、制成品、零件保 養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品等。2、財(cái)務(wù)盤點(diǎn)：包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等。3、其他財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)：包括固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等。 （ 1 ）固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、 生產(chǎn)器具等資本支出購(gòu)置者。（2）保管資產(chǎn)：屬于固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費(fèi)用報(bào)支的零星 設(shè)備設(shè)備。（ 3 ）保管品：以費(fèi)用購(gòu)置的物品。二、盤點(diǎn)方式1、年中、年終盤點(diǎn)1 ）存貨：由生產(chǎn)部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年 （中）終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次

2、 （2）財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)部門自行盤點(diǎn)。（3 ）其他財(cái)產(chǎn)：由經(jīng)管部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年（中）終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。2、月末盤點(diǎn) 每月末所有存貨，由生產(chǎn)部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門實(shí)施全面清點(diǎn)一 次（品種較多的可以采取重點(diǎn)盤點(diǎn)） 。3、月中檢查 由財(cái)務(wù)部門通知有關(guān)部門主管后，會(huì)同經(jīng)管部門，做存貨隨 機(jī)抽樣盤點(diǎn)。三、人員的指派與職責(zé)1、總盤人：由總經(jīng)理?yè)?dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo) 盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的裁決。2、主盤人：由各有關(guān)部門主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的 組織協(xié)調(diào)。3、監(jiān)盤人：由總經(jīng)理室視需要指派或有關(guān)部門的主管負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督之責(zé)4、盤點(diǎn)人：由各有關(guān)部門主管指派或財(cái)產(chǎn)保管人擔(dān)任，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。5、會(huì)點(diǎn)

3、人：由財(cái)務(wù)部門指派 （人員不足時(shí)，間接部門支援）， 負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄，與盤點(diǎn)人分段核對(duì)、確實(shí)數(shù)據(jù)工作。6、協(xié)點(diǎn)人：由各有關(guān)部門主管指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)，料品搬運(yùn)及整理工作。7、特定項(xiàng)目按月盤點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人，其職責(zé)亦同。8、監(jiān)點(diǎn)人：由總經(jīng)理室派員擔(dān)任。四、盤點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)1、經(jīng)管部門將應(yīng)行盤點(diǎn)的用具，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)，所需盤點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備。2、存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并置標(biāo)示牌。3、現(xiàn)金、有價(jià)證券及租賃契約等，應(yīng)按類別整理并列清單。4、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點(diǎn)。5、各項(xiàng)財(cái)務(wù)帳冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢，如因特殊原因，無(wú) 法完成時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部

4、門將尚未入帳的有關(guān)單據(jù)如繳庫(kù)單、 領(lǐng)料單、退料單、交運(yùn)單、收料單等利用“結(jié)存調(diào)整表”一 式兩聯(lián)，將帳面數(shù)調(diào)整為正確的帳面結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財(cái)務(wù) 部門自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門。6、盤點(diǎn)期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)的原、物料，應(yīng)另 行分別存放，并予以標(biāo)示。五、年終（年中）全面盤點(diǎn)1、財(cái)務(wù)部門應(yīng)在報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，簽發(fā)盤點(diǎn)通知，并負(fù) 責(zé)召集各有關(guān)部門的主管召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)后，擬訂盤點(diǎn)計(jì) 劃，限期辦理盤點(diǎn)工作。2、盤點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，對(duì)于各車間在盤 點(diǎn)期間所需用料的領(lǐng)料，材料可不移動(dòng)，但必須標(biāo)示出。3、盤點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí) 記錄于“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”，并每小段應(yīng)核對(duì)一次，

5、無(wú)誤者于該 表上互相簽名確認(rèn)。 若有出入者，必須重新盤點(diǎn)。盤點(diǎn)完畢， 盤點(diǎn)人應(yīng)將“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”匯總編制“盤存表”送財(cái)務(wù)部門 審核。六、不定期抽查盤點(diǎn)1、盤點(diǎn)日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知有關(guān)部門為原則2、盤點(diǎn)前應(yīng)由財(cái)務(wù)部門利用“結(jié)存調(diào)整表”將帳面數(shù)先行 調(diào)整至盤點(diǎn)的確實(shí)帳面結(jié)存數(shù)，再進(jìn)行盤點(diǎn)。3、 不定期抽查盤點(diǎn)，應(yīng)填列“盤存表”。七、盤點(diǎn)報(bào)告無(wú)論是那種類型的盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)部門均應(yīng)根據(jù)審核后的“盤存表”編制“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”，送經(jīng)管部門填列差異原因及 處理意見后，轉(zhuǎn)報(bào)總經(jīng)理審批。八、現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券盤點(diǎn)1、現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約 等項(xiàng)目，除年終（年中）盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門會(huì)

6、同經(jīng)管部 門共同盤點(diǎn)外，平時(shí)，財(cái)務(wù)部門主管至少每月抽查一次。2、盤點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金、零用金、票據(jù)存放處封鎖，并于核 對(duì)帳冊(cè)后開啟，由會(huì)點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤點(diǎn)。3、有價(jià)證券及各項(xiàng)所有權(quán)憑證等應(yīng)確實(shí)核對(duì)認(rèn)定，會(huì)點(diǎn)人 依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“有價(jià)證券盤點(diǎn)報(bào)告表”經(jīng)雙方簽證 確認(rèn)報(bào)送財(cái)務(wù)部門主管，如有出入，應(yīng)立即報(bào)告總經(jīng)理處理 十、存貨盤點(diǎn)1、存貨的盤點(diǎn)，以當(dāng)月結(jié)賬最末一日舉行為原則。2、存貨原則上采全面盤點(diǎn)，實(shí)施全面盤點(diǎn)有困難者，應(yīng)報(bào) 經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可改變盤點(diǎn)方式。十一、其他項(xiàng)目盤點(diǎn)1、委外加工料品：由各委外加工料品經(jīng)辦人員，會(huì)同財(cái)務(wù) 人員，共同赴外盤點(diǎn)，并經(jīng)受托加工簽字確認(rèn)。2、銷貨退回的成品，

7、應(yīng)于盤點(diǎn)前辦妥退貨手續(xù)。3、經(jīng)管部門將新增加土地、房屋的所有權(quán)的影印本，送財(cái) 務(wù)部門核查。十二、注意事項(xiàng)1、所有參加盤點(diǎn)工作的盤點(diǎn)人員，對(duì)于本身的工作職責(zé)及 應(yīng)進(jìn)行準(zhǔn)備的事項(xiàng)，必須深入了解。2、盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并須依照規(guī)定時(shí)間提 早到達(dá)指定的工作地點(diǎn)向主盤人報(bào)到，接受工作安排。如有 特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報(bào)備核準(zhǔn)，否則以曠工論 處。3、所有盤點(diǎn)財(cái)務(wù)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，因此盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)。4、盤點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng) 盤點(diǎn)人員簽認(rèn)始能生效，否則應(yīng)追究其責(zé)任。5、所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。6、盤點(diǎn)開始至工作終了期間，各組盤點(diǎn)人員均受主盤人指揮監(jiān)督。十三、盤點(diǎn)工作獎(jiǎng)懲1、參加盤點(diǎn)工作的人員必須遵守本制度，表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由主盤人申報(bào)，給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)。2、工作玩忽職守、不負(fù)責(zé)任的，除責(zé)令重新盤點(diǎn)外，處以100 至 1000 元以下的罰款。第十四條帳載錯(cuò)誤處理1、保管臺(tái)賬帳載數(shù)量如因漏帳、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)帳或帳 面記載不清者，對(duì)有關(guān)責(zé)任元處以 500 元以下的罰款。2 、保管臺(tái)賬帳載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證 以上 1000 元以下的罰款。可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律處以200 元十五、賠償處理財(cái)產(chǎn)、物料管理人員、保管人