K期末調(diào)匯流程及常見問題分析

1、金蝶 K3 期末調(diào)匯流程及常見問題分析-k3產(chǎn)品事業(yè)部李婷媛對于有外幣業(yè)務(wù)的企業(yè)，在會計(jì)期末發(fā)生匯率變化時，通常要進(jìn)行期末調(diào)匯的業(yè)務(wù)處理。根據(jù)是否選擇系統(tǒng)選項(xiàng)“啟用對賬與調(diào)匯”，有不同的判斷邏輯和操作流程。一、啟用對賬與調(diào)匯選擇系統(tǒng)選項(xiàng)“啟用對賬與調(diào)匯”，目的是控制往來科目的業(yè)務(wù)只在應(yīng)收應(yīng)付進(jìn)行，且對憑證會有比較嚴(yán)格的檢查控制，如憑證生成時控制往來科目不能修改、檢查單據(jù)金額是否與憑證金額相符等。保證調(diào)匯前后，應(yīng)收應(yīng)付與總賬系統(tǒng)保證“單證相符”。并對期間的判斷，以及應(yīng)收應(yīng)付和總賬調(diào)匯的先后順序都會有嚴(yán)格的控制。期末調(diào)匯的前提條件和控制邏輯1、系統(tǒng)設(shè)置的系統(tǒng)參數(shù)中，需要鉤選“啟用對賬與調(diào)匯”。1）

2、參數(shù)“啟用對賬與調(diào)匯”，新建賬套默認(rèn)是鉤上的，如果去掉的時候會提示，去掉以后是不允許再啟用；2）升級賬套沒有鉤上且灰顯，不能啟用。如需要啟用，應(yīng)做結(jié)轉(zhuǎn)新賬套工作，不建議在后臺進(jìn)行操作。2、啟用對賬與調(diào)匯的相關(guān)影響:1）系統(tǒng)設(shè)置的“科目設(shè)置”必須錄入受控于應(yīng)收應(yīng)付的科目：受控應(yīng)收應(yīng)付以 后，其他系統(tǒng)（應(yīng)收應(yīng)付和供應(yīng)鏈系統(tǒng)以外的系統(tǒng)）不能使用該科目。2）應(yīng)收應(yīng)付單據(jù)上都有往來科目字段，且取數(shù)規(guī)則是先取核算項(xiàng)目的基礎(chǔ)資料中 的往來科目，然后取系統(tǒng)設(shè)置中的往來科目。在啟用對賬與調(diào)匯的時候，單據(jù) 審核的時候判斷單據(jù)上必須有往來科目，否則審核不成功。3）應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)的憑證模版科目來源必須有“單據(jù)上的往來科

3、目”字樣，供應(yīng)鏈 系統(tǒng)的發(fā)票、出入庫單據(jù)的憑證模版科目來源上必須有“單據(jù)上的往來科目” 字樣，否則將作憑證不成功。4）憑證保存時判斷：憑證是否存在單據(jù)上的往來科目；單據(jù)與憑證的期間、金 額、往來科目、核算項(xiàng)目是否相符。如不符時，系統(tǒng)給出提示。5）期末可以按照往來科目進(jìn)行總賬與應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)的對賬。6）必須先在應(yīng)收應(yīng)付調(diào)匯，才能在總賬進(jìn)行期末調(diào)匯。應(yīng)收應(yīng)付對受控科目進(jìn)行 調(diào)匯，總賬對其他科目進(jìn)行調(diào)匯。3、受控的往來科目必須下掛“客戶、供應(yīng)商、部門、業(yè)務(wù)員”其中的才能期末調(diào) 匯成功，而且還要保證應(yīng)收應(yīng)付所有的憑證的“往來科目”必須能夠取到下掛 的核算項(xiàng)目，否則期末調(diào)匯也不能進(jìn)行下去。4、注意：為保證

4、總賬往來科目的余額與應(yīng)收應(yīng)付單據(jù)余額一致，請?jiān)谙到y(tǒng)設(shè)置中 鉤選“預(yù)付沖應(yīng)付需要生成轉(zhuǎn)賬憑證”、“預(yù)收沖應(yīng)收需要生成轉(zhuǎn)賬憑證”選項(xiàng)。5、期末調(diào)匯前，使用“期末科目對賬”、“期末總額對賬”核對應(yīng)收應(yīng)付與總賬 的賬務(wù)，只有原幣和本位幣都相等了，才可以進(jìn)行期末調(diào)匯；否則需要調(diào)整以 后方可進(jìn)行；期末調(diào)匯后也需要核對賬務(wù)。6、為了保證期末對賬的準(zhǔn)確性，建議對于出入庫（只限暫估和已出庫未開票） 單據(jù)上的“往來科目”最好不要和一般的發(fā)票業(yè)務(wù)的“往來科目”混用，否則，期 末對賬將不平，因?yàn)榭傎~將這些單據(jù)的憑證取出來了，但應(yīng)收應(yīng)付取數(shù)沒有取 出這些單據(jù)，所以會不平。7、對于供應(yīng)鏈系統(tǒng)“零售”類型的單據(jù)在應(yīng)收應(yīng)付作

5、為“賒銷”類型的單據(jù)來處 理的，所以他也參與調(diào)匯，這個是10.2版遺留下來的問題，一直沒有處理，涉及到歷史數(shù)據(jù)的問題。10.4版本，零售視為現(xiàn)銷處理，不參與期末調(diào)匯。8、調(diào)匯前的檢查a,總賬期間=應(yīng)收系統(tǒng)賬套期間=應(yīng)付系統(tǒng)賬套期間b,只檢查當(dāng)期的數(shù)據(jù)，以前期間的以及以后期間的不做檢查；c,檢查的項(xiàng)目：所有的單據(jù)以及核銷必須生成憑證，且憑證已經(jīng)過賬；所有的單據(jù)和對應(yīng)的憑證必須往來科目一致；所有的有受控應(yīng)收應(yīng)付的往來科目的憑證必須有對應(yīng)的單據(jù)所有的單據(jù)（和操作）與對應(yīng)憑證期間一致。期末調(diào)匯的操作1、單據(jù)上的往來科目在“科目”屬性中打上“期末調(diào)匯”標(biāo)記。2、最好選擇“按其科目方向調(diào)匯”，這個與生成的

6、調(diào)匯記錄在總賬與應(yīng)收應(yīng)付的 方向保持一致；3、 “匯兌損益科目”沒有進(jìn)行期末調(diào)匯；4、只是對“截止到當(dāng)前期間期末最后一天的單據(jù)余額”進(jìn)行調(diào)匯。非記賬本位幣的單據(jù)，在調(diào)匯期間的最后一天止仍存在單據(jù)余額，包括原幣為0,本位幣不為0的單據(jù)以及原幣不為零的單據(jù)。5、調(diào)匯會生成一個調(diào)匯記錄表，可以在“賬表”一“調(diào)匯記錄表”進(jìn)行查看每張單的調(diào)匯前金額，調(diào)匯金額，調(diào)匯后金額；6、調(diào)匯是對每張單的單據(jù)體每個分錄的余額進(jìn)行調(diào)匯，生成一個單據(jù)體調(diào)匯表（數(shù)據(jù)庫表的表名叫T_rp_adjustRateEntry ）以及往來科目的調(diào)匯表（k3里沒有， 是數(shù)據(jù)庫表，表名叫T_rp_adjustAccount ）然后將單據(jù)

7、體每條分錄的調(diào)匯金額 合計(jì)，寫到單據(jù)頭調(diào)匯表（數(shù)據(jù)庫表，T_rp_adjustRate ）的上“累計(jì)調(diào)匯金額”字段；7、往來科目下掛核算項(xiàng)目對調(diào)匯記錄表的影響，比如：“應(yīng)收賬款”下掛了 “客戶、業(yè)務(wù)員”兩個核算項(xiàng)目，那么調(diào)匯生成的調(diào)匯記錄表將所有“客戶”以及“業(yè)務(wù)員”相同的單據(jù)放在一起，并有一個匯總行在調(diào)匯記錄表進(jìn)行顯示；8、如果在應(yīng)收應(yīng)付進(jìn)行了多次調(diào)匯，那么，就會有多個調(diào)匯記錄在調(diào)匯記錄表的反應(yīng)（他們有不同的調(diào)匯序號，可以看出來），總賬調(diào)匯的時候，以最后一次調(diào)匯的匯率，以及調(diào)匯的原幣金額進(jìn)行判斷總賬是否已經(jīng)可以調(diào)匯；9、總賬調(diào)匯條件的判斷：應(yīng)收應(yīng)付調(diào)匯以后，會將應(yīng)收應(yīng)付每個往來科目（“且分不

8、同的核算項(xiàng)目”）的進(jìn)行調(diào)匯的原幣傳遞到總賬，然后總賬將接受到的該值與“科目余額表”（相同的核算項(xiàng)目）相同的過濾條件下進(jìn)行比較，如果不相等，它就會對不相等的部 分進(jìn)行調(diào)匯。舉例：a）調(diào)匯前應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)的“應(yīng)收賬款”（下掛客戶、業(yè)務(wù)員）；b）應(yīng)收系統(tǒng)：應(yīng)收賬款、客戶一、職員二的截止到當(dāng)前期間最后一天的所有單據(jù)的余額是原幣 1000美元，本位幣8103;c）在應(yīng)收應(yīng)付調(diào)匯后，就會將 1000這個值傳遞給總賬，表明應(yīng)收應(yīng)付對“應(yīng)收賬款（且是客戶一、職員二）”的1000進(jìn)行了調(diào)匯；d）此時，如果總賬的“應(yīng)收賬款（且是客戶一、職員二）”，截止到當(dāng)期的科目余額是1000,那么總賬調(diào)匯的時候，就不會對“應(yīng)收賬

9、款（且是客戶一、職員二）”進(jìn)行調(diào)匯；如果此時總賬的“應(yīng)收賬款 （且是客戶一、職員二）”，截止到當(dāng)期的科目余額是1001,余額是8185,那么總賬調(diào)匯的時候，就會對“ 1進(jìn)行調(diào)匯，且調(diào)匯進(jìn)額是等于1001*調(diào)匯匯率一8103。10、注意：調(diào)匯的時候，會將那些單據(jù)余額原幣為0,本位幣不為0的單據(jù)，全部自動調(diào)成原幣為 0,本位幣也為0 （調(diào)匯金額就等于負(fù)的調(diào)匯前單據(jù)余額本位幣）。因此，不建議在應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)做單據(jù)類型為“期末調(diào)匯”的其他應(yīng)收/付單、收/付款單。這類單據(jù)保存時單據(jù)的原幣為0,在期末調(diào)匯的時候會將單據(jù)的本位幣也調(diào)整為00期末調(diào)匯后的處理1、應(yīng)收應(yīng)付調(diào)匯后，必須在總賬里進(jìn)行調(diào)匯，才算一個完整

10、的調(diào)匯操作，只有在總賬里進(jìn)行了調(diào)匯，基礎(chǔ)資料的匯率才會改變成調(diào)匯后的匯率。2、應(yīng)收應(yīng)付調(diào)匯只針對受控應(yīng)收應(yīng)付的往來科目進(jìn)行調(diào)匯，那么，在總賬進(jìn)行調(diào)匯生成的憑證肯定沒有這些往來科目，否則，調(diào)匯就有問題。可參考啟用對賬與調(diào)匯，總賬調(diào)匯憑證出現(xiàn)往來科目的解決方案3、調(diào)匯以后，所有的關(guān)聯(lián)核銷都是以調(diào)匯的金額匯率進(jìn)行后續(xù)處理的，比如：調(diào)匯前一發(fā)票的匯率 8,單據(jù)余額10,余額本位幣80,調(diào)匯匯率8.1 , 調(diào)匯金額1,調(diào)匯后余額本位幣81,那么收款單關(guān)聯(lián)它的時候，返回到單據(jù)體的匯率就是81,而不是80。核銷界面看到該單據(jù)的“匯率”是 8.1 , “未 核銷金額”是81。4、反調(diào)匯的控制：月末結(jié)賬之前，進(jìn)

11、行反調(diào)匯，需依次進(jìn)行：將總賬的調(diào)匯憑證與應(yīng)收應(yīng)付的調(diào)匯憑證進(jìn)行反過賬一一刪除總賬的調(diào)匯憑證一一在調(diào)匯記錄表反調(diào) 匯。調(diào)匯記錄在報(bào)表的反應(yīng)1、明細(xì)表：將調(diào)匯記錄表的合計(jì)那一行顯示在對應(yīng)的期間以及對應(yīng)的核算項(xiàng)目下面。2、往來對賬單：1）如：當(dāng)前期間是第3期，一張2月份的單據(jù)原幣1000,本位幣8100,總共核 銷了兩次：3月份核銷了原幣300,本位幣2400; 4月份核銷了原幣250,本位幣2020,2） 3月份調(diào)匯，調(diào)匯匯率8.2, 3月份的時候，該單據(jù)的單據(jù)余額原幣700,本位幣5700,此時調(diào)匯的原幣 700,調(diào)匯金額為700*8.2-5700=40 ,調(diào)匯后金額57403）往來對賬單查詢截

12、止到 3-31日的時候就顯示，“單據(jù)余額”原幣“ 700”，本位幣“ 5740”4）往來對賬單查詢截止到 4-31日的時候就顯示，“單據(jù)余額”原幣“ 450”，本位幣“ 3720”3、 賬齡分析表：和往來對賬單類似，注意“取查詢截止日期的單據(jù)余額”的影響。4、 月結(jié)單：將調(diào)匯前的單據(jù)余額原幣，本位幣，以及該單的調(diào)匯金額都顯示在月結(jié)單里，比如上面的例子：單據(jù)余額 450, 3680顯示一行，然后將調(diào)匯金額 40 （本 位幣）再顯示一行，有多次調(diào)匯就顯示多行。2、 不啟用對賬與調(diào)匯1、不啟用對賬與調(diào)匯時：1） 單據(jù)上的往來科目不是必錄項(xiàng)。2）憑證模板的不校驗(yàn)往來科目，憑證保存時也不用校驗(yàn)往來科目，

13、只是在憑證保 存時檢查單據(jù)與憑證的金額+核算項(xiàng)目是否相符。3） 沒有期間的控制。4） 不能在應(yīng)收應(yīng)付進(jìn)行期末調(diào)匯，只能在總賬進(jìn)行期末調(diào)匯2、總賬期末調(diào)匯的總體原則是：“總賬對需要調(diào)匯的科目（包括往來科目）科目余額進(jìn)行調(diào)匯，同時應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)對每一張單據(jù)的單據(jù)余額進(jìn)行調(diào)匯”，所以調(diào) 匯后，應(yīng)收應(yīng)付的調(diào)匯金額會和總賬的調(diào)匯金額存在尾差。3、 啟用對賬與調(diào)匯，總賬調(diào)匯憑證出現(xiàn)往來科目的解決方案客戶遇到的問題：啟用對賬與調(diào)匯，在應(yīng)收應(yīng)付調(diào)匯前期末科目對賬是沒有差 異的，在應(yīng)收應(yīng)付調(diào)匯后，總賬再調(diào)匯，但在總賬調(diào)匯生成的調(diào)匯憑證上卻出現(xiàn)了 受控應(yīng)收應(yīng)付的科目。原因分析：出現(xiàn)這個問題的原因，是該核算項(xiàng)目在應(yīng)收

14、應(yīng)付的單據(jù)余額與總賬 的科目余額存在差異造成。應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)的期末調(diào)匯操作是以每張單據(jù)的單據(jù)余額 及其本位幣余額進(jìn)行逐張進(jìn)行的，所以如果單據(jù)余額合計(jì)數(shù)與總賬數(shù)據(jù)不符，將會 導(dǎo)致期末調(diào)匯在總賬繼續(xù)進(jìn)行。因此，應(yīng)收應(yīng)付的“單”與總賬的“證”相符是保 證調(diào)匯正確的前提條件。提供一種查找差異的思路1、首先在期末科目對總結(jié)客戶遇到的數(shù)據(jù)問題，出現(xiàn)以下操作會造成總賬對往來科目繼續(xù)調(diào)匯的情況：1）不鉤選“預(yù)付沖應(yīng)付需要生成轉(zhuǎn)賬憑證”、“預(yù)收沖應(yīng)收需要生成轉(zhuǎn)賬 憑證”選項(xiàng)，也就是說，應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)發(fā)生了預(yù)付沖應(yīng)付、預(yù)收沖應(yīng)收 核銷，在金額相等的情況下，應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)單據(jù)的金額為0,但因未生成核銷憑證，在總賬系統(tǒng)往來

15、科目下仍然有余額，總賬將對往來科目繼 續(xù)調(diào)匯。2）對于同種類型的單據(jù)，分別使用了 “應(yīng)付賬款”和“預(yù)付賬款”，并進(jìn) 行了核銷，實(shí)際也是發(fā)生了預(yù)付沖應(yīng)付業(yè)務(wù)，對于這種業(yè)務(wù)不能在應(yīng)收 應(yīng)付系統(tǒng)生成核銷的轉(zhuǎn)賬憑證，如果不在總賬系統(tǒng)對“應(yīng)付賬款”和“預(yù)付賬款”科目手工沖銷的話，會造成總賬對這兩個科目繼續(xù)調(diào)匯。具體可參見 啟用對賬與調(diào)匯，總賬調(diào)匯憑證出現(xiàn)往來科目的解決方案中的舉例說明。3）應(yīng)收應(yīng)付的單據(jù)生成憑證時，在憑證上手工錄入往來科目，出現(xiàn)單據(jù)上 只有一個往來科目，但憑證上有兩個往來科目的情況。4）手工在總賬增加有往來科目的憑證，造成憑證上的往來科目沒有對應(yīng)的 業(yè)務(wù)單據(jù)。賬中，按原幣、本位幣查詢，保

16、證應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)中往來科目的余 額相等2、在應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)能體現(xiàn)單據(jù)余額的報(bào)表，有往來對賬單、賬齡分析。以往 來對賬單為例，需要在往來對賬單中，按照原幣金額和本位幣金額，將該核 算項(xiàng)目未核銷或部分核銷的單據(jù)按照往來科目的不同，匯總出各個往來科目 的余額。系統(tǒng)暫不支持按科目匯總，需要手工進(jìn)行。3、應(yīng)收應(yīng)付的明細(xì)表與總賬的核算項(xiàng)目明細(xì)賬一樣，反映的是一個序時的信 息，不能反映出單據(jù)的余額情況。需要在應(yīng)收明細(xì)表、總賬的核算項(xiàng)目明細(xì) 賬中按往來科目+核算項(xiàng)目查詢出科目余額。4、調(diào)整差異，針對每一個往來科目的差異在應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)增加單據(jù)或在總賬 增加憑證調(diào)整。舉例說明：1、賬套中存在兩張其它應(yīng)付單，

17、單據(jù)情況如下:單據(jù)號碼往來科目幣別（匯率8.6 ）金額Qtyf001應(yīng)付賬款美元100Qtyf002預(yù)付賬款美元-1002、單據(jù)生成憑證。3、在應(yīng)付系統(tǒng)作付款結(jié)算。單據(jù)完全核銷后，期末科目對賬能對平，按美元查詢?nèi)缦卤恚嚎颇勘酒诮璺桨l(fā)生額本期貸方發(fā)生額期末余額總賬應(yīng)付差異總賬應(yīng)付差異總賬應(yīng)付差異應(yīng)付賬款10010001001000預(yù)付賬款1001000-100-10004、雖然期末科目對賬能對平，但并沒有將總賬科目余額與單據(jù)余額的差異體現(xiàn)出來，差異比較如下：科目總賬/明細(xì)哀/匯總表往來對賬單單據(jù)號原幣本位幣單據(jù)號原幣本位幣應(yīng)付賬Qtyf001100860Qtyf00100款預(yù)付賬款Qtyf002

18、-100-860Qtyf00200合計(jì)00005、此時在應(yīng)付系統(tǒng)的單據(jù)余額為 0,因此應(yīng)付系統(tǒng)期末調(diào)匯時不需要對這 兩張單調(diào)匯，但在總賬調(diào)匯時，判斷往來科目的余額與單據(jù)余額存在差 異，總賬對差異部分進(jìn)行調(diào)匯。6、針對這種情況，需要先進(jìn)行反核銷操作，然后按照以下操作進(jìn)行：1）新增預(yù)付單，單據(jù)金額100,匯率8.6 ,往來科目“預(yù)付賬款”，生 成憑證；2）預(yù)付單與Qtyf001進(jìn)行預(yù)付沖應(yīng)付核銷，核銷生成憑證；3）新增退款單，單據(jù)金額100,匯率8.6 ,往來科目“應(yīng)付賬款”，生 成憑證；4）退款單與Qtyf002進(jìn)行預(yù)付沖應(yīng)付核銷，核銷生成憑證；5）此時，再查詢往來對賬單、應(yīng)付明細(xì)表、總賬賬務(wù)，

19、單據(jù)余額、科目余額都為0以下是客戶賬套中科目余額與單據(jù)余額差異的實(shí)際情況分析:針對某一供應(yīng)商，幣別=美金，分科目查詢:科目總賬/明細(xì)哀/匯總表往來對賬單期末余額本位幣單據(jù)號期末余額本位幣原幣原幣預(yù)付賬794,193.06,369,474.合計(jì)-975,558.-7,609,35款480969.89預(yù)付單-376,760.-2,938,73CYFD000136632.91預(yù)付單-598,798.-4,670,62CYFD000136336.98應(yīng)付賬-2,645,27-20,807,91合計(jì)-875542.7-6,829,07款4.731.9837.29付款單-492,352.-3,840,19CFKD000447735.29付款單CFKD000459-383,190.00-2,988,882.00合計(jì)1,851,081.6914,438,437.181,851,081.6914,438,437.18解決方案：單據(jù)與賬簿的數(shù)據(jù)總額相符，只需要調(diào)整科目間的余額即可。根據(jù)往來對賬單的余額調(diào)整明細(xì)表數(shù)據(jù)。1)新增其他應(yīng)付單，美金金額=794,193.04 (-975,558.96 ) = 1769752本位幣金額=636,974.80 (-7,609,359.89)=(注意：單據(jù)上的本位幣金額