酒店財務(wù)收支管理制度

1、泉州湖心大酒店規(guī)章制度內(nèi)容：財務(wù)收支管理制度部門：財務(wù)部崗位：生效日期：編號：2B002-01目的:制度：財務(wù)收支管理制度1、財務(wù)收支范圍（1 ）酒店一切營業(yè)活動的收支款項，均屬財務(wù)收支范圍。（2）財務(wù)收支實行預(yù)算控制，財務(wù)收支預(yù)算是酒店預(yù)算的重要組成部分。各部門按照 預(yù)算管理制度 規(guī)定編制部門收支預(yù)算，由財務(wù)部綜合平衡，并按 規(guī)定程序上報審批后，下達(dá)給各部門控制、實施和考核。財務(wù)部對收支預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和控制。（3）酒店的財務(wù)收支均須通過財務(wù)部審核后辦理。（4）財務(wù)部經(jīng)理主管財務(wù)收支的審核工作并監(jiān)督付款審批權(quán)限的執(zhí)行。（5） 涉及需報經(jīng)酒店審批的重大經(jīng)濟合同、經(jīng)濟協(xié)議等，在酒店內(nèi)部需經(jīng)

2、財務(wù)部經(jīng)理會簽，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財務(wù)部給予安排預(yù)算。2、財務(wù)收入實行集中管理（1） 酒店的營業(yè)收入、銷售收入、業(yè)務(wù)收入、各項服務(wù)收入、物資調(diào)撥收入、場地出租收入、廢舊物資出售收入、包裝物出售收入、固定資產(chǎn)變價出 售收入等所有收入，均須通過財務(wù)部辦理，各部門不得擅自收取和私設(shè) ” 小金庫”。（2） 財務(wù)部是酒店價格體系的執(zhí)行部門，未經(jīng)批準(zhǔn)各部門不得擅自變更銷售和收費價格。（3）酒店各項收入，未經(jīng)財務(wù)部同意不得私自賒欠、掛賬。（4） 酒店的所有發(fā)票、賬單和收款收據(jù)的印刷、購買，發(fā)放使用和核銷 由財務(wù)部專人統(tǒng)一辦理，其他部門不得購買、印刷。3、財務(wù)支出的集中管理（1）酒店的財務(wù)預(yù)算由財務(wù)部監(jiān)督實施。（

3、2）一切對外的財務(wù)支出均通過財務(wù)部審核后辦理。（3） 預(yù)算外支出.超過預(yù)算的支出及超過開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，須由有關(guān)部門報財務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。4、財務(wù)支出的歸口管理（1）工資及各項福利開支由人事部歸口管理已經(jīng)確定A 、發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)的員工工資和各種津貼，財務(wù)部憑人力資源部經(jīng)理簽批的工資發(fā)放單和。泉州湖心大酒店規(guī)章制度內(nèi)容：財務(wù)收支管理制度部門：財務(wù)部崗位：生效日期：編號：2B002-02津貼發(fā)放單審核后付款。B、加班工資須嚴(yán)格控制，除節(jié)假日加班外，經(jīng)批準(zhǔn)的加班，實行調(diào)休 輪休制，不發(fā)加班工資。C、 各種臨時性獎金,津貼,須由人力資源部報財務(wù)部經(jīng)理總經(jīng)理批準(zhǔn)后,財務(wù) 部監(jiān)督付款。D、臨時工雇傭

4、須嚴(yán)格控制，應(yīng)按酒店臨時工管理規(guī)定執(zhí)行，人力資源部應(yīng)根據(jù)酒店的實際需要編制年度臨時工工資預(yù)算，根據(jù)批準(zhǔn)的工資預(yù)算進(jìn)行控制，財務(wù)部憑人力資源部經(jīng)理簽批的臨時工工資發(fā)放單審核后付款。(2) 固定資產(chǎn)由工程部歸口管理，按照“固定資產(chǎn)管理制度”的規(guī)定執(zhí)行。(3) 食品原材料、物料用品由采購部歸口管理，所有采購、驗收、付款手續(xù)及工 作程序須嚴(yán)格按照“存貨/采購管理制度”執(zhí)行，財務(wù)部定期檢查存貨周轉(zhuǎn) 情況、采購質(zhì)量和采購成本。(4) 商品的采購，由商品部歸口管理，所有采購、驗收、付款手續(xù)及工作程序須嚴(yán) 格按照“商品采購/庫存管理制度”執(zhí)行，財務(wù)部定期檢查商品庫存的周轉(zhuǎn)情 況。(5) 差旅費出差費報銷申請、

5、標(biāo)準(zhǔn)和報銷手續(xù)，按照酒店“差旅費開支標(biāo)準(zhǔn)和報銷手續(xù)” 執(zhí)行。(6) 交際應(yīng)酬/住房減免：酒店工作人員因公招待來賓在餐廳就餐，由招待人填制“款待申請單”，按酒店款審批權(quán)限及手續(xù)辦。有關(guān)人員需要享受減免房時，申請人應(yīng)填列“房費減免單”，？由部門經(jīng)理審核簽字，按酒店住房減免權(quán)限獲得批準(zhǔn)后 ，交財務(wù) 部前臺收員。(7) 修理費A、酒店的設(shè)備、器具、家俱，一般修理由工程部歸口管理，?需維修的由申請部門填寫“維修通知單”后送交工程部，?修理完畢后由工程部在維修單上填寫修理費用，每月28日會集送交財務(wù)部，財務(wù)部將維修費用轉(zhuǎn)入各營業(yè)部門 列支。B、 需送外單位維修的，憑發(fā)票和合同報銷，發(fā)票須經(jīng)工程部經(jīng)辦人，工

6、程部經(jīng)理泉州湖心大酒店規(guī)章制度內(nèi)容：財務(wù)收支管理制度部門：財務(wù)部崗位：生效日期：編號：2B002-03(10) 培訓(xùn)費酒店教育培訓(xùn)費的支出，由人力資源部制定年度教育培訓(xùn)費開支預(yù)算。所有教育、培訓(xùn)費用的報銷，經(jīng)人事部經(jīng)理簽字、財務(wù)部審核后，總經(jīng)理批 準(zhǔn)付款。(11) 印刷費需送外印刷的物品，一律交采購部辦理。所有申請、采購、驗收、保管、發(fā)放,視同采購管理。(12) 書報費A、工具書、資料等定購，須經(jīng)部門經(jīng)理同意。各部門購入后，應(yīng)到人力資源部登記。購買發(fā)票須有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字，超過100元的應(yīng)由總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)部予以報銷。B、各部門需訂閱的報刊雜志和客房賓客用報，由辦公室統(tǒng)一辦理訂閱手續(xù) ，辦

7、公用報應(yīng)按照“必須、少量”的原則，從嚴(yán)控制。 報銷發(fā)票應(yīng)由行政辦公室主任、管家部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理簽名，總經(jīng)理批準(zhǔn)付款。(13) 員工服裝和勞保用品，由管家部歸口管理。A、 管家部負(fù)責(zé)制定員工服裝和勞保用品發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)及費用預(yù)算，并監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)實施。B、財務(wù)部按標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)算、合同，審核后，總經(jīng)理批準(zhǔn)付款。(14) 辦公費和衛(wèi)生用品費由辦公室歸口管理。辦公用品和衛(wèi)生用品應(yīng)建立領(lǐng) 用標(biāo)準(zhǔn)和領(lǐng)發(fā)制度，由倉庫按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。(15) 醫(yī)療費用由人力資源部制定報銷規(guī)定；計劃生育有關(guān)費用按國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn) 開支，由人力資源部歸口管理；財務(wù)部審核報銷。(16) 伙食費由人力資源部制定開支標(biāo)準(zhǔn)并報酒店批準(zhǔn)之后，納入酒店開支預(yù) 算。？成本控制部應(yīng)定期向人力資源部報送報告期員工伙食開支情況和實際執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。(17) 保險費支出由