互通樂來北京技術有限公司債務融資管理制度總則第一條

1、互通樂來（北京）技術有限公司債務融資管理制度第一章總則第一條 為加強互通樂來（北京）技術有限公司（以下簡稱：“互通樂來”或“公司”） 債務融資的內(nèi)部控制和管理，規(guī)范債務融資行為，控制融資風險，依據(jù)公司章程 和國家相關規(guī)定，制定本制度。第二條本制度所稱債務融資，是指各獨立核算的經(jīng)濟組織為了滿足生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展需要，通過發(fā)行債券或者向銀行等金融機構(gòu)以及其他組織借款、融資租賃等形 式籌集資金的活動。第三條 為保證債務融資行為的規(guī)范、有序，本細則明確規(guī)定了債務融資管理責 任、整體授信和重大債務融資管理體制，以及債務融資的決策、執(zhí)行和償付管理 等制度。第四條 債務融資管理的目標和遵循的基本原則:（一）債務融

2、資應嚴格遵守國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部控制規(guī)范，防范風險;（二）從整體經(jīng)濟效益出發(fā)，本著合理、需要、節(jié)約的原則，加強債務融資的預 算控制和決策管理;（三）合理配置公司整體信用資源，加強金融機構(gòu)戰(zhàn)略合作，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降 低資金成本。第五條本制度適用于互通樂來本部、子公司及獨立核算的經(jīng)濟組織。第二章債務融資管理責任制度第六條 子公司及獨立核算的組織財務部人員依據(jù)各自職責，行使債務融資管理 職能，承擔管理責任。第七條集團財務部負責子公司及獨立核算的組織的債務融資管理。在債務融資 管理方面的主要職責是:（一）執(zhí)行互通樂來的債務融資管理制度，負責公司債務融資管理制度的建設,指導并監(jiān)督子公司及獨立核算的組

3、織建立健全債務融資管理制度；并將有關制度 備案;制定公司融資預算初步方案，與互通樂來指定的整體授信的金融機構(gòu)做好合作,完成公司的授信工作;負責籌劃公司重大債務融資初步方案;（四）負責公司本部債務融資的具體工作。第八條 公司規(guī)定：財務部財務主管負責每年初資金預算的編制，估算月度融資 方式和金額并交財務總監(jiān)及主管財務副總審批。財務總監(jiān)決定融資金融機構(gòu)、融 資方式以及融資金額等。財務部相關負責人負責執(zhí)行經(jīng)批準的融資方案的具體經(jīng)辦工作。子公司及獨立核算的組織應明確債務融資相關人員的責任與權(quán)限，確保 辦理債務融資業(yè)務的不相容崗位互相分離，相互制約和監(jiān)督。第九條 子公司及獨立核算的組織在獲得授信融資過程中

4、，需要擔保，或以資產(chǎn)、 權(quán)利抵押（質(zhì)押）的，應按有關擔保業(yè)務規(guī)定流程辦理。第三章金融機構(gòu)授信整體管理第十條 財務相關負責人根據(jù)年度經(jīng)營計劃、財務預算、以及子公司及獨立核算 的組織融資計劃， 統(tǒng)籌規(guī)劃授信融資規(guī)模， 制定年度整體授信融資計劃。 子公司 及獨立核算的組織的授信應納入公司整體授信管理。第十一條 各公司及經(jīng)濟組織應優(yōu)先使用整體授信額度，在整體授信無法滿足資 金需求的情況下，再自行進行授信融資，但應事前報互通樂來財務部審批。第四章 重大項目融資管理第十二條 重大項目融資由公司統(tǒng)一管理， 融資方案在互通樂來審批后方可實施。第十三條 子公司及獨立核算的組織上報重大項目立項報告時，應編制初步融

5、資 方案和風險評估報告， 融資方案應當符合國家有關法律法規(guī)、 政策的要求， 并對 預計融資成本、潛在資金風險和具體應對措施以及償債計劃等做出安排。第十四條 公司對重大項目資金實行監(jiān)督管理，由公司財務部負責實施。一）項目資金流管理。 集團財務部財務報表經(jīng)理和項目組應共同編制重大項目 現(xiàn)金流量表， 并進行相關的分析匯總， 以確定是否需要進一步的投融資， 上報集 團CFO審批，包括項目總體資金規(guī)劃、年度現(xiàn)金流量狀況、月度現(xiàn)金流量狀況。二）項目資金使用監(jiān)管。 項目資金納入集團資金管理系統(tǒng)， 通過集團財務部進 行項目資金收支監(jiān)控和資金集中結(jié)算。三）項目資金回收管理。集團財務部組織編制資金回收方案、制定保

6、證措施、 擬定風險應對預案，并上報集團CFO審批、備案。公司資金中心監(jiān)督項目資金 回收方案的落實。四）項目資金分析報告。集團財務部組織對項目進展情況、融資及償還情況、資金預算及執(zhí)行情況進行定期分析，并上報集團 CFO ，如有重大事項應及時向 集團總裁報告。第五章 債務融資執(zhí)行管理第十五條 集團對子公司及獨立核算的組織的融資規(guī)模進行控制，對超過凈資產(chǎn) 的每筆融資都要向公司總經(jīng)理報批，重大融資項目應經(jīng)董事會、股東會審批。第十六條 子公司及獨立核算的組織的總經(jīng)理、財務部和法務部應根據(jù)經(jīng)批準的 債務融資方案，按照規(guī)定程序與融資對象， 與金融機構(gòu)等單位訂立債務融資合同、 證券承銷協(xié)議等。 債務融資合同、

7、 證券承銷協(xié)議等的訂立應當符合 中華人民共 和國合同法 及其他相關法律法規(guī)的規(guī)定， 并經(jīng)公司有關授權(quán)人員審核并報送集 團董事會和股東大會審批。第十七條 融資合同必須事項明確，對借款種類、用途、金額、期限、利率、雙 方權(quán)利和義務、違約責任及其他需要明確的事項，必須在合同中予以明確。第十八條 子公司及獨立核算的組織應當對債務融資合同、證券承銷協(xié)議等的合 法性、合理性、完整性進行審核，審核情況和意見應有完整的書面記錄。重大債 務融資合同、 證券承銷協(xié)議等的訂立， 應當征詢法律顧問或?qū)＜业囊庖姟?變更債 務融資合同或協(xié)議，應按照原審批程序進行。第十九條 子公司及獨立核算的組織應當按照債務融資方案所規(guī)定

8、的用途使用籌 集的資金。 由于市場環(huán)境變化等特殊情況導致確需改變資金用途的， 應當履行審 批手續(xù)，并對審批過程進行完整的書面記錄。嚴禁擅自改變資金用途。第二十條 子公司及獨立核算的組織要建立債務融資管理臺帳，詳細記錄債務融 資的具體信息，作為重要的會計檔案管理。第六章債務融資償付管理第二十一條 子公司及獨立核算的組織應當結(jié)合償債能力、資金結(jié)構(gòu)等，保持足 夠的現(xiàn)金流量，確保及時、足額償還到期本金和利息等。第二十二條子公司應對債務融資本金、利息或租金的償付做出計劃和預算安排 專人進行計算和登記，總經(jīng)理和財務負責人需要對其進行復核， 確保各項款項償 付符合融資合同或協(xié)議的規(guī)定。第二十四條子公司財務人

9、員應保證資金預算可以支付到期的融資利息，在支付 租金時應嚴格履行付款審批程序，經(jīng)總經(jīng)理和財務負責人復核審批后才能支付。第二十三條 以非貨幣資產(chǎn)償付本金、利息或租金時，應當由子公司財務人員合 理確定其價值，并報子公司總經(jīng)理和財務負責人復核審批， 必要時可委托具有相 應資質(zhì)的機構(gòu)進行評估。第二十四條 以抵押、質(zhì)押方式融資，在業(yè)務終結(jié)后，應當對抵押或質(zhì)押資產(chǎn)進 行清理、結(jié)算、收繳，及時注銷有關擔保內(nèi)容。第七章 內(nèi)部債務融資的管理第二十五條子公司及獨立核算的組織生產(chǎn)經(jīng)營活動對資金的需求在外部融資不 能滿足的情況下可以進行內(nèi)部債務融資。第二十六條 內(nèi)部債務融資包括向互通樂來本部融資。子公司及獨立核算的組

10、織 由于經(jīng)營規(guī)模擴大等原因?qū)е铝鲃淤Y金不足的可向互通樂來本部進行融資。第二十七條 子公司及獨立核算的組織的在進行內(nèi)部融資時應提交經(jīng)子公司及獨立核算的組織負責人簽字蓋章的融資申請報告， 融資申請報告要詳細說明融資的 背景、用途、期限、償還來源等，子公司及獨立核算的組織融資申請報告必須經(jīng) 互通樂來財務總監(jiān)及總經(jīng)理審批后才能辦理融資手續(xù)。第二十八條 子公司及獨立核算的組織應當嚴格按照融資協(xié)議的規(guī)定計付利息、 償還本金，切實保護內(nèi)部債權(quán)人的利益。第八章 融資協(xié)議的簽訂流程規(guī)定第二十九條 融資協(xié)議的發(fā)起人 融資協(xié)議應由各子公司及獨立核算的組織的財務負責人發(fā)起， 各財務負責人負責 提供融資協(xié)議規(guī)定的相關信

11、息， 例如本金金額、 利率及利息支付方式、 借貸雙方 的權(quán)益及義務等。財務負責人應草擬好融資協(xié)議交付各子公司及獨立核算的組織 的總經(jīng)理復核。第三十條 融資協(xié)議的審核人融資協(xié)議經(jīng)過集團法務部、總經(jīng)理同時審核通過后，上報集團財務部CFO審核;集團財務 CFO 審核時，需重點關注協(xié)議中借貸雙方的權(quán)益和義務關系是否符合 相關法律法規(guī)規(guī)定，是否切實保障集團和集團各子公司的利益。第三十三條 融資協(xié)議的審批人 集團CFO審核過的融資協(xié)議需交由集團財務副總裁審批并簽字確認;第三十四條 融資協(xié)議的歸檔和保管 集團法務部應建立合同檔案及歸檔保管制度， 配置合同管理員。 集團法務部應對 所有合同連續(xù)編號并就合同主要