鎮(zhèn)機關(guān)財務(wù)管理制度

1、鎮(zhèn)機關(guān)財務(wù)管理制度為進(jìn)一步加強財務(wù)管理,嚴(yán)格制度約束,規(guī)范財務(wù)運作,促進(jìn)機關(guān)財務(wù)運行 逐步納入健康有序、 節(jié)儉高效的良性軌道, 不斷提高財政資金的使用效益, 經(jīng)集 體研究,決定制定并執(zhí)行本制度。一、 機關(guān)財務(wù)管理的范圍:鎮(zhèn)黨政機關(guān)各科室、部門(含事業(yè)單位二、 機關(guān)財務(wù)管理的內(nèi)容:1、經(jīng)費開支安排的原則。預(yù)算內(nèi)安排的人員經(jīng)費,不得用于其它經(jīng)費;預(yù)算外收入安排,必須首先保證人員經(jīng)費,方可安排其它經(jīng)費。 2、經(jīng)費報支渠道。機關(guān)經(jīng)費報支渠道原則上隨工資關(guān)系,按照“誰承擔(dān)工資、 誰報支經(jīng)費”的原則,預(yù)算外單位人員報支經(jīng)費在其單位列支。3、出差定銷制。黨政負(fù)責(zé)人因工作需要到鎮(zhèn)外開會、學(xué)習(xí)、參觀、招商等用車

2、 的, 向分管內(nèi)務(wù)負(fù)責(zé)人申報統(tǒng)一安排政府公車接送。 招商用車重點保證。 其他人 員實行限額報銷(市內(nèi)、市外每次不超過 15元、 50元。因特殊情況確須使用 出租車的, 由分管內(nèi)務(wù)的負(fù)責(zé)人通知辦公室安排出租車。 市外出差住宿費報銷標(biāo) 準(zhǔn)按上級規(guī)定執(zhí)行。4、物品領(lǐng)簽制。機關(guān)所需使用的辦公用品和日常生活必需品,每月初到辦公室 進(jìn)行登記, 由秘書會同財政所列出清單, 報分管內(nèi)務(wù)的負(fù)責(zé)人審核, 鎮(zhèn)長批準(zhǔn)后, 由財政所安排專人會同秘書統(tǒng)一購買。 報銷票據(jù)時附具清單, 如不附清單, 則不 予報銷。 購買物品統(tǒng)一交秘書清點簽字后交政府辦公室管理。 物品領(lǐng)用一律實行 領(lǐng)簽制 (個人私自購買的辦公用品不予報銷 ,

3、 領(lǐng)用時由科室負(fù)責(zé)人填寫領(lǐng)用登 記表, 注明用途并簽名。 高檔用品需經(jīng)黨政主要負(fù)責(zé)人集中會商后, 方可統(tǒng)一采 購, 未經(jīng)批準(zhǔn)私自購買的, 一律不作報銷。 預(yù)算外單位購買辦公用品和日常生活 必需品比照執(zhí)行,明確專人購買,科室負(fù)責(zé)人不得自行購買,否則,一律不作報 銷。5、來客接待制:機關(guān)來客招待一律安排在機關(guān)食堂就餐,由秘書出具就餐通 知, 經(jīng)分管內(nèi)務(wù)的負(fù)責(zé)人審核后送交食堂安排。 招待標(biāo)準(zhǔn)一般每人每餐 15元, 原則上不得突破 150元 /桌(不包括酒和飲料。接待實行對口陪餐,陪餐人 員必須嚴(yán)格控制, 上級多個部門來人, 能合并接待的應(yīng)合并接待。 在飯店發(fā)生 的招待費, 原則上不予報銷, 如遇特殊

4、情況必須事先報請黨政主要負(fù)責(zé)人同意后, 由秘書出具限額通知單, 按“誰接待誰報結(jié)”、 “當(dāng)月安排當(dāng)月報批”的要求及 時履行審批手續(xù)。6、通訊費管理。黨政負(fù)責(zé)人的手機話費和住宅電話費按市紀(jì)委有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 辦公室電話費實行限額管理:黨政主要負(fù)責(zé)人 150元 /月,其他負(fù)責(zé)人 100元 /月,裝有電話的預(yù)算內(nèi)科室 80元 /月,預(yù)算外科室 100元 /月;黨委辦公室 100元 /月, 政府辦公室 500元 /月。 超出的部分在使用者工資中扣除。 嚴(yán)格控制科室 電話附掛小靈通, 已掛的小靈通由監(jiān)察科會同財政所進(jìn)行清理, 清理后仍不停掛 的,辦公電話停機處理。8、小汽車管理。小汽車由分管機關(guān)內(nèi)務(wù)的負(fù)責(zé)

5、人統(tǒng)一安排使用。車輛維修及購 置其他附件須到秘書處登記,由秘書陪同到指定地點維修、保養(yǎng)、購買。小汽車汽油的耗用按行駛里程核定。 小汽車、 面包車每一百公里額定油耗分別為 12.5公升、 13.5公升,定點加油。每 5000KM 由秘書核抄里程表,核算汽油耗, 填報表格,附具用油通知單,經(jīng)分管內(nèi)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后,報鎮(zhèn)長審批。里程補助 按每公里 0.10元領(lǐng)取。泰州市外出差的過路費實行一事一單,按實當(dāng)月報結(jié)。駕駛?cè)藛T如有違紀(jì)行為, 一經(jīng)發(fā)現(xiàn), 一律辭退。 駕駛?cè)藛T不得擅自泰州市外出差, 出差市外必須經(jīng)黨委主要負(fù)責(zé)人同意。8、文字材料打印、復(fù)印。嚴(yán)格控制材料打印、復(fù)印,各類文件的印發(fā),必須經(jīng) 秘書簽發(fā)

6、,分管內(nèi)務(wù)的負(fù)責(zé)人審核后,明確打印份數(shù),安排打印。復(fù)印材料,須 經(jīng)秘書及分管內(nèi)務(wù)的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后, 明確復(fù)印份數(shù), 安排復(fù)印。 可不印發(fā)的材料 堅持不印發(fā),可復(fù)印的不打印。打印、復(fù)印必須在政府指定地點。打印、復(fù)印一 次性達(dá) 300元的,須向鎮(zhèn)長請示,同意后方可安排打印、復(fù)印。在外打印、復(fù)印 的票據(jù)一律不作報銷。9、學(xué)習(xí)費用。經(jīng)批準(zhǔn)參加各類函授及職稱學(xué)習(xí)的人員,平時培訓(xùn)費、資料費、 車旅費一律自理, 獲得文憑后給予一次性補貼:大專 1500/人, 本科 2000元 /人, 獲得職稱的一個級次報銷一次學(xué)習(xí)材料費。10、固定資產(chǎn)添置。添置固定資產(chǎn)及裝修、裝飾等,須書面請示,說明使用上的 需要和資金上的

7、可能,并附工程項目初步預(yù)算,超過 5000元的需經(jīng)黨委會同意 后按照政府采購制度辦理。11、往來款項。杜絕單位借款,嚴(yán)格控制個人借款。特殊情況確需個人借款的, 本人申請,鎮(zhèn)長批準(zhǔn),規(guī)定時間內(nèi)還清。凡有財政借款、財政信用金或農(nóng)村合作 基金會借款或擔(dān)保借款的,一律在發(fā)放工資中扣減。12、收入管理。各科室、部門必須嚴(yán)格執(zhí)行收費標(biāo)準(zhǔn),不得收取不合理費用,也 不得擅自降低收費標(biāo)準(zhǔn), 確保該收取的規(guī)費應(yīng)收盡收、 收足收全。 收入收繳按市 政府 2006年 13號文即:市政府 關(guān)于印發(fā)泰興市非稅收入管理改革實施方案的 通知執(zhí)行。單位不得坐支現(xiàn)金,財政所不得為坐支單位墊繳資金,如有違反, 沒收其款并按已收取額

8、的 10%扣罰科室負(fù)責(zé)人和當(dāng)事人的工資。 收入超過五天不 繳的,則視為挪用或貪污公款,追究其經(jīng)濟、行政責(zé)任。13、經(jīng)費使用審批制。各科室、部門(含預(yù)算外單位要從嚴(yán)控制和管理各項支 出。 機關(guān)各項支出一律經(jīng)辦人簽字、 科室負(fù)責(zé)人把關(guān), 由分管負(fù)責(zé)人審核后鎮(zhèn)長 審批。嚴(yán)禁越權(quán)審批,嚴(yán)禁私設(shè)小金庫,嚴(yán)禁未請示先支后報。14、經(jīng)費支出報銷:凡報銷憑證必須真實、有效,經(jīng)辦人、證明人、審核人三 者手續(xù)齊全。 嚴(yán)格執(zhí)行“誰經(jīng)辦誰履行報批手續(xù)”的原則, 杜絕飯店業(yè)主、 出 租車駕駛員持票到鎮(zhèn)長處審批。 票據(jù)報銷實行月報制, 當(dāng)月票據(jù)當(dāng)月報結(jié), 月 結(jié)月清。每月的 28 30日為票據(jù)審批日期,遇有休息日的則順延

9、一天。逾期 不予審批,費用自負(fù)。該條款作為一項鐵的紀(jì)律,將嚴(yán)格執(zhí)行,一視同仁,一抓 到底。15、 財政所要履行監(jiān)督、 管理和服務(wù)職能, 每月會同監(jiān)察科匯總各類及各事業(yè)單 位站所財務(wù)收支情況,及時報鎮(zhèn)長審閱,以便掌握財務(wù)運行情況。16、嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,規(guī)范財經(jīng)行為。堅持財務(wù)公開,實施陽光操作,加大財政監(jiān) 督、紀(jì)檢監(jiān)督、審計監(jiān)督和群眾監(jiān)督的力度,堅決杜絕各種亂收、亂支、亂用及 坐收坐支現(xiàn)金的違規(guī)行為。 對違規(guī)行為按“誰批準(zhǔn)誰負(fù)責(zé), 誰經(jīng)手誰承擔(dān)責(zé)任” 的原則追究相關(guān)責(zé)任及科室負(fù)責(zé)人的責(zé)任,與科室負(fù)責(zé)人及直接責(zé)任人工資掛 鉤。情節(jié)嚴(yán)重的,在經(jīng)濟處罰的同時,給予黨紀(jì)、政紀(jì)處分。17、本制度自 2007年

10、 3月 1日起執(zhí)行。機關(guān)財務(wù)管理制度為加強機關(guān)財務(wù)管理,規(guī)范財務(wù)審批,節(jié)約經(jīng)費開支,防止國有資產(chǎn)流失, 提高資金使用效益,保證機關(guān)各項工作正常運轉(zhuǎn),根據(jù)有關(guān)規(guī)定,并結(jié)合實際, 制定本制度。第一條 收入管理機關(guān)收入應(yīng)全部納入財務(wù)核算, 在業(yè)務(wù)活動中與其它單位或個人發(fā)生的一切 款項,應(yīng)該及時開具財務(wù)票據(jù)、收取款項、登記入賬,不得截留、隱瞞、挪用。 嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理,機關(guān)的房屋出租,應(yīng)簽訂房屋租賃合同,指定專 人負(fù)責(zé)收取租金。第二條 經(jīng)費開支審批機關(guān)財務(wù)開支堅持“一支筆”審批。所有票據(jù)由分管機關(guān)財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。 第三條 經(jīng)費開支報銷規(guī)定經(jīng)費報支要嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財政部門有關(guān)規(guī)定。 當(dāng)

11、月的票據(jù)當(dāng)月報 銷,最遲不得超過一個月。在資金結(jié)算中, 1000元以上的大額開支必須通過銀 行轉(zhuǎn)賬,不能用現(xiàn)金支付。發(fā)票(原始憑證應(yīng)具備以下內(nèi)容:單位名稱;填制日期;款項內(nèi)容 (用途、金額;填制單位發(fā)票專用章(財務(wù)專用章或單位公章。凡從外單 位取得的發(fā)票(原始憑證,一般應(yīng)為正式發(fā)票或財政票據(jù),并蓋有填制單位財 務(wù)印章或發(fā)票專用章;票據(jù)填寫字跡要清楚,不得涂改、挖補,大小寫金額必須 相符;多聯(lián)套寫憑證,不得拆開分張單寫。禁止白條報支有關(guān)費用。1、辦公費 。核報各種辦公用品時,必須附按發(fā)票規(guī)定的品名、單位、數(shù)量、 單價、 金額等內(nèi)容開具的發(fā)票。 若一次性購買辦公用品較多, 無法在發(fā)票中寫明, 可附

12、上購物清單并加蓋銷售單位的發(fā)票印章。辦公用品一律由辦公室統(tǒng)一購置, 符合政府采購的支出一律實行政府采購。 其他科室所需辦公用品按規(guī)定手續(xù)到辦 公室領(lǐng)取,不允許自行購置。2、 電話費。 注意節(jié)約電話費的開支, 單位公用電話原則上用于公務(wù)活動, 嚴(yán)禁撥打語音、小額支付等特殊服務(wù)電話。3、水電費。 加強水電管理,壓縮水電費支出,從嚴(yán)控制辦公用電用水。家 屬樓家庭用水用電和單位出租的門面房暫未向供電 (水 部門直接交費的, 由辦 公室 2人以上抄錄各用戶電(水表數(shù),據(jù)實收費后統(tǒng)一交機關(guān)財務(wù)。4、車輛維修費。 機關(guān)車維修應(yīng)由司機事先填寫“車輛維修申請表”,報請 主管領(lǐng)導(dǎo)審批, 然后將車輛交付定點維修廠維

13、修, 如發(fā)現(xiàn)有新增維修項目, 必須 報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。車輛修好結(jié)束后,司機應(yīng)將維修單帶回交主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字, 然后轉(zhuǎn)交財務(wù)部門。 財務(wù)部門根據(jù)車輛維修單, 定期與維修廠核對, 審核無誤后 將票據(jù) (修理廠家的維修明細(xì)結(jié)算清單 轉(zhuǎn)交給車輛管理人員履行結(jié)賬報銷手續(xù), 經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審簽后財務(wù)部門予以支付維修款項。 司機補助按機關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 機動車保 險按財政局要求統(tǒng)一辦理。5、交通費。 按照辦公會研究制定的費用標(biāo)準(zhǔn),單位的具體規(guī)定(略 全年費用總額不能超支,結(jié)余部分可結(jié)轉(zhuǎn)下年。6、差旅費 。差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按財政局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn) 等所需經(jīng)費報銷必須附主辦單位通知文件, 并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批。 報銷內(nèi)

14、容主要由交通 費(車、船、飛機等和住宿費(培訓(xùn)費、會議費、餐費等作單獨列支組成。 外出進(jìn)行招商考察活動經(jīng)費支出須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn), 并事先編制經(jīng)費預(yù)算, 報銷時不允許超出預(yù)算。 如通過旅行社安排交通和食宿, 可憑旅行社開具的發(fā)票作為報銷 票據(jù),報銷憑證需附考察活動支出明細(xì)單。7、會議費 。各科室承辦會議,必須先列出會議經(jīng)費預(yù)算方案,由主管領(lǐng)導(dǎo) 審查,報辦公會批準(zhǔn)。報銷會議費應(yīng)附會議通知文件、參加人員簽到單、會議費 預(yù)算審批表、 會議費結(jié)算清單和會議費的發(fā)票。 凡超出審批標(biāo)準(zhǔn)的會議費, 不得 報銷。 赴國內(nèi)出差等公務(wù)活動經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后應(yīng)按當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行規(guī)定的差旅費、 會議費 項目標(biāo)準(zhǔn)由經(jīng)辦人持真實有效的原始票

15、據(jù)據(jù)實到財務(wù)部門報銷。8、接待費 。公務(wù)接待一般由辦公室按有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一安排,接待經(jīng)辦 人員每周將接待情況列出詳單, 報請領(lǐng)導(dǎo)審批后轉(zhuǎn)交財務(wù)部門。 財務(wù)部門根據(jù)接 待清單, 定期與飯店核對, 無誤后由接待經(jīng)辦人員履行簽字報銷手續(xù), 最后財務(wù) 部門予以支付款項。9、慰問費 。在職干部職工因病住院,由人事科提出慰問意見,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 后組織慰問。 慰問費標(biāo)準(zhǔn)科級干部 200元, 處級干部 300元, 離退休人員另行規(guī) 定。10、 修繕費 。 所有修繕項目 (包括零星修繕費 應(yīng)編制預(yù)算, 按照有關(guān)規(guī)定確 定施工方,并簽訂施工合同。工程進(jìn)度款的支付,必須憑合法正式的原始憑證。 修繕項目竣工后, 應(yīng)編

16、報竣工財務(wù)決算和修繕項目明細(xì)單, 報領(lǐng)導(dǎo)審批后方可支 付款項或余款。第四條 往來款項管理1、 各科室因公需要借款時, 由借款人按規(guī)定填寫借款單, 經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核, 報請領(lǐng)導(dǎo)審批后,財務(wù)部門方可辦理借款手續(xù)。2、預(yù)支的差旅費,在出差人員返回 7日內(nèi)應(yīng)結(jié)清;零星購物借款,應(yīng)在收 到發(fā)票 15天內(nèi)辦理報銷手續(xù)。借款時間最長不得超過 45天。前次借款未還的, 不得辦理新的借款。出納人員要加強對借款情況的清查,及時催還到期借款。 3、公款不得借給個人或私人使用。第五條 政府采購機關(guān)大宗、 大件物品采購, 較大支出的維修及各項長期支出活動, 要按照政 府采購的程序公開招標(biāo)購置或決定施工服務(wù)單位,以節(jié)約開支

17、。所有物品采購、 經(jīng)費結(jié)算必須由財務(wù)人員參與、 兩人以上經(jīng)辦, 并在單據(jù)上簽字; 其他科室人員 如需報銷,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)簽字,并報請領(lǐng)導(dǎo)審批后方可支付款項。第六條票據(jù)、印章管理收款票據(jù)、 印章應(yīng)分別指定專人管理, 即管章的不管票據(jù)、 管票據(jù)的不管章。 票據(jù)領(lǐng)用時要進(jìn)行登記。 出納人員在收到款項時, 必須按款項的內(nèi)容開具票據(jù) (除 財政正常經(jīng)費撥款無需開票外,并嚴(yán)格按規(guī)定的要求填寫完整、清楚、不得涂 改,作廢的票據(jù)(一式三聯(lián)應(yīng)同時加蓋“作廢”章。財務(wù)專用的公章、 名章和支票, 由會計和出納分別保管, 超出正常業(yè)務(wù)范圍 用章必須事先請示領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第七條固定資產(chǎn)管理凡是使用年限在一年以上以及單價在

18、規(guī)定金額以上 (一般設(shè)備 500元, 專用 設(shè)備 800元的購入物品,都應(yīng)記入單位固定資產(chǎn)管理。1、固定資產(chǎn)要指定專人管理,并將固定資產(chǎn)進(jìn)行分類分項登記、編號,建 立財產(chǎn)管理卡片, 會計賬簿必須設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬, 定期或不定期地對固定資 產(chǎn)進(jìn)行清查盤點,年度末要進(jìn)行一次全面的清查盤點,做到帳、卡、物相符。2、固定資產(chǎn)一律不準(zhǔn)私人侵占或帶回家用,嚴(yán)禁以物易物或贈送、轉(zhuǎn)讓。 機關(guān)工作人員調(diào)離本單位時, 必須將借用或領(lǐng)用的設(shè)備、 圖書等歸還, 并由固定 資產(chǎn)管理人員簽字清賬后方可辦理調(diào)離手續(xù),否則由管理人員負(fù)責(zé)追回或賠償。 3、大額固定資產(chǎn)的購置,實行政府集中采購。購進(jìn)的資產(chǎn)要由固定資產(chǎn)管 理員負(fù)責(zé)驗收并登記固定資產(chǎn)實物帳。 固定資產(chǎn)購置應(yīng)做到資源共享