成本會(huì)計(jì)操作流程

1、成本會(huì)計(jì)操作流程工作職責(zé)與任務(wù)（一）負(fù)責(zé)公司的成本核算1. 整理各項(xiàng)費(fèi)用并進(jìn)行歸集和分配；2. 做記賬憑證并登賬；3. 月末對(duì)費(fèi)用進(jìn)行核算；4. 統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)費(fèi)用的指標(biāo)考核結(jié)果并上報(bào)經(jīng)理。（二）進(jìn)行公司的成本分析1. 根據(jù)成本構(gòu)成和歷史發(fā)生情況以及計(jì)劃指標(biāo)進(jìn)行比較；2. 成本分析報(bào)告。（三）負(fù)責(zé)公司的固定資產(chǎn)賬1. 負(fù)責(zé)每月提取折舊；成本會(huì)計(jì)操作流程作成本會(huì)計(jì)，你要現(xiàn)金及支票干啥？ 什么工作流程和你單位會(huì)計(jì)分工有關(guān)系。1、收集材料單，入庫單， 與倉庫材料會(huì)計(jì)或保管員 /倉庫記賬員接口，做好協(xié)調(diào)工作2、確定最合適你公司材料成本計(jì)算方法：先進(jìn)先出，后進(jìn)先出，加權(quán)平均等。3、建立材料明細(xì)賬，確定產(chǎn)品分類

2、。4、月底根據(jù)發(fā)出材料，購進(jìn)材料單，匯總合計(jì)，與倉庫 材料會(huì)計(jì)核對(duì)。5、根據(jù)計(jì)算方法 確定單位成本，及結(jié)存成本。6、期間末做材料預(yù)算，成本對(duì)比，進(jìn)銷差價(jià)分析。 控 制生產(chǎn)成本。會(huì)計(jì)的工作流程 （1）審核原始憑證 -原始憑證分類、粘貼 -填制記帳憑證 - 審 核記帳憑證 - 憑證丁字帳匯總 -或錄機(jī)（電算化） - 進(jìn)行試算 平衡 -編制（打?。┛颇繀R總 -裝訂憑證 -登記帳簿（先登記日 記帳帳、再登記明細(xì)帳、最后登記總帳）-帳帳核對(duì)帳證核對(duì) -可季度、半年或年度核對(duì)，但日記帳、庫存帳 按月核 - 編制財(cái)務(wù)報(bào)表帳實(shí)核對(duì) （稅務(wù)機(jī)關(guān)要求季度報(bào)送） -確認(rèn)收入填制國地稅 報(bào)表及稅票 納稅申報(bào) - 地稅

3、 -卡式申報(bào) -所里或局里申報(bào) -網(wǎng) 上申報(bào) -在本企業(yè)電腦申報(bào)國稅小規(guī)模 局里申報(bào) - 一樓大廳申報(bào) - 銀行多元化申報(bào) -報(bào)表上加蓋財(cái)務(wù)章、公章、名章銀行申報(bào)一般納稅人 局里申報(bào) IC 卡抄稅報(bào)卡 上傳文件 機(jī)打稅會(huì)計(jì)的工作流程 （2）. 首先從出納那里轉(zhuǎn)過來各種原始憑證 （ 例如收據(jù) , 進(jìn) 帳單 , 發(fā)票等等 ） 進(jìn)行分類 , 然后根據(jù)所學(xué)記帳 方法做 出憑證 , 即做帳。 這一流程可以是一天一轉(zhuǎn)， 也可以是隔幾 天轉(zhuǎn)一次。2. 將所做的憑證登記明細(xì)帳 和科目匯總表，做到帳帳 相符。這一流程根據(jù)憑證做完的日期，一般是直接登入明細(xì) 帳 ，隔幾日再登科目匯總表。3. 到月底， 再根據(jù)科目匯

4、總表做出總帳 ，出報(bào)表 （包括 損益表，現(xiàn)金流量表，資產(chǎn)負(fù)債表），并到當(dāng)?shù)氐囟惡蛧?局報(bào)稅。此時(shí)本月會(huì)計(jì)流程結(jié)束 .最好找本書系統(tǒng)的看一下會(huì)計(jì)的工作流程 （3）簡(jiǎn)單的說是 1、根據(jù)審核無誤的原始憑證填寫記帳憑證。2、根據(jù)記帳憑證登記日記帳、總帳。（或者是根據(jù)記帳 憑證編寫科目匯總表然后再登記總帳）3、根據(jù)日記賬、總帳或科目匯總表編制報(bào)表。4、定期向稅務(wù)局報(bào)送報(bào)表。工作職責(zé)與任務(wù)（一）負(fù)責(zé)公司的成本核算1. 整理各項(xiàng)費(fèi)用并進(jìn)行歸集和分配；2. 做記賬憑證并登賬；3. 月末對(duì)費(fèi)用進(jìn)行核算；4. 統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)費(fèi)用的指標(biāo)考核結(jié)果并上報(bào)經(jīng)理。（二）進(jìn)行公司的成本分析1. 根據(jù)成本構(gòu)成和歷史發(fā)生情況以及計(jì)劃

5、指標(biāo)進(jìn)行比較；2. 成本分析報(bào)告。三）負(fù)責(zé)公司的固定資產(chǎn)賬1. 負(fù)責(zé)每月提取折舊；2. 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)報(bào)廢、清理的賬務(wù)登記；3. 新購入固定資產(chǎn)的入賬；4. 年終匯總。（四）負(fù)責(zé)總賬的一部分1. 匯總總賬，進(jìn)行試算平衡；2. 與明細(xì)賬的核對(duì)。（五）負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款往來核算1. 接收原材料入庫單、 銷售發(fā)票， 核算、 審核付款清單和 各種應(yīng)付賬款，審核各項(xiàng)記錄；2. 審核各業(yè)務(wù)部門轉(zhuǎn)交的發(fā)票及單據(jù)；3. 登賬，記賬。（六）負(fù)責(zé)國內(nèi)銷售應(yīng)收賬款往來業(yè)務(wù)核算1. 核算各國內(nèi)銷售客戶應(yīng)收賬款和記錄，2. 憑發(fā)票登記，記賬；3. 定期與銷售人員核對(duì)銷售明細(xì)及監(jiān)督匯款。（七）負(fù)責(zé)有關(guān)報(bào)表的報(bào)送工作1. 每十天報(bào)

6、送給總經(jīng)理銀行存款余額明細(xì)；2. 月底向部門經(jīng)理報(bào)送本月銷售明細(xì)、 應(yīng)收賬款明細(xì)和費(fèi) 用分類、罰息明細(xì)給銷售部；3. 月底報(bào)外銷部外銷回款統(tǒng)計(jì)。成本會(huì)計(jì)工作流程設(shè)置2007-01-12 18:59工作職責(zé)與任務(wù)（一）負(fù)責(zé)公司的成本核算1. 整理各項(xiàng)費(fèi)用并進(jìn)行歸集和分配；2. 做記賬憑證并登賬；3. 月末對(duì)費(fèi)用進(jìn)行核算；4. 統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)費(fèi)用的指標(biāo)考核結(jié)果并上報(bào)經(jīng)理。（二）進(jìn)行公司的成本分析1. 根據(jù)成本構(gòu)成和歷史發(fā)生情況以及計(jì)劃指標(biāo)進(jìn)行比 較； 2. 成本分析報(bào)告。（三）負(fù)責(zé)公司的固定資產(chǎn)賬1. 負(fù)責(zé)每月提取折舊；2. 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)報(bào)廢、清理的賬務(wù)登記；3. 新購入固定資產(chǎn)的入賬；4. 年終匯總（

7、四）負(fù)責(zé)總賬的一部分1.匯總總賬，進(jìn)行試算平衡；2. 與明細(xì)賬的核對(duì)。（五）負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款往來核算1. 接收原材料入庫單、 銷售發(fā)票， 核算、 審核付款清單和 各種應(yīng)付賬款，審核各項(xiàng)記錄；2.審核各業(yè)務(wù)部門轉(zhuǎn)交的發(fā)票及單據(jù)；3. 登賬，記賬。（六）負(fù)責(zé)國內(nèi)銷售應(yīng)收賬款往來業(yè)務(wù)核算1.核算各國內(nèi)銷售客戶應(yīng)收賬款和記錄，2.憑發(fā)票登記，記賬；3. 定期與銷售人員核對(duì)銷售明細(xì)及監(jiān)督匯款。（七）負(fù)責(zé)有關(guān)報(bào)表的報(bào)送工作1.每十天報(bào)送給總經(jīng)理銀行存款余額明細(xì)；2. 月底向部門經(jīng)理報(bào)送本月銷售明細(xì)、 應(yīng)收賬款明細(xì)和費(fèi) 用分類、罰息明細(xì)給銷售部；3. 月底報(bào)外銷部外銷回款統(tǒng)計(jì)。（八）現(xiàn)金與支票管理1.保管單據(jù)（

8、支票、 支票報(bào)銷單、 支票申請(qǐng)單、 收據(jù)等） 財(cái)務(wù)專用章及現(xiàn)金；2.填寫現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票及匯款憑證；3. 辦理匯款、取現(xiàn)和支票轉(zhuǎn)賬手續(xù)；4. 辦理國際收支申報(bào)手續(xù)；5. 每日對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)與結(jié)算；6. 開立還款收據(jù)、交款收據(jù)及客戶回款收據(jù)；7. 初步審核現(xiàn)金報(bào)銷單據(jù)的合法性和真實(shí)性， 辦理現(xiàn)金 報(bào)銷手續(xù)。（九）財(cái)務(wù)檔案的整理、裝訂（十）完成上級(jí)委派的其他任務(wù)（二）成本計(jì)算準(zhǔn)確，能如實(shí)反映生產(chǎn)狀態(tài)，無差錯(cuò)；（三）總賬及固定資產(chǎn)賬登記準(zhǔn)確，無差錯(cuò)；（四）應(yīng)收及應(yīng)付賬款的核算清晰明確，各種單據(jù)合法 有效；（五）提供的銷售考核數(shù)據(jù)準(zhǔn)確；六）對(duì)銷售回款的狀態(tài)監(jiān)督有力，無差錯(cuò)；（七）向管理層提供內(nèi)容翔實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確的分析報(bào)告，并能從中及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題；（八）現(xiàn)金收支相符，差錯(cuò)率為零；（九）現(xiàn)金與賬目相符，差錯(cuò)率