小公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程

1、8樂儀財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程第一部分總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際悄況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出及專項(xiàng)支出等以下分別說明 報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第一條借款管理規(guī)定f Jin差借款：出差人員憑審批后的出差借款單按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回6個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。仁J其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則

2、上不允許跨月借支。（三）各項(xiàng)借款金額超過2aw元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款?！皅丿借款銷賬規(guī)定：丿借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷,超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕俏帳；（2） 借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在6個(gè)丄作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。CiL）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。第二條借款流程 r 丿借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事山.借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。（_）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字f財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核f總經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第一條

3、日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。第二條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定 （一丿報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度/且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。（_）填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)U認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi) 容或事山。按規(guī)定的審批程序報(bào)批。flOM報(bào)銷208元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程2樂儀報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單f須辦理申請(qǐng)或出入庫手續(xù)的 應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫單f部門經(jīng)理審核簽字f

4、財(cái)務(wù)部門復(fù)核f總經(jīng)理 審批f到出納處報(bào)銷。7.出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫出差申請(qǐng)表，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、U的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)U等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的出差申請(qǐng)表交財(cái)務(wù)部按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3.返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總 經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第四條辦公費(fèi).低值易耗品等報(bào)銷制度及流程（-）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報(bào)銷流程/購(gòu)

5、置申請(qǐng)：公司行政部每月根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。2報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單俏寸出入庫單人按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi) 用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。3.費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表,歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)?。第五條招待費(fèi)報(bào)銷制度及流程（-）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)7.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同2其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。/二片艮銷流程: 7.招待費(fèi)山經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一

6、般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。2其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。第六條其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程 r 丿費(fèi)用范其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問.廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員丄活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支（二丿費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，山主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)U可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等）, 經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)葷事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。匸）財(cái)務(wù)報(bào)銷流程 /審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。2簽訂合同：山直接負(fù)貴部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前山公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）°48樂儀3付款流程：（Z） III經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）：（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核 簽字一財(cái)務(wù)復(fù)核f總經(jīng)理審批；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款;（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在6個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷 手續(xù)。第四部分報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)丄作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排