審計工作職責

1、崗位職責:1、展開公司內控審計：對總公司、各子公司的內部控制、流程制度的設計和實施進行獨立審計，以合理確保公司內部控制的安全性和高效性;2、展開公司綜合審計：對公司各部門進行常規(guī)的綜合審計和專項審計，以合理確保各機構和部門的內部控制、經(jīng)營狀況得到真實、全面、準確的反映和評價;3、展開公司離任審計：對子公司負責人、總公司總監(jiān)及以上高管的調任、離任進行離任審計，以確保審計對象在任期間的經(jīng)營業(yè)績、合規(guī)情況得到真實、全面、準確的反映和評價;4、識別審計中發(fā)現(xiàn)的問題，進行風險分析并提出合理專業(yè)的管理建議；參與公司業(yè)務流程或制度改進和風險評估;5、參與公司的其他審計工作，完成公司分配的其他任務。崗位職責:

2、1、按照國家審計法規(guī)、公司財會審計制度的有關規(guī)定，負責擬訂公司具體審計實施細 則;2、建立對于資產(chǎn)和資金使用的監(jiān)控機制及其它財務監(jiān)控機制，發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象時，及時 采取預警措施;3、組織對公司重大經(jīng)營活動、重大項目、重大經(jīng)濟合同的審計活動;4、全面審查各中心對授權制度和作業(yè)流程的執(zhí)行情況;5、定期或不定期地組織必要的專項審計、專案審計和財務收支審計;崗位職責:1、負責組織對集團及各分子公司財務執(zhí)行情況、各項財務收支、專項資金使用和核算 情況進行審計;2、確認會計記錄的真實性及是符合會計準則要求;3、審閱財務報表及分析報告，確認其真實性、準確性及完整性;4、推動完善公司內控管理體系建立;5、向管理層

3、提供有關審計發(fā)現(xiàn)及建議的內審報告，并與各負責部門一起監(jiān)控審計問題 的整改情況;6、領導交代的其它工作。崗位職責:1. 根據(jù)公司相關內部管理制度及公司的具體情況，起草審計規(guī)章制度、建立各項內部 審計制度與業(yè)務流程;2. 按照審計工作計劃及審計項目特點，合理規(guī)劃審計項目，制定具體的審計工作方案, 重點負責制定總部、分子公司資產(chǎn)審計計劃并組織實施;3. 取得審計工作證據(jù)，編制審計工作底稿，并對取得的審計證據(jù)的真實性、完整性負 責，負責審計資料的立卷，收集、整理歸檔工作;4. 起草審計報告，客觀地反映被審計單位或部門的情況，客觀公正地給予評價，并提出建設性的建議和處理意見，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行催促跟

4、進再審計，對重要崗位進行經(jīng) 濟責任、離任審計，出具專項審計報告;5. 規(guī)范公司各項內部控制制度及業(yè)務流程，獨立編制業(yè)務流程及流程圖，建立內部審 計控制體系，對公司流程與制度的執(zhí)行有效性進行審計評估;6. 完成上級領導交辦的其他事務。崗位職責:1、根據(jù)內部審計條例擬定和完善財務審計操作指引、財務審計流程;2、根據(jù)年度審計計劃，對審計計劃實施方案進行調整和分解，編制月度審計計劃;3、負責組織實施年報審計、內控審計、專項審計等各類審計活動;4、編制內審方案，整理審計證據(jù)，準備相關審計文件;5、參與現(xiàn)場審計，復核工作底稿，起草審計報告，提出審計建議，送財務總監(jiān)審核;崗位職責:1、基于公司流程制度及內控

5、管理的要求，定期進行內控審核和測試，識別流程制度的執(zhí)行 情況及存在的問題，并提出改進意見;2、根據(jù)審核結果，編制內控審核報告，跟蹤并促進整改方案的落實;3、跟進并協(xié)助業(yè)務部門進行流程或制度文檔的修改，彌補現(xiàn)有流程風險和漏洞;4、參與新流程或制度的制定和發(fā)布，幫助收集問題，協(xié)助業(yè)務流程執(zhí)行;5、根據(jù)工作安排進行業(yè)務項目的跟蹤和檢查，提交項目檢查報告。1、按照批準的公司年度審計計劃擬定項目審計計劃、審計項目立項報批、組織實施審計項目;2、按照批準的審計項目計劃和項目立項，擬定審計項目的實施計劃（審計方案），明確審計的內容和重點、步驟和時間節(jié)點、人員分工和資源需求等；實施審前調查;3、組織實施內部審

6、計項目外勤工作，并對參審部門的參審人員的審計質量和審計進度進行協(xié)調;4、召開與審計事項有關的相關會議并作紀要以及開展有關詢問、談話等;5、收集整理并分析審計證據(jù)，并評價審計證據(jù)對審計結論的充分性和可靠性;6、撰寫審計報告初稿或征求意見稿；組織對被審單位征求意見， 適當采納意見修改后形成送審稿報送審閱和審批;7、按照董事長、總裁批復后形成正式審計報告，向有關領導、上級審計部門、下屬公司、有關部門報送;8、按照內部審計檔案管理規(guī)范將審計項目中產(chǎn)生的審計文書及工作底稿等及時歸檔并保存完好;9、按照國家相關法律法規(guī)和公司內部規(guī)章制度針對審計項目中涉及的事項作出判斷,提出審計獎懲建議。、崗位職責（一）審

7、計經(jīng)理1、在總經(jīng)理的領導下，主持內務審計部的日常工作;2、建立健全內審工作規(guī)章制度、審計工作流程;3、擬定年度審計工作計劃，確定各類審計事項，報總經(jīng)理批準后組織實施;4、組織協(xié)調審計過程中和公司下屬公司、部門的關系，實施內部各類審計事項,下達審計工作任務，指定經(jīng)辦人和具體實施時間;5、審核審計工作方案，并對審計方案提出指導性意見;6、指導下屬的日常工作，督促下屬的工作進度，并對下屬工作中碰到的關鍵性問題提出指導性解決意見;7、復核審計工作底稿，最終確定審計工作報告，提出最終審計意見;8、復核本部門費用，并負責向辦公室提出本部門的采購計劃;9、制定部門發(fā)展計劃并對本部門員工培訓、晉級、獎懲、人事

8、調整等方面提出建議;10、負責向公司領導匯報本部門工作，完成公司領導交辦的其他工作任務。（二）審計人員1、根據(jù)公司的財務管理制度及其他相關內部管理制度、公司的具體情況，起草審計規(guī) 章制度、制定具體的審計工作方案;2、對公司內部監(jiān)控機制的可靠性、有效性和完整性進行審查和評估;3、對公司組織結構、系統(tǒng)和程序是否恰當進行審查和評估，以確保成果與既定目標一 致;4、對用以確保遵守各項規(guī)章制度和既定內部政策目標的各項制度進行審查和評估;5、對確保公司資產(chǎn)的安全和完整的制度和相關措施進行審查和評估;6、了解和評價公司經(jīng)營過程中出現(xiàn)重大風險的可能性，并幫助公司改進風險防范的管 理工作;7、必要時，對屬于內部

9、審計任務規(guī)定范圍內的涉及被指控的任何措施行為和瀆職的案 件進行調查，查明薄弱環(huán)節(jié)和原因所在;8、按照審計工作計劃及審計項目特點，制定具體的審計工作方案;9、按照已批準的審計計劃和審計工作方案，負責具體審計項目的實施;10、取得12、11、審計工作證據(jù)，編制審計工作底稿，并對取得的審計證據(jù)的真實性、完整性負責;負責起草審計報告，客觀地反映被審計單位或部門的情況，客觀公正地給予評 價，并提出建設性的建議和處理意見;確保內部審計、調查和檢查報告的完整性、及時性、客觀性和準確性;13、負責審計資料的立卷，收集、整理歸檔工作;14、15、完成部門經(jīng)理交辦的其他工作任務。制定個人工作目標和計劃，并向部門經(jīng)

10、理提出改進內部審計工作的建議;一、審計總監(jiān)崗位職責1、在董事會審計委員會領導下，負責主持部門全面工作。2、負責制定、完善部門的各項規(guī)章制度，建立內部審計質量控制體系，并檢查、監(jiān)督 各項制度的貫徹執(zhí)行。3、負責部門工作規(guī)劃和公司年度審計工作計劃的編制，經(jīng)董事會審議通過后，負責組 織落實執(zhí)行。4、負責審定審計項目，批準具體審計方案及實施計劃，審核、簽發(fā)審計報告。5、負責部門的人力資源管理和績效考核工作。6、組織部門人員定期開展業(yè)務和專業(yè)培訓，認真總結審計工作經(jīng)驗，不斷提高審計人 員綜合素質。7、負責協(xié)調、溝通與董事會、經(jīng)營管理層及部門之間、與被審計單位之間的關系，做 好上傳下達工作。8、完成董事會

11、和經(jīng)營管理層領導交辦的其他工作。二、審計項目經(jīng)理崗位職責1、在審計總監(jiān)的領導下負責具體審計項目的組織實施。2、參與年度審計工作計劃的編制和部門工作規(guī)劃的擬定工作。3、制定具體項目審計方案，合理進行審計人員分工，指導、檢查審計人員的工作。4、做好與被審計單位的溝通協(xié)調工作，具體負責審前調查、審計通知書下發(fā)、現(xiàn)場審 計意見溝通、審計報告意見反饋收集等工作。5、負責所分工業(yè)務審計工作底稿的編制，復核其他審計人員工作底稿并定期收集整理 歸檔；檢查、評價審計證據(jù)的真實、充分、有效性，審計結論的適當性。6、對審計中發(fā)現(xiàn)的問題應及時與被審計單位有關部門和人員溝通、確認，重大問題或 無法解決的問題必須向審計總監(jiān)匯報。7、負責審計報告的編制，真實地反映被審計單位的資產(chǎn)、負債和內控管理情況，并提 出適當?shù)膶徲嫿ㄗh。8、完成審計總監(jiān)交辦的其它工作。三、審計員崗位職責1、在審計項目期間由項目經(jīng)理直接領導，負責分工的具體項目審計實施；其余時間由 審計總監(jiān)負責管理。2、認真完成項目經(jīng)理分配的審計工作，確保工作進度和審計質量。3、負責所分工業(yè)務審計工作底稿的編制，收集充分的審計證據(jù)，確保審計