企業(yè)年金管理辦法

1、企業(yè)年金基金管理辦法第一章總 則第一條為維護(hù)企業(yè)年金各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，規(guī)范企業(yè)年金基金管理,根據(jù)勞動(dòng)法、信托法、合同法、證券投資基金法等法律和國(guó)務(wù)院有關(guān)規(guī)定，制定金管理提供服務(wù)的自然人、法人或者其他組織必須恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)、信用、本辦法。第二條企業(yè)年金基金的受托管理、賬戶管理、托管、投資管理以及監(jiān)督管 理適用本辦法。本辦法所稱企業(yè)年金基金，是指根據(jù)依法制定的企業(yè)年金計(jì)劃籌集的資金及 其投資運(yùn)營(yíng)收益形成的企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。第三條 建立企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)及其職工作為委托人， 與企業(yè)年金理事會(huì) 或者法人受托機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱受托人）簽訂受托管理合同。受托人與企業(yè)年金基金賬戶管理機(jī)構(gòu) （以下簡(jiǎn)稱

2、賬戶管理人）、企業(yè)年金基 金托管機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱托管人）和企業(yè)年金基金投資管理機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱投資管 理人）分別簽訂委托管理合同。第四條 受托人應(yīng)當(dāng)將受托管理合同和委托管理合同報(bào)人力資源社會(huì)保障 行政部門備案。第五條一個(gè)企業(yè)年金計(jì)劃應(yīng)當(dāng)僅有一個(gè)受托人、一個(gè)賬戶管理人和一個(gè)托 管人，可以根據(jù)資產(chǎn)規(guī)模大小選擇適量的投資管理人。第六條同一企業(yè)年金計(jì)劃中，受托人與托管人、托管人與投資管理人不得為同一人；建立企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)成立企業(yè)年金理事會(huì)作為受托人的，該企業(yè) 與托管人不得為同一人；受托人與托管人、托管人與投資管理人、投資管理人與 其他投資管理人的總經(jīng)理和企業(yè)年金從業(yè)人員，不得相互兼任?？梢约嫒钨~戶管理

3、人或者投資管理人。第七條 法人受托機(jī)構(gòu)兼任投資管理人時(shí)， 應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)控制制度， 確保各 項(xiàng)業(yè)務(wù)管理之間的獨(dú)立性； 設(shè)立獨(dú)立的受托業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)部門， 辦公區(qū)域、 運(yùn) 營(yíng)管理流程和業(yè)務(wù)制度應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格分離； 直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、 受托業(yè)務(wù)和投 資業(yè)務(wù)部門的工作人員不得相互兼任。同一企業(yè)年金計(jì)劃中， 法人受托機(jī)構(gòu)對(duì)待各投資管理人應(yīng)當(dāng)執(zhí)行統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn) 和流程，體現(xiàn)公開、公平、公正原則。第八條 企業(yè)年金基金繳費(fèi)必須歸集到受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶，并在 45 日內(nèi)劃 入投資資產(chǎn)托管賬戶。企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于委托人、受托人、賬戶管理人、 托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、 法人或者其

4、他組織的固有財(cái)產(chǎn)及其管理的其他財(cái)產(chǎn)。企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的管理、 運(yùn)用或者其他情形取得的財(cái)產(chǎn)和收益， 應(yīng)當(dāng)歸入 基金財(cái)產(chǎn)。第九條 委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè) 年金基金管理提供服務(wù)的自然人、 法人或者其他組織， 因依法解散、 被依法撤銷 或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行終止清算的， 企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái) 產(chǎn)。第十條 企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)，不得與委托人、受托人、賬戶管理人、 托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、 法人或者其 他組織固有財(cái)產(chǎn)的債務(wù)相互抵銷。 不同企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)年金基金的債權(quán)債務(wù)， 不得相互抵銷。第十一條 非因企業(yè)年金基金

5、財(cái)產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù)， 不得對(duì)基金財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí) 行。第十二條 受托人、賬戶管理人、 托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基謹(jǐn)慎、勤勉的義務(wù)。第十三條人力資源社會(huì)保障部負(fù)責(zé)制定企業(yè)年金基金管理的有關(guān)政策。人 力資源社會(huì)保障行政部門對(duì)企業(yè)年金基金管理進(jìn)行監(jiān)管。第二章受托人第十四條本辦法所稱受托人，是指受托管理企業(yè)年金基金的符合國(guó)家規(guī)定 的養(yǎng)老金管理公司等法人受托機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱法人受托機(jī)構(gòu)）或者企業(yè)年金理事 會(huì)。第十五條建立企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)通過(guò)職工大會(huì)或者職工代表大會(huì) 討論確定，選擇法人受托機(jī)構(gòu)作為受托人，或者成立企業(yè)年金理事會(huì)作為受托人。第十六條 企業(yè)年金理事會(huì)由企業(yè)代表和職工代表等人員組成，

6、也可以聘請(qǐng) 企業(yè)以外的專業(yè)人員參加，其中職工代表不少于三分之一。 理事會(huì)應(yīng)當(dāng)配備一定 數(shù)量的專職工作人員。第十七條企業(yè)年金理事會(huì)中的職工代表和企業(yè)以外的專業(yè)人員由職工大會(huì)、職工代表大會(huì)或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。企業(yè)代表由企業(yè)方聘任。理事任期由企業(yè)年金理事會(huì)章程規(guī)定， 但每屆任期不得超過(guò)三年。理事任期 屆滿，連選可以連任。第十八條企業(yè)年金理事會(huì)理事應(yīng)當(dāng)具備下列條件:（一）具有完全民事行為能力;（二）誠(chéng)實(shí)守信，無(wú)犯罪記錄;（三）具有從事法律、金融、會(huì)計(jì)、社會(huì)保障或者其他履行企業(yè)年金理事會(huì) 理事職責(zé)所必需的專業(yè)知識(shí);（四）具有決策能力;（五）無(wú)個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償情形。第十九條企業(yè)年金理

7、事會(huì)依法獨(dú)立管理本企業(yè)的企業(yè)年金基金事務(wù)，不受企業(yè)方的干預(yù)， 不得從事任何形式的營(yíng)業(yè)性活動(dòng)， 不得從企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)中提 取管理費(fèi)用。第二十條 企業(yè)年金理事會(huì)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)由理事本人出席； 理事因故不能出席， 可以書面委托其他理事代為出席，委托書中應(yīng)當(dāng)載明授權(quán)范圍。理事會(huì)作出決議， 應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體理事三分之二以上通過(guò)。 理事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)議所 議事項(xiàng)的決定形成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的理事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。第二十一條 理事應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)年金理事會(huì)的決議承擔(dān)責(zé)任。 理事會(huì)的決議違 反法律、 行政法規(guī)、 本辦法規(guī)定或者理事會(huì)章程， 致使企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)遭受損 失的，理事應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。 但經(jīng)證明在表決時(shí)曾表明異議

8、并記載于會(huì)議記錄 的，該理事可以免除責(zé)任。企業(yè)年金理事會(huì)對(duì)外簽訂合同，應(yīng)當(dāng)由全體理事簽字。第二十二條 法人受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：一）經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)，在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的獨(dú)立法人； 二）注冊(cè)資本不少于 5億元人民幣， 且在任何時(shí)候都維持不少于 5億元人民幣的凈資產(chǎn)；三）具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)； 四）取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù)； 五）具有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、 安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；六）具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度； 七）近 3 年沒有重大違法違規(guī)行為； 八）國(guó)家規(guī)定的其他條件。第二十三條 受托人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：一）選擇、監(jiān)

9、督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人； 二）制定企業(yè)年金基金戰(zhàn)略資產(chǎn)配置策略；三）根據(jù)合同對(duì)企業(yè)年金基金管理進(jìn)行監(jiān)督； 四）根據(jù)合同收取企業(yè)和職工繳費(fèi)，向受益人支付企業(yè)年金待遇，并在合同中約定具體的履行方式；五）接受委托人查詢， 定期向委托人提交企業(yè)年金基金管理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。發(fā)生重大事件時(shí)， 及時(shí)向委托人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告； 定期向有關(guān)監(jiān)管部門 提交開展企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)情況的報(bào)告；六）按照國(guó)家規(guī)定保存與企業(yè)年金基金管理有關(guān)的記錄自合同終止之日起至少 15 年；七）國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。第二十四條 本辦法所稱受益人， 是指參加企業(yè)年金計(jì)劃并享有受益權(quán)的企 業(yè)職工。第二十五條

10、有下列情形之一的，法人受托機(jī)構(gòu)職責(zé)終止：一）違反與委托人合同約定的；二）利用企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為其謀取利益， 或者為他人謀取不正當(dāng)利益的；依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管的；四）被依法取消企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)資格的；五）委托人有證據(jù)認(rèn)為更換受托人符合受益人利益的；第二十六條 受托人職責(zé)終止的，委托人應(yīng)當(dāng)在 45 日內(nèi)委任新的受托人。六）有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換受托人符合受益人利益的；國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他情形。企業(yè)年金理事會(huì)有前款第（二）項(xiàng)規(guī)定情形的，企業(yè)年金理事會(huì)職責(zé)終止，三）至由委托人選擇法人受托機(jī)構(gòu)擔(dān)任受托人。企業(yè)年金理事會(huì)有第（一）、七）項(xiàng)規(guī)定情形之一

11、的， 應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家規(guī)定重新組成， 或者由委托人選擇法人 受托機(jī)構(gòu)擔(dān)任受托人。受托人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金受托管理資料，在 45 日內(nèi) 辦理完畢受托管理業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新受托人應(yīng)當(dāng)接收并行使相應(yīng)職責(zé)。第三章 賬戶管理人第二十七條 本辦法所稱賬戶管理人， 是指接受受托人委托管理企業(yè)年金基 金賬戶的專業(yè)機(jī)構(gòu)。第二十八條 賬戶管理人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：一）經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門批準(zhǔn)，在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的獨(dú)立法人； 二）注冊(cè)資本不少于 5 億元人民幣， 且在任何時(shí)候都維持不少于 5 億元人民幣的凈資產(chǎn)；具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)；四）取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù)；五）具有相應(yīng)的企業(yè)年金基金賬

12、戶信息管理系統(tǒng)；六）具有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、 安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；七）具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；八）近 3 年沒有重大違法違規(guī)行為；九）國(guó)家規(guī)定的其他條件。第二十九條 賬戶管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：一）建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶；二）記錄企業(yè)、職工繳費(fèi)以及企業(yè)年金基金投資收益；三）定期與托管人核對(duì)繳費(fèi)數(shù)據(jù)以及企業(yè)年金基金賬戶財(cái)產(chǎn)變化狀況， 及時(shí)將核對(duì)結(jié)果提交受托人；四）計(jì)算企業(yè)年金待遇；五）向企業(yè)和受益人提供企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶信息查詢服務(wù)；向受益人提供年度權(quán)益報(bào)告；六）定期向受托人提交賬戶管理數(shù)據(jù)等信息以及企業(yè)年金基金賬戶管

13、理報(bào)告；定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交開展企業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)情況的報(bào)告；七）按照國(guó)家規(guī)定保存企業(yè)年金基金賬戶管理檔案自合同終止之日起至少15 年；八）國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。第三十條 有下列情形之一的，賬戶管理人職責(zé)終止：一）違反與受托人合同約定的；二）利用企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為其謀取利益， 或者為他人謀取不正當(dāng)利益的；三）依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管的； 四）被依法取消企業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)資格的； 五）受托人有證據(jù)認(rèn)為更換賬戶管理人符合受益人利益的； 六）有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換賬戶管理人符合受益人利益的；七）國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他情形。第三十一條 賬

14、戶管理人職責(zé)終止的，受托人應(yīng)當(dāng)在 45 日內(nèi)確定新的賬戶 管理人。賬戶管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金賬戶管理資料，在 45日內(nèi)辦理完畢賬戶管理業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新賬戶管理人應(yīng)當(dāng)接收并行使相應(yīng)職責(zé)。第四章 托管人第三十二條 本辦法所稱托管人， 是指接受受托人委托保管企業(yè)年金基金財(cái) 產(chǎn)的商業(yè)銀行。第三十三條 托管人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：一）經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)，在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的獨(dú)立法人；二）注冊(cè)資本不少于 50 億元人民幣， 且在任何時(shí)候都維持不少于 50 億元人民幣的凈資產(chǎn)；具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)；四）設(shè)有專門的資產(chǎn)托管部門；五）取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù)；具有保管企業(yè)

15、年金基金財(cái)產(chǎn)的條件； 具有安全高效的清算、交割系統(tǒng)；八）具有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、 安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù) 有關(guān)的其他設(shè)施；九）具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度； 十）近 3 年沒有重大違法違規(guī)行為； 十一）國(guó)家規(guī)定的其他條件。第三十四條 托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：安全保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)； 以企業(yè)年金基金名義開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等； 對(duì)所托管的不同企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶， 確?；鹭?cái)產(chǎn)的完整和獨(dú)立；四）根據(jù)受托人指令，向投資管理人分配企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；五）及時(shí)辦理清算、交割事宜；負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值，復(fù)核、審查和確認(rèn)投資管理人計(jì)算的基金財(cái)產(chǎn)凈值；

16、根據(jù)受托人指令，向受益人發(fā)放企業(yè)年金待遇； 定期與賬戶管理人、投資管理人核對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)；九）按照規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運(yùn)作， 并定期向受托人報(bào)告投資監(jiān)督 情況；十） 定期向受托人提交企業(yè)年金基金托管和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告； 定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交開展企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)情況的報(bào)告；十一）按照國(guó)家規(guī)定保存企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料自合同終止之日起至少 15 年；十二）國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。第三十五條 托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序尚未成立的投資指令違 反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，立即通知投 資管理人，并及時(shí)向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告。

17、托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)成立的投資指令違反法律、 行政法 規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者合同約定的， 應(yīng)當(dāng)立即通知投資管理人， 并及時(shí)向受托人 和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告。第三十六條 有下列情形之一的，托管人職責(zé)終止：一）違反與受托人合同約定的；二）利用企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為其謀取利益， 或者為他人謀取不正當(dāng)利益的；依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管的；四）被依法取消企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)資格的；五）受托人有證據(jù)認(rèn)為更換托管人符合受益人利益的；六）有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換托管人符合受益人利益的；國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他情形。45 日內(nèi)辦理第三十七條 托管人職責(zé)終止的，受托人應(yīng)當(dāng)

18、在 45 日內(nèi)確定新的托管人。托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金托管資料，在 完畢托管業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新托管人應(yīng)當(dāng)接收并行使相應(yīng)職責(zé)。第三十八條 禁止托管人有下列行為：一）托管的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)混合管理； 二）托管的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與托管的其他財(cái)產(chǎn)混合管理；三）托管的不同企業(yè)年金計(jì)劃、 不同企業(yè)年金投資組合的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)混合管理；四）侵占、挪用托管的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)； 五）國(guó)家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。第五章 投資管理人第三十九條 本辦法所稱投資管理人， 是指接受受托人委托投資管理企業(yè)年 金基金財(cái)產(chǎn)的專業(yè)機(jī)構(gòu)。第四十條 投資管理人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：一）經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)管部

19、門批準(zhǔn)，在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)，具有受托投資管理、基金管理或者資產(chǎn)管理資格的獨(dú)立法人；二）具有證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的證券公司注冊(cè)資本不少于 10 億元人民幣，且在任何時(shí)候都維持不少于 10 億元人民幣的凈資產(chǎn)；養(yǎng)老金管理公司注冊(cè)資本 不少于 5 億元人民幣，且在任何時(shí)候都維持不少于 5億元人民幣的凈資產(chǎn)； 信托 公司注冊(cè)資本不少于 3 億元人民幣，且在任何時(shí)候都維持不少于 3 億元人民幣的 凈資產(chǎn)；基金管理公司、 保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、 證券資產(chǎn)管理公司或者其他專業(yè)投 資機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本不少于 1 億元人民幣，且在任何時(shí)候都維持不少于 1億元人民幣的凈資產(chǎn)；具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)；四）取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專

20、職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù)；五）具有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、 安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；六）具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；七）近 3 年沒有重大違法違規(guī)行為；八）國(guó)家規(guī)定的其他條件。第四十一條 投資管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：一）對(duì)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資； 二）及時(shí)與托管人核對(duì)企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值結(jié)果； 三）建立企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金；四）定期向受托人提交企業(yè)年金基金投資管理報(bào)告； 定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交開展企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)情況的報(bào)告；五）根據(jù)國(guó)家規(guī)定保存企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和投資記錄自合同終止之日起至少 15

21、年；六）國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。第四十二條 有下列情形之一的，投資管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向受托人報(bào)告：一）企業(yè)年金基金單位凈值大幅度波動(dòng)的； 二）可能使企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)受到重大影響的有關(guān)事項(xiàng)； 三）國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他情形。第四十三條 有下列情形之一的，投資管理人職責(zé)終止：一）違反與受托人合同約定的；二）利用企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為其謀取利益， 或者為他人謀取不正當(dāng)利益的；三）依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或者被依法接管的； 四）被依法取消企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)資格的； 五）受托人有證據(jù)認(rèn)為更換投資管理人符合受益人利益的； 六）有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換投資管理人符合受益人利益的

22、；七）國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他情形。第四十四條 投資管理人職責(zé)終止的，受托人應(yīng)當(dāng)在 45 日內(nèi)確定新的投資 管理人。日內(nèi)辦理完畢投資管理業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新投資管理人應(yīng)當(dāng)接收并行使相應(yīng)職責(zé)。第四十五條 禁止投資管理人有下列行為：將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同于企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)； 不公平對(duì)待企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與其管理的其他財(cái)產(chǎn)；不公平對(duì)待其管理的不同企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；四）侵占、挪用企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；五）承諾、變相承諾保本或者保證收益；六）利用所管理的其他資產(chǎn)為企業(yè)年金計(jì)劃委托人、 受益人或者相關(guān)管理 人謀取不正當(dāng)利益；七）國(guó)家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。第六章 基金投資第四十六條 企業(yè)年金基金投資管理

23、應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎、 分散風(fēng)險(xiǎn)的原則， 充分 考慮企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的安全性、收益性和流動(dòng)性，實(shí)行專業(yè)化管理。第四十七條 企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)限于境內(nèi)投資， 投資范圍包括銀行存款、 國(guó) 債、中央銀行票據(jù)、債券回購(gòu)、萬(wàn)能保險(xiǎn)產(chǎn)品、投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品、證券投資基 金、股票，以及信用等級(jí)在投資級(jí)以上的金融債、 企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含 分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券和中期票據(jù)等金融產(chǎn)品。第四十八條 每個(gè)投資組合的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由一個(gè)投資管理人管 理，企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)以投資組合為單位按照公允價(jià)值計(jì)算應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：一）投資銀行活期存款、中央銀行票據(jù)、債券回購(gòu)等流動(dòng)性產(chǎn)品以及貨幣市場(chǎng)基金的比例， 不得低于

24、投資組合企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的 5%；清算備付金、證券清算款以及一級(jí)市場(chǎng)證券申購(gòu)資金視為流動(dòng)性資產(chǎn)； 投資債券正回購(gòu)的比例 不得高于投資組合企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的 40%。二）投資銀行定期存款、協(xié)議存款、國(guó)債、金融債、企業(yè)（公司）債、短期融資券、 中期票據(jù)、萬(wàn)能保險(xiǎn)產(chǎn)品等固定收益類產(chǎn)品以及可轉(zhuǎn)換債 （含分離交 易可轉(zhuǎn)換債）、債券基金、投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品（股票投資比例不高于 30%）的比例，不得高于投資組合企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的 95%。三）投資股票等權(quán)益類產(chǎn)品以及股票基金、混合基金、投資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品股票投資比例高于或者等于 30%）的比例，不得高于投資組合企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的 30%。其中，企

25、業(yè)年金基金不得直接投資于權(quán)證，但因投資股票、分離交易可轉(zhuǎn)換債等投資品種而衍生獲得的權(quán)證，應(yīng)當(dāng)在權(quán)證上市交易之日起 10 個(gè) 交易日內(nèi)賣出。第四十九條 根據(jù)金融市場(chǎng)變化和投資運(yùn)作情況， 人力資源社會(huì)保障部會(huì)同 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)保監(jiān)會(huì)，適時(shí)對(duì)投資范圍和比例進(jìn)行調(diào)整。第五十條 單個(gè)投資組合的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)， 投資于一家企業(yè)所發(fā)行的股 票，單期發(fā)行的同一品種短期融資券、中期票據(jù)、金融債、企業(yè)（公司）債、可 轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債），單只證券投資基金，單個(gè)萬(wàn)能保險(xiǎn)產(chǎn)品或者投 資連結(jié)保險(xiǎn)產(chǎn)品， 分別不得超過(guò)該企業(yè)上述證券發(fā)行量、 該基金份額或者該保險(xiǎn) 產(chǎn)品資產(chǎn)管理規(guī)模的 5%；按照公允價(jià)

26、值計(jì)算，也不得超過(guò)該投資組合企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的 10%。30%，單個(gè)投資組合的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)， 投資于經(jīng)備案的符合第四十八條投資比 例規(guī)定的單只養(yǎng)老金產(chǎn)品，不得超過(guò)該投資組合企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的 不受上述 10%規(guī)定的限制。第五十一條 投資管理人管理的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)投資于自己管理的金融 產(chǎn)品須經(jīng)受托人同意。第五十二條 因證券市場(chǎng)波動(dòng)、 上市公司合并、 基金規(guī)模變動(dòng)等投資管理人 之外的因素致使企業(yè)年金基金投資不符合本辦法第四十八條、 第五十條規(guī)定的比日內(nèi)調(diào)整完畢。例或者合同約定的投資比例的，投資管理人應(yīng)當(dāng)在可上市交易之日起10 個(gè)交易第五十三條 企業(yè)年金基金證券交易以現(xiàn)貨和國(guó)務(wù)院規(guī)定的

27、其他方式進(jìn)行，不得用于向他人貸款和提供擔(dān)保。投資管理人不得從事使企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資。第七章 收益分配及費(fèi)用第五十四條賬戶管理人應(yīng)當(dāng)采用份額計(jì)量方式進(jìn)行賬戶管理， 根據(jù)企業(yè)年金基金單位凈值，按周或者按日足額記入企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶。第五十五條受托人年度提取的管理費(fèi)不高于受托管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的 0.2%。第五十六條賬戶管理人的管理費(fèi)按照每戶每月不超過(guò) 5 元人民幣的限額，由建立企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)另行繳納。保留賬戶和退休人員賬戶的賬戶管理費(fèi)可以按照合同約定由受益人自行承擔(dān)，從受益人個(gè)人賬戶中扣除。第五十七條托管人年度提取的管理費(fèi)不高于托管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的 0.

28、2%。第五十八條投資管理人年度提取的管理費(fèi)不高于投資管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的 1.2%。第五十九條根據(jù)企業(yè)年金基金管理情況， 人力資源社會(huì)保障部會(huì)同中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)保監(jiān)會(huì)，適時(shí)對(duì)有關(guān)管理費(fèi)進(jìn)行調(diào)整。第六十條 投資管理人從當(dāng)期收取的管理費(fèi)中， 提取 20%作為企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金， 專項(xiàng)用于彌補(bǔ)合同終止時(shí)所管理投資組合的企業(yè)年金基金當(dāng)期委托投資資產(chǎn)的投資虧損。第六十一條 當(dāng)合同終止時(shí)，如所管理投資組合的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值低于當(dāng)期委托投資資產(chǎn)的， 投資管理人應(yīng)當(dāng)用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金彌補(bǔ)該時(shí)點(diǎn)的當(dāng)期委托投資資產(chǎn)虧損， 直至該投資組合風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金彌補(bǔ)完畢； 如所管理投資組合的企業(yè)年金基

29、金當(dāng)期委托投資資產(chǎn)沒有發(fā)生投資虧損或者風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金彌補(bǔ)后有剩余的， 風(fēng) 險(xiǎn)準(zhǔn)備金劃歸投資管理人所有。第六十二條 企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金應(yīng)當(dāng)存放于投資管理人在 托管人處開立的專用存款賬戶， 余額達(dá)到投資管理人所管理投資組合基金財(cái)產(chǎn)凈 值的 10%時(shí)可以不再提取。托管人不得對(duì)投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賬戶收取費(fèi)用。第六十三條 風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金由投資管理人進(jìn)行管理， 可以投資于銀行存款、 國(guó) 債等高流動(dòng)性、 低風(fēng)險(xiǎn)金融產(chǎn)品。 風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金產(chǎn)生的投資收益， 應(yīng)當(dāng)納入風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn) 備金管理。第八章 計(jì)劃管理和信息披露第六十四條 企業(yè)年金單一計(jì)劃指受托人將單個(gè)委托人交付的企業(yè)年金基 金，單獨(dú)進(jìn)行受托管理的企業(yè)年金計(jì)劃。企

30、業(yè)年金集合計(jì)劃指同一受托人將多個(gè)委托人交付的企業(yè)年金基金， 集中進(jìn) 行受托管理的企業(yè)年金計(jì)劃。第六十五條 法人受托機(jī)構(gòu)設(shè)立集合計(jì)劃， 應(yīng)當(dāng)制定集合計(jì)劃受托管理合同， 為每個(gè)集合計(jì)劃確定賬戶管理人、 托管人各一名， 投資管理人至少三名； 并分別 與其簽訂委托管理合同。集合計(jì)劃受托人應(yīng)當(dāng)將制定的集合計(jì)劃受托管理合同、 簽訂的委托管理合同 以及該集合計(jì)劃的投資組合說(shuō)明書報(bào)人力資源社會(huì)保障部備案。第六十六條 一個(gè)企業(yè)年金方案的委托人只能建立一個(gè)企業(yè)年金單一計(jì)劃 或者參加一個(gè)企業(yè)年金集合計(jì)劃。 委托人加入集合計(jì)劃滿 3 年后，方可根據(jù)受托 管理合同規(guī)定選擇退出集合計(jì)劃。第六十七條 發(fā)生下列情形之一的，企

31、業(yè)年金單一計(jì)劃變更：二）企業(yè)年金基金管理合同主要內(nèi)容變更；一）企業(yè)年金計(jì)劃受托人、賬戶管理人、托管人或者投資管理人變更；三）企業(yè)年金計(jì)劃名稱變更； 四）國(guó)家規(guī)定的其他情形。發(fā)生前款規(guī)定情形時(shí)， 受托人應(yīng)當(dāng)將相關(guān)企業(yè)年金基金管理合同重新報(bào)人力 資源社會(huì)保障行政部門備案。第六十八條 企業(yè)年金單一計(jì)劃終止時(shí)， 受托人應(yīng)當(dāng)組織清算組對(duì)企業(yè)年金 基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算。清算費(fèi)用從企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)中扣除。清算組由企業(yè)代表、職工代表、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人 以及由受托人聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等組成。清算組應(yīng)當(dāng)自清算工作完成后 3 個(gè)月內(nèi)，向人力資源社會(huì)保障行政部門和受 益人提交經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)

32、所審計(jì)以及律師事務(wù)所出具法律意見書的清算報(bào)告。人力資源社會(huì)保障行政部門應(yīng)當(dāng)注銷該企業(yè)年金計(jì)劃。新工作第六十九條 受益人工作單位發(fā)生變化， 新工作單位已經(jīng)建立企業(yè)年金計(jì)劃 的，其企業(yè)年金個(gè)人賬戶權(quán)益應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入新工作單位的企業(yè)年金計(jì)劃管理。單位沒有建立企業(yè)年金計(jì)劃的， 其企業(yè)年金個(gè)人賬戶權(quán)益可以在原法人受托機(jī)構(gòu) 發(fā)起的集合計(jì)劃設(shè)置的保留賬戶統(tǒng)一管理； 原受托人是企業(yè)年金理事會(huì)的， 由企 業(yè)與職工協(xié)商選擇法人受托機(jī)構(gòu)管理。第七十條 企業(yè)年金單一計(jì)劃終止時(shí)， 受益人企業(yè)年金個(gè)人賬戶權(quán)益應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn) 入原法人受托機(jī)構(gòu)發(fā)起的集合計(jì)劃設(shè)置的保留賬戶統(tǒng)一管理； 原受托人是企業(yè)年 金理事會(huì)的，由企業(yè)與職工協(xié)商選擇法人受

33、托機(jī)構(gòu)管理。第七十一條 發(fā)生以下情形之一的， 受托人應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)企業(yè)年 金計(jì)劃進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)費(fèi)用從企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)中扣除。一）企業(yè)年金計(jì)劃連續(xù)運(yùn)作滿三個(gè)會(huì)計(jì)年度時(shí)； 二）企業(yè)年金計(jì)劃管理人職責(zé)終止時(shí)； 三）國(guó)家規(guī)定的其他情形。賬戶管理人、托管人、投資管理人應(yīng)當(dāng)自上述情況發(fā)生之日起配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)企業(yè)年金計(jì)劃進(jìn)行審計(jì)。受托人應(yīng)當(dāng)自上述情況發(fā)生之日起的 50 日內(nèi)向 委托人以及人力資源社會(huì)保障行政部門提交審計(jì)報(bào)告。第七十二條 受托人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后 30 日內(nèi)向委托人提交企業(yè)年金基 金管理季度報(bào)告；并應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后 60 日內(nèi)向委托人提交企業(yè)年金基金管理 和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)年度報(bào)告。第七十

34、三條 賬戶管理人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后 15 日內(nèi)向受托人提交企業(yè)年 金基金賬戶管理季度報(bào)告；并應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后 45 日內(nèi)向受托人提交企業(yè)年金基金賬戶管理年度報(bào)告。第七十四條 托管人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后 15日內(nèi)向受托人提交企業(yè)年金基金托管和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)季度報(bào)告；并應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后45 日內(nèi)向受托人提交企業(yè)年第七十七條 受托人、賬戶管理人、 托管人和投資管理人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定報(bào)告金基金托管和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)年度報(bào)告。第七十五條 投資管理人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后15 日內(nèi)向受托人提交經(jīng)托管人確認(rèn)財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)的企業(yè)年金基金投資組合季度報(bào)告；并應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后45 日內(nèi)向受托人提交經(jīng)托管人確認(rèn)財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)的企業(yè)年金基金投資

35、管理年度 報(bào)告。第七十六條 法人受托機(jī)構(gòu)、 賬戶管理人、托管人和投資管理人發(fā)生下列情 形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向人力資源社會(huì)保障部報(bào)告； 賬戶管理人、 托管人和投資管 理人應(yīng)當(dāng)同時(shí)抄報(bào)受托人。一）減資、合并、分立、依法解散、被依法撤銷、決定申請(qǐng)破產(chǎn)或者被申請(qǐng)破產(chǎn)的；二）涉及重大訴訟或者仲裁的；三）董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、直接負(fù)責(zé)企業(yè)年金業(yè)務(wù)的高級(jí)管理人員發(fā)生變動(dòng)的；四）國(guó)家規(guī)定的其他情形。企業(yè)年金基金管理情況，并對(duì)所報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。第九章監(jiān)督檢查第七十八條 法人受托機(jī)構(gòu)、賬戶管理人、托管人、投資管理人開展企業(yè)年 金基金管理相關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向人力資源社會(huì)保障部提出申請(qǐng)。 法人受托機(jī)構(gòu)、賬 戶管理人、投資管理人向人力資源社會(huì)保障部提出申請(qǐng)前應(yīng)當(dāng)先經(jīng)其業(yè)務(wù)監(jiān)管部 門同意，托管人向人力資源社會(huì)保障部提出申請(qǐng)前應(yīng)當(dāng)先向其業(yè)務(wù)監(jiān)管部門備案。第七十九條 人力資源社會(huì)保障部收到法人受托機(jī)構(gòu)、賬戶管理人、托管人、 投資管理人的申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)組織專家評(píng)審委員會(huì)，按照規(guī)定進(jìn)行審慎評(píng)審。經(jīng)評(píng)審符合條件的，由人力資源社會(huì)保障部會(huì)同有關(guān)部門確認(rèn)公告；經(jīng)評(píng)審不符合條 件的，應(yīng)當(dāng)書面通知申請(qǐng)人。專家評(píng)審委員會(huì)由有關(guān)部門代表和社會(huì)專業(yè)人士組成。 每次參加評(píng)審的專