預(yù)算分析報告模板

1、成成都都九九龍龍*公公司司月月度度預(yù)預(yù)算算分分析析報報告告單位：萬元一、預(yù)算執(zhí)行情況（一）利潤分析項目本 月 數(shù)本 季 數(shù)至 本 月 累 計 數(shù)累計完年度實際發(fā)生預(yù)算數(shù)比預(yù)算增減實際發(fā)生 預(yù)算數(shù)比預(yù)算增減實際發(fā)生 預(yù)算數(shù)比預(yù)算增減成進(jìn)度預(yù)算金額%金額%金額%數(shù)收入折扣及傭金成本毛利費用利潤說明：1、計算公式： = - ； = / ； =年初至本月累計完成數(shù)/年度預(yù)算數(shù)； 2、本季數(shù)指從本季季初至本季季末累計數(shù)，每季季末填列；至本月累計數(shù)指年初至 本月累計數(shù)。 3、以利潤為起點，從以下幾方面進(jìn)行分析：（1）分析本月數(shù)欄，說明本月預(yù)算完 成情況。（2）結(jié)合“ 累計完成進(jìn)度”和“至本月累計數(shù)”兩欄數(shù)

2、據(jù)說明目前預(yù)算完 成進(jìn)度。（3）從二季度開始，每季季末還應(yīng)分析當(dāng)季預(yù)算完成情況。以本月數(shù)為例 可以表述為：本月利潤完成*萬元，比預(yù)算增加（減少）*萬元。這主要是因為收入 比預(yù)算增加（或減少）*%，成本比預(yù)算增加（或減少）*%，費用比預(yù)算增加（或減 少）*%共同作用所致，其中起主要作用的是*項目。（二）收入分析項 目本 月 數(shù)本 季 數(shù)至 本 月 累 計 數(shù)實際發(fā)生預(yù)算數(shù)比預(yù)算增減實際發(fā)生 預(yù)算數(shù)比預(yù)算增減實際發(fā)生 預(yù)算數(shù)比預(yù)算增減金額%金額%金額%一一、主主營營業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)收收入入1、 部門收入（1） 業(yè)務(wù)收入（2） 業(yè)務(wù)收入2、 部門收入3、 部門收入4、 部門收入二二、折折扣扣及及傭傭金金三三

3、、銷銷售售凈凈額額四四、其其他他收收入入說明：1、計算公式： = - ； = / ； 遇半年時，應(yīng)將“至本月累計數(shù)”改為 “半年數(shù)”。 2、其他收入指除銷售收入外的一切收入。 3、分析：對表中預(yù)算與實際差異較大的項目，應(yīng)分別從本月數(shù)、本季數(shù)和至本月累 計數(shù)三個方面，從收入總額開始分析直至業(yè)務(wù)收入。 4、對于其他收入，因大多是偶然發(fā)生的，與當(dāng)期經(jīng)營一般沒有直接聯(lián)系，因此除非 性質(zhì)非常重要，或?qū)Ξ?dāng)期利潤影響較大，否則不需要單獨分析。（三）成本分析項 目年度本 月 數(shù)本 季 數(shù)至 本 月 累 計 數(shù)指標(biāo)實際發(fā)生占銷售比年度指實際發(fā)生占銷售比年度指實際發(fā)生占銷售比年度指%凈額%標(biāo)增減%凈額%標(biāo)增減%凈

4、額%標(biāo)增減%成成本本總總額額1、 部門成本（1） 業(yè)務(wù)成本-2、 部門成本-3、 部門成本-4、 部門成本-說明：1、計算公式：=-； 2、分析：對表中比率與年度指標(biāo)差異較大的項目，應(yīng)分別從本月數(shù)、本季數(shù)和至本 月累計數(shù)三個方面，從成本總額開始分析直至業(yè)務(wù)成本。（四）費用分析項 目年度本 月 數(shù)本 季 數(shù)至 本 月 累 計 數(shù)指標(biāo)實際發(fā)生占銷售比年度指實際發(fā)生占銷售比年度指實際發(fā)生占銷售比年度指%凈額%標(biāo)增減%凈額%標(biāo)增減%凈額%標(biāo)增減%按費用明細(xì)填列合計說明：1、計算公式：=-； 2、分析：應(yīng)分別從本月數(shù)、本季數(shù)和至本月累計數(shù)三個方面，首先說明相應(yīng)指標(biāo)與 年度指標(biāo)間對比的差異。對表中預(yù)算與實際差異較大的項目，還應(yīng)分項進(jìn)行說明。二、產(chǎn)生預(yù)算差異的原因： 通過對預(yù)算執(zhí)行情況的總結(jié)，深入分析預(yù)算差異產(chǎn)生的原因，應(yīng)著重分析累計差異產(chǎn)生的原因。差異產(chǎn)生的原因應(yīng)包括有利和不利兩個方面。三、結(jié)論及建議。財務(wù)負(fù)責(zé)人：*年*月*日說明：1、計算公式： = - ； = / ； =年初至本月累計完成數(shù)/年度預(yù)算數(shù)； 成情況。（2）結(jié)合“ 累計完成進(jìn)度”和“至本月累計數(shù)”兩欄數(shù)據(jù)說明目前預(yù)算完說明：1、計算公式： = - ； = / ； 遇半年時，應(yīng)將“至本月累計數(shù)”改為