2019年銀行分行違規(guī)行為處理實(shí)施細(xì)則

1、銀行分行違規(guī)行為處理實(shí)施細(xì)則第五節(jié) 違反會(huì)計(jì)結(jié)算、出納、儲(chǔ)蓄規(guī)章制度的行為及處理第五十七條 會(huì)計(jì)管理機(jī)構(gòu)、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)在崗位設(shè)置、 人員配備、履行職責(zé)、重要崗位輪換等方面有以下行為之一 的，給予相關(guān)責(zé)任人員 5000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過 處分：（一）未按不相容崗位相互分離、相互制約的原則設(shè)置 會(huì)計(jì)崗位，未按規(guī)定配備會(huì)計(jì)人員的；（二）未執(zhí)行印、押（壓） 、證分管分用原則的；（三）未按不相容崗位職責(zé)相分離、經(jīng)辦與授權(quán)相分離 原則辦理各類業(yè)務(wù)的；（四）對(duì)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)主管等重要會(huì)計(jì)崗 位，未按要求實(shí)行定期輪崗、輪換或安排強(qiáng)制休假的；第五十八條 柜員管理有以下行為之一的，給予相關(guān) 責(zé)任人

2、員 5000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán) 重的，給予 20000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或記大過至撤職處分或解 除勞動(dòng)合同：（一）未按規(guī)定申請(qǐng)、審核、修改、增刪柜員資料，造 成損失或其他不良后果的；（二）使用他人柜員號(hào)進(jìn)入系統(tǒng)進(jìn)行業(yè)務(wù)操作的；（三）柜員離職、調(diào)動(dòng)、遷出、遷入、休假、輪崗、替 班等崗位變動(dòng)未修改柜員信息資料、未及時(shí)進(jìn)行柜員級(jí)別的 設(shè)置、修改、變動(dòng)，造成損失或其他不良后果的。（四）會(huì)計(jì)人員（包括出納、柜面人員）之間未按規(guī)定 辦理交接，造成損失或其他不良后果的。第五十九條 違反復(fù)核、授權(quán)、審批處理程序，有以下 行為之一的，給予相關(guān)責(zé)任人員 3000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或警 告至記過處

3、分； 情節(jié)嚴(yán)重的， 給予 10000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或 記大過至撤職處分或解除勞動(dòng)合同：（一）分支機(jī)構(gòu)和有關(guān)人員超越規(guī)定權(quán)限辦理會(huì)計(jì)結(jié)算 業(yè)務(wù)的；（二）對(duì)重要業(yè)務(wù)、特殊交易未執(zhí)行分級(jí)授權(quán)審批制度 的或跨越權(quán)限授權(quán)的；（三）未執(zhí)行授權(quán)卡的簽發(fā)、使用、回收、保管、移交 制度，造成損失或其他不良后果的；（四）授權(quán)流程不規(guī)范（現(xiàn)金未卡大把、未審核會(huì)計(jì)憑 證、記賬內(nèi)容未與核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)核對(duì)、密碼授權(quán)未采取遮擋 措施、大額支付未在電子驗(yàn)印系統(tǒng)雙人驗(yàn)印等） ，授權(quán)業(yè)務(wù) 流于形式，造成損失或其他不良后果的。第六十條 違反銀行會(huì)計(jì)印章管理辦法 等規(guī)定， 有以下行為之一的，給予相關(guān)責(zé)任人員 3000 元以下經(jīng)濟(jì)處

4、罰或經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予 10000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或記大過至撤職處分或解除勞動(dòng)合同：（一）未按制度規(guī)定刻制、發(fā)送、領(lǐng)用、使用、保管、 銷毀、移交會(huì)計(jì)公章的；（二）因管理不善造成重要會(huì)計(jì)印章丟失、被盜等嚴(yán)重 事故的。第六十一條 違反密押器、壓數(shù)機(jī)、支付密碼器、印 鑒卡或 IC 卡、密碼、鑰匙等重要會(huì)計(jì)機(jī)具管理規(guī)定，有以 下行為之一的，給予相關(guān)責(zé)任人員 3000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或 警告至記過處分； 情節(jié)嚴(yán)重的， 給予 10000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰 或記大過至撤職處分或解除勞動(dòng)合同：（一）經(jīng)管人員因管理不善造成密押器、壓數(shù)機(jī)丟失、 被盜等嚴(yán)重事故的；（二）密押器 IC 卡、壓數(shù)

5、機(jī)鑰匙、保險(xiǎn)柜鑰匙等丟失 的；（三）未按規(guī)定發(fā)送、領(lǐng)用、使用、保管、修理、檢查 重要機(jī)具的，因人為因素造成丟失、盜用、損毀或其他嚴(yán)重 后果的；（四）經(jīng)管密押器（壓數(shù)機(jī)）人員變動(dòng)，未執(zhí)行有關(guān)管 理辦法的規(guī)定的。第六十二條 違反銀行有價(jià)單證和空白賬證表 簿管理辦法等規(guī)定，有以下行為之一的，給予相關(guān)責(zé)任人 員 5000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán)重的， 給予 50000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰記大過至撤職處分或解除勞動(dòng) 合同：（一）因管理不善造成有價(jià)單證和空白重要憑證丟失、 毀壞、被盜等嚴(yán)重事故的；（二）未按規(guī)定印制、發(fā)送、領(lǐng)用、使用、保管、銷毀、定期檢查有價(jià)單證和空白重要憑證的；（三）未執(zhí)行制

6、度有關(guān)規(guī)定，造成有價(jià)單證和空白重要 憑證賬實(shí)、賬簿不符的；（四）隱藏、竊取空白重要憑證和有價(jià)單證的；（五）空白重要憑證和有價(jià)單證使用前預(yù)先加蓋會(huì)計(jì)專 用公章的；（六）出售空白重要憑證，未審核、登記領(lǐng)用人員身份 證件，未按規(guī)定辦理出售和簽發(fā)空白重要憑證手續(xù)，造成損 失或其他不良后果的；（七）客戶撤銷、合并、結(jié)清賬戶時(shí)，未按規(guī)定要求與 客戶對(duì)賬、未要求客戶交回空白重要憑證并按規(guī)定妥善保 管，造成損失或其他不良后果的；（八）其他違反空白重要憑證和有價(jià)單證管理制度的行 為，造成損失或其他不良后果的。第六十三條 違反人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法 等規(guī)定， 有下列行為之一的， 給予相關(guān)責(zé)任人員 10000

7、元以 下經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分； 情節(jié)嚴(yán)重的， 給予 30000 元 以下經(jīng)濟(jì)處罰或記大過至撤職處分或解除勞動(dòng)合同：（一）未按規(guī)定申請(qǐng)、修改、新增、關(guān)閉賬戶資料，造 成損失或其他不良后果的；（二）未審核開戶資料真實(shí)有效性、未執(zhí)行客戶身份識(shí) 別制度，造成損失或其他不良后果的；（三）未按規(guī)定建、銷卡片資料，造成損失或其他不良 后果的；（四）違反規(guī)定借用、盜用、出租、轉(zhuǎn)讓賬戶的；（五）私自修改、隱瞞或泄露客戶資料的；開戶時(shí)不如 實(shí)記錄客戶資料的；違反其他實(shí)名制個(gè)人開戶管理規(guī)定的；（六）其他違反結(jié)算賬戶管理規(guī)定行為，造成損失或其 他不良后果的。第六十四條 對(duì)客戶預(yù)留銀行簽章卡（含各類存款賬 戶）管理

8、不善、未按規(guī)定流程進(jìn)行驗(yàn)印付款，有以下行為之 一的，給予相關(guān)責(zé)任人員 5000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記 過處分； 情節(jié)嚴(yán)重的， 給予 50000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或記大過 至撤職處分或解除勞動(dòng)合同：（一）因管理不善造成預(yù)留簽章卡被抽換、 丟失、 被盜、 被盜印等嚴(yán)重事故的；（二）未按規(guī)定在驗(yàn)印系統(tǒng)中建庫(kù)、銷戶，進(jìn)行電子驗(yàn) 印或紙質(zhì)折角驗(yàn)印；未按規(guī)定手續(xù)辦理更換、掛失預(yù)留簽章 手續(xù)，造成損失或不良后果的。第六十五條 未按規(guī)定核對(duì)賬務(wù)、查處不符賬項(xiàng)，造 成賬賬、賬款、賬表、賬實(shí)、賬證不符，并由此造成經(jīng)濟(jì)損 失或不良影響，給予相關(guān)責(zé)任人員 5000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或 警告至記過處分； 情節(jié)嚴(yán)重的，

9、給予 20000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰 或記大過至撤職處分或解除勞動(dòng)合同。第六十六條 違反結(jié)算規(guī)章制度，對(duì)票據(jù)、憑證、密 押、證明文件等操作處理不當(dāng)或?qū)彶椴粐?yán)，或者未認(rèn)真執(zhí)行 商業(yè)匯票承兌等業(yè)務(wù)的查詢、查復(fù)、保管制度，造成銀行或 客戶資金被透支、挪用、冒領(lǐng)、被騙或者造成退票追索的， 給予相關(guān)責(zé)任人員 20000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處 分；情節(jié)嚴(yán)重的， 給予 50000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或記大過至撤 職處分或解除勞動(dòng)合同。第六十七條 未按規(guī)定進(jìn)行大額支付款項(xiàng)審批、核實(shí) 的，給予相關(guān)責(zé)任人員 5000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過 處分； 情節(jié)嚴(yán)重的， 給予 20000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或記大過至 撤

10、職處分或解除勞動(dòng)合同。第六十八條 未按照本行本外幣業(yè)務(wù)保證金管理辦法 等規(guī)定管理人民幣、外匯業(yè)務(wù)保證金，有以下行為之一的， 給予相關(guān)責(zé)任人員 5000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處 分；情節(jié)嚴(yán)重的， 給予 30000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或記大過至撤 職處分或解除勞動(dòng)合同：（一）擅自串用、挪用保證金的；（二）在未按規(guī)定轉(zhuǎn)入足額保證金的情況下辦理業(yè)務(wù) 的；（三）保證金帳戶未到期提前轉(zhuǎn)款或凍結(jié)賬戶未到期提 前解凍的；（四）有其他違反保證金管理規(guī)定的行為的。第六十九條 違反儲(chǔ)蓄條例 、銀行會(huì)計(jì)基本制 度等規(guī)定，造成會(huì)計(jì)核算、賬務(wù)管理混亂甚至欺詐，有下 列行為之一的， 給予相關(guān)責(zé)任人員 20000 元以下經(jīng)

11、濟(jì)處罰或 警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予 100000 元以下經(jīng)濟(jì)處 罰或記大過至撤職處分或解除勞動(dòng)合同：一）未按本行會(huì)計(jì)科目使用說明或會(huì)計(jì)核算辦法的規(guī) 定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，故意不按規(guī)定使用會(huì)計(jì)科目或不根據(jù)實(shí)際 發(fā)生的會(huì)計(jì)事項(xiàng)填制會(huì)計(jì)記帳憑證、登記帳簿的；（二）故意制作、上報(bào)假賬、賬表、假數(shù)據(jù)或以其他方 式提供虛假會(huì)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表的；（三）給沒有實(shí)際交付貨幣或沒有足夠交付貨幣的單 位、個(gè)人開具存單、憑證式國(guó)庫(kù)券收款憑證或其他存款憑證 的；（四）未實(shí)行現(xiàn)金收入先收款后記帳、現(xiàn)金付出先記帳 后付款，轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)先記付款單位后記收款單位，造成經(jīng)濟(jì)損 失或其他不良后果的；（五）盜取客戶利息，故意多計(jì)、少計(jì)

12、利息、不計(jì)利息 或故意將利息清單串戶記帳的；違反規(guī)定豁免利息、擅自更 改利率或不按期結(jié)計(jì)利息的；無故拖延、拒絕支付存款本金 和利息的；（六）違反規(guī)定簽發(fā)空頭銀行匯票、銀行本票，辦理空 頭匯款的；（七）未經(jīng)客戶授權(quán)，違反規(guī)定擅自在存款人賬戶中轉(zhuǎn) 入、轉(zhuǎn)出資金的；（八）屬本行信貸資金的匯、付，未根據(jù)信貸合同及有 關(guān)信貸資料確定的用途使用和劃付，且造成風(fēng)險(xiǎn)的；（九）涉及重要會(huì)計(jì)賬務(wù)調(diào)整未經(jīng)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人審批的；（十）擅自提高或降低中間業(yè)務(wù)收費(fèi)價(jià)格的。（十一）丟失記賬憑證、單據(jù)、賬頁、借據(jù)等原始資料不報(bào)告，擅自補(bǔ)制抽換賬卡或者憑證的第七十條 應(yīng)由銀行內(nèi)部傳遞的憑證交由客戶自帶的， 且造成損失或不良影響的，

13、 給予相關(guān)責(zé)任人員 10000 元以下 經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分； 情節(jié)嚴(yán)重的， 給予 50000 元以 下經(jīng)濟(jì)處罰或記大過至撤職處分或解除勞動(dòng)合同。第七十一條 未按照本行有關(guān)規(guī)定使用重要會(huì)計(jì)憑證 的，給予相關(guān)責(zé)任人員 5000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或經(jīng)濟(jì)處罰或 警告至記過處分； 情節(jié)嚴(yán)重的， 給予 20000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰 或記大過至撤職處分或解除勞動(dòng)合同。第七十二條 未按規(guī)定管理代保管物品，代保管有價(jià)值 品、抵押品、 質(zhì)押物等保管不善， 且造成損失或不良后果的， 給予相關(guān)責(zé)任人員 5000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處 分；情節(jié)嚴(yán)重的， 給予 30000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或記大過至撤 職處分或解

14、除勞動(dòng)合同。第七十三條 未按照銀行資金匯劃清算制度規(guī) 定辦理資金匯劃清算和查詢查復(fù)業(yè)務(wù)，有以下行為之一的， 給予相關(guān)責(zé)任人員 10000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處 分；情節(jié)嚴(yán)重的， 給予 50000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或記大過至撤 職處分或解除勞動(dòng)合同：（一）漏發(fā)、遺失、重發(fā)、錯(cuò)寄、誤寄郵件或結(jié)算憑證 的；積壓、延壓、毀損結(jié)算憑證，造成損失或不良影響的；（二）違反規(guī)定壓?jiǎn)?、壓票或無理退票，造成損失或其 他不良后果的；（三）對(duì)超期未收款項(xiàng)不查詢或隱瞞差錯(cuò)問題的；（四）收、發(fā)結(jié)算憑證等重要郵件未執(zhí)行交接制度的。第七十四條 未按本行和當(dāng)?shù)厝嗣胥y行有關(guān)規(guī)定辦理 票據(jù)交換業(yè)務(wù)， 有以下行為之一的， 給予

15、相關(guān)責(zé)任人員 5000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分； 情節(jié)嚴(yán)重的， 給予 50000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或記大過至撤職處分或解除勞動(dòng)合同：（一）票據(jù)交接管理不善或票據(jù)提出提入未執(zhí)行換人復(fù) 核制度，導(dǎo)致票據(jù)遺失、被更改、被抽換等嚴(yán)重事故的；（二）因人員因素造成票據(jù)交換誤場(chǎng)；提出票據(jù)、提入 票據(jù)、提回退票等未執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，造成錯(cuò)誤或延壓的；（三）違反票據(jù)托收款項(xiàng)“隨到隨解，誰款誰收”的原則， 故意拖延支付、挪用的。第七十五條 未按照人民銀行現(xiàn)金管理和銀行 現(xiàn)金出納管理辦法等規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金業(yè)務(wù)操作、管理，有以 下行為之一的， 給予相關(guān)責(zé)任人員 20000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或 警告至記過處分； 情節(jié)嚴(yán)重的

16、， 給予 50000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰 或記大過至撤職處分或解除勞動(dòng)合同：（一）現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)沒有做到日清日結(jié)或錢賬分管的； 現(xiàn)金賬款當(dāng)日結(jié)賬時(shí)發(fā)現(xiàn)賬款不符，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)隱瞞不 報(bào)、違反規(guī)定處理長(zhǎng)短款或者以長(zhǎng)補(bǔ)短、擅自追款的；（二）未按規(guī)定管理、交接、核查現(xiàn)金尾數(shù)箱、 ATM 鈔 箱等，且造成損失或不良影響的；（三）日終款包未按規(guī)定執(zhí)行柜員同授權(quán)復(fù)核人員雙人 落鎖、封簽，且造成損失或不良影響的；（四）違反現(xiàn)金收付、整點(diǎn)、審查、票幣兌換、庫(kù)存調(diào) 劑、庫(kù)箱管理及現(xiàn)金領(lǐng)解規(guī)定進(jìn)行業(yè)務(wù)操作；非營(yíng)業(yè)時(shí)間現(xiàn)金不入庫(kù)，或尾數(shù)箱交接未按規(guī)定程序進(jìn)行操作的；（五）違反規(guī)定允許單位或個(gè)人提取現(xiàn)金的；（六）購(gòu)買偽造的貨

17、幣，或利用職務(wù)便利，以偽造的貨 幣換取真幣的；（七）擅自用庫(kù)款墊付其他款項(xiàng)或用白條、有價(jià)證券抵 庫(kù)的，（八）在辦理上門收款業(yè)務(wù)時(shí)，違反收款、封箱上鎖、 押運(yùn)和交款規(guī)定 , 造成損失或其他不良后果的；（九）柜面現(xiàn)金業(yè)務(wù)操作全過程未在客戶可視和電子監(jiān) 控下進(jìn)行。第七十六條 違反銀行現(xiàn)金出納管理辦法等 規(guī)定運(yùn)送、解繳現(xiàn)金，在解款過程中擅離職守或中途辦理其 他事項(xiàng)、同意其他人員搭乘解款車、向無關(guān)人員泄露解款信 息的，給予相關(guān)責(zé)任人員 20000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記 過處分； 情節(jié)嚴(yán)重的， 給予 50000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或記大過 至撤職處分或解除勞動(dòng)合同。第七十七條 管理尾箱、庫(kù)房金庫(kù)有以下行為

18、之一的， 給予相關(guān)責(zé)任人員 10000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處 分；情節(jié)嚴(yán)重的， 給予 50000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或記大過至撤 職處分或解除勞動(dòng)合同：（一）違反雙人管庫(kù)、雙人同進(jìn)同出同操作，現(xiàn)金、尾 數(shù)箱、寄存物品出入庫(kù)未執(zhí)行交接制度，未執(zhí)行定期不定期 查庫(kù)制度，個(gè)人保險(xiǎn)柜日終未打亂密碼，保險(xiǎn)柜鑰匙保管不 善等管理制度，造成現(xiàn)金被盜、被搶、短款等嚴(yán)重事故的；（二）管理不善，造成金庫(kù)鑰匙丟失等嚴(yán)重事故的。 第七十八條 受理人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān) 等司法部門查詢、凍結(jié)、扣劃存款人的結(jié)算賬戶存款的，有 以下行為之一且造成損失或其他不良后果的，給予相關(guān)責(zé)任 人員 20000 元以下經(jīng)濟(jì)處

19、罰或警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán)重 的，給予 50000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或記大過至撤職處分或解除 勞動(dòng)合同：（一）未按規(guī)定隨意扣劃、凍結(jié)、解凍存款人賬戶資金 款項(xiàng)的；（二）辦理凍結(jié)、扣劃事項(xiàng)時(shí)，未認(rèn)真審核執(zhí)法人本人 證件和法律文本等資料，未經(jīng)本行有權(quán)人審批簽字的；（三）辦理查詢事項(xiàng)，未認(rèn)真審核執(zhí)法人本人證件和法 律文本等資料；未執(zhí)行查詢、凍結(jié)、扣劃款項(xiàng)有關(guān)制度的；（四）保證金賬戶未到期前提前轉(zhuǎn)款的。第七十九條 違反規(guī)定辦理死亡人存款過戶，或違反 規(guī)定辦理所有權(quán)有爭(zhēng)議存款過戶，造成損失或其他不良后果 的，給予相關(guān)責(zé)任人員 10000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過 處分； 情節(jié)嚴(yán)重的， 給予 30000

20、元以下經(jīng)濟(jì)處罰或記大過至 撤職處分或解除勞動(dòng)合同。第八十條 違反規(guī)定辦理存款人掛失、支取手續(xù)，或掛 失后因人為因素致使存款被冒領(lǐng)（未造成資金損失的） ，給 予相關(guān)責(zé)任人員 10000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分； 情節(jié)嚴(yán)重的， 給予 30000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或記大過至撤職處 分或解除勞動(dòng)合同。第八十一條 違反規(guī)定開具存款證明的，給予相關(guān)責(zé)任 人員 10000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記大過處分； 情節(jié)嚴(yán)重 的，給予 30000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或記大過至撤職處分或解除 勞動(dòng)合同。出具虛假資信證明的，給予相關(guān)責(zé)任人員 50000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或記大過至撤職處分或解除勞動(dòng)合同。第八十二條 未按

21、照銀行會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)制度的 規(guī)定開展會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)工作，有以下行為之一的，給予相關(guān) 責(zé)任人員 5000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán) 重的，給予 20000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或記大過至撤職處分或解 除勞動(dòng)合同：（一）會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)員對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重問題未及時(shí)向 本級(jí)部門領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)行會(huì)計(jì)結(jié)算管理部門報(bào)告或隱瞞不報(bào) 的；（二）會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)員未履行崗位職責(zé)，造成機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì) 結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和有效防范的；（三）未按上級(jí)行要求進(jìn)行專項(xiàng)會(huì)計(jì)檢查并及時(shí)將檢查 情況上報(bào)的；（四）對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)事項(xiàng)未進(jìn)行責(zé)任追究的。 第八十三條 未按照銀行會(huì)計(jì)事后監(jiān)督管理辦 法和銀行事后監(jiān)督系統(tǒng)操作規(guī)程的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì) 事

22、后監(jiān)督， 有以下行為之一的， 給予相關(guān)責(zé)任人員 20000 元 以下經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予 50000 元以下經(jīng)濟(jì)處罰或記大過至撤職處分或解除勞動(dòng)合同：（一）事后監(jiān)督人員在審核會(huì)計(jì)事項(xiàng)中發(fā)現(xiàn)有違規(guī)違紀(jì)行為，故意袒護(hù)、包庇、掩蓋或者濫用職權(quán)、徇私舞弊、泄 露秘密的；（二）事后監(jiān)督人員在規(guī)定時(shí)間內(nèi)未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題造 成資金損失的；對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重問題不向本級(jí)部門領(lǐng)導(dǎo) 報(bào)告或隱瞞不報(bào)的；（三）對(duì)所轄機(jī)構(gòu)未按制度規(guī)定的時(shí)間、業(yè)務(wù)量進(jìn)行事 后監(jiān)督的。第八十四條 各級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管 人員，有下列行為之一的，給予相關(guān)責(zé)任人員 100000 元以 下經(jīng)濟(jì)處罰或警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予記大過至 撤職處分或解除勞動(dòng)合同：（一）默許、暗示、指使、教唆、強(qiáng)迫會(huì)計(jì)人員進(jìn)行違 反會(huì)計(jì)結(jié)算規(guī)章制度行為的；（二）拒不執(zhí)行國(guó)家會(huì)計(jì)結(jié)算法律法規(guī)和上級(jí)行會(huì)計(jì)結(jié) 算規(guī)章制度的；（三）在發(fā)現(xiàn)或者知悉違規(guī)隱患、線索及行為后不及時(shí) 采取防范措施致使后果擴(kuò)大或危害加重的；（四）已發(fā)生會(huì)計(jì)結(jié)算事故、 重大違規(guī)行為隱瞞不報(bào)的；（五）有意包庇違反會(huì)計(jì)結(jié)算規(guī)章制度的行為的；（六）未正確、完整、及時(shí)傳達(dá)、貫徹我行有關(guān)制度及 文件精神的。第