國際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)12

1、匯付匯付 是指匯款人（買方）主動將貨款通過銀行匯交收款人（賣方）的一種支付方式。 按不同的匯款方法，匯付方式有電匯（Telegraphic Transfer, T/T）、信匯（Mail Transfer, M/T）和票匯（Remittance by bankers Demand Draft, D/D）三種。5、付款4、收款人收據(jù)3、電/信匯通知書6、付訖通知書3、電/信匯委托通知交款付費(fèi)1、電/信匯申請書 、電/信匯方式流轉(zhuǎn)程序圖匯款人（買方）匯出行匯入行收款人（賣方）4、寄交銀行即期匯票6、付款5、交匯票7、付訖借記通知書3、匯款通知書(票根)2、銀行即期匯票交款付費(fèi)1、票匯申請書、票匯方式

2、業(yè)務(wù)流程圖匯款人（買方）匯出行（出票人）匯入行（付款人）收款人（賣方） 電匯速度快，但費(fèi)用高，是目前采用的主要匯付方式。 信匯費(fèi)用低廉，但收款時間長，在業(yè)務(wù)中較少采用。 票匯由于存在票據(jù)丟失和毀損的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)際業(yè)務(wù)中，使用票匯的不多。匯付的性質(zhì)匯付的性質(zhì) 在匯付中，結(jié)算工具（電匯和信匯委托通知書，票匯匯票）都是從買方流向賣方，與貨款本身的流向一致，故為順匯。 在匯付方式中，買方是否按照合同規(guī)定履行付款義務(wù)和何時履行，完全取決于買方的信用，銀行的業(yè)務(wù)行為屬于一般的服務(wù)性，不承擔(dān)付款責(zé)任，匯付方式屬商業(yè)信用性質(zhì)。匯付方式在國際貿(mào)易中的使用匯付方式在國際貿(mào)易中的使用 預(yù)付貨款：例如訂貨時匯付或交貨前匯

3、付貨款，憑單付匯（remittance against documents，實(shí)質(zhì)上是一種有條件的預(yù)付貨款） 貨到付款：如交貨付現(xiàn)（Cash on Delivery, COD），賒銷（Open account, O/A） 買賣合同中的匯付條款舉例買賣合同中的匯付條款舉例 “賣方應(yīng)于*年*月*日前將全部貨物運(yùn)抵目的地，在貨到后15天內(nèi)，買方將全部貨款用電匯（信匯/票匯）方式匯給賣方?！?“合同簽訂后30天內(nèi)，買方應(yīng)以電匯方式付給賣方合同價(jià)款10%的金額。” 出口合同規(guī)定的支付條款為裝運(yùn)月前15天電匯付款，買方延至裝運(yùn)月中始從郵局寄來銀行匯票一紙，為保證按期交貨，出口企業(yè)于收到該匯票次日即將貨物托運(yùn)

4、，同時委托銀行代收票款。1個月后，接銀行通知，因該匯票系偽造，已被退票。此時，貨已抵達(dá)目的港，買方已憑出口企業(yè)自行寄去的提單提走。事后追償，對方早已人去樓空。對此損失，我方的主要教訓(xùn)是什么？票匯業(yè)務(wù)中存在票據(jù)偽造的風(fēng)險(xiǎn)，因此賣方收到匯票后，不要急于發(fā)貨，應(yīng)首先核對票據(jù)的真?zhèn)?，最后收妥款?xiàng)后再發(fā)貨。4、交單 3、匯票付款或承兌5、代收行通知托收行：款已收到2、快郵航寄托收指示和跟單匯票1、發(fā)出托收申請書及跟單匯票6、交款買賣合同 托收基本流程委托人(賣方)代收行托收行付款人(買方)關(guān)于托收的國際貿(mào)易慣例關(guān)于托收的國際貿(mào)易慣例 為統(tǒng)一托收規(guī)則，國際商會于1967編纂了商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一慣例， 197

5、8、1995進(jìn)行了修訂。 1995年修訂版本系國際商會以第522號出版物形式發(fā)布，故稱URC522（Uniform Rules for Collection）。這項(xiàng)慣例并無普遍的法律拘束力，完全憑當(dāng)事人在合同中自愿采用，但目前它在國際貿(mào)易中已得到廣泛的承認(rèn)和使用。 托收的種類托收的種類光票托收跟單托收付款交單（D/P）承兌交單（D/A）即期付款交單（D/P at sight） 遠(yuǎn)期付款交單（D/P after sight） D/P after sight和D/A的不同點(diǎn)？ URC522第7條規(guī)定，“托收不應(yīng)含有付款交付商業(yè)單據(jù)指示的遠(yuǎn)期匯票?！睘槭裁磸?qiáng)調(diào)這一點(diǎn)？URC522為什么不鼓勵遠(yuǎn)期匯票

6、付款交單？托收的性質(zhì)和特點(diǎn)托收的性質(zhì)和特點(diǎn) 托收為逆匯 托收屬于商業(yè)信用，而不是銀行信用 托收支付方式，不論是付款交單還是承兌交單，對賣方有較大風(fēng)險(xiǎn)；遠(yuǎn)期付款交單和承兌交單，賣方承受的資金負(fù)擔(dān)很重，特別是承兌交單對賣方的風(fēng)險(xiǎn)更大。買賣合同中的托收條款舉例 買方應(yīng)憑賣方開具的即期跟單匯票，于見票時立即付款，付款后交單?！保║pon first presentation, the buyers shall pay against documentary draft drawn by the sellers at sight. The shipping documents are to be del

7、ivered against payment only.） “憑付款日為提單裝船日后60天的匯票付款，承兌交單?！保≒ayment by draft payable 60 days after on board B/L date, documents against acceptance.） 天津天宏出口公司出售貨物一批給香港大昌公司，價(jià)格條件為CIF香港，付款條件為DP見票后30天付款。試問： 在大昌公司不付款贖單的情況下，香港匯豐銀行是否應(yīng)當(dāng)去碼頭提貨？香港匯豐銀行應(yīng)當(dāng)如何處理？ 我國A公司向巴西B公司出口一批棉花，合同約定付款方式為D/P。A公司依合同約定在寧波港裝船，并通過中國銀行辦理

8、托收，巴西某銀行要求B公司付款贖單時，正值國際市場棉花價(jià)格暴跌，B公司以單據(jù)不符合合同約定為由拒絕付款贖單。此時，貨物已經(jīng)在海上運(yùn)輸途中，不日即抵達(dá)巴西。問：巴西銀行、A公司應(yīng)怎么做？為什么？ 我一外貿(mào)企業(yè)向日本一進(jìn)口商為出售某商品發(fā)盤，其中付款條件為即期付款交單（托收），對方答復(fù)可以接受，但付款條件要求改為“見票后90天付款交單”并通過其指定的A銀行代收。按一般情況，貨物從我國運(yùn)至該國最長不超過10天。試分析該日本商為何要提此項(xiàng)條件。貨物有可能晚到。可以接受，毫無意義，憑單提貨 資金周轉(zhuǎn)不靈 上海A公司與美國B公司以CIF術(shù)語、D/P AT SIGHT簽訂一份買賣合同。美國B公司要求指定紐約

9、D銀行為代收行，我方同意了對方的要求。A公司按合同規(guī)定準(zhǔn)時裝運(yùn)貨物，并通過上海C銀行為托收行辦理托收業(yè)務(wù)，但事后卻未能按時收到貨款。A公司經(jīng)向托收行查詢發(fā)現(xiàn)代收行D銀行在收到單據(jù)后已經(jīng)將單據(jù)交給了B公司，而B公司提貨后拒絕支付貨款。在此案例中D銀行是否應(yīng)承擔(dān)責(zé)任？為什么？應(yīng)該，dp應(yīng)是收到貨款后才能交單據(jù) 我國上海某公司采用CIF貿(mào)易術(shù)語、D/P at sight方式初次與日本某公司達(dá)成交易出口貨物一批，本來雙方約定運(yùn)輸單據(jù)采用海運(yùn)提單(Ocean B/L)，但是日方提出為了便于貨物到港后及時提貨，提出將運(yùn)輸單據(jù)改為海運(yùn)單（Sea Waybill）。 請問：改成海運(yùn)單后對上海該公司安全收匯是否

10、存在不利影響，為什么？因?yàn)檫M(jìn)口方無需向銀行贖單，憑船公司發(fā)的到貨通知即可提貨，使出口方面臨錢貨兩空的風(fēng)險(xiǎn)。信用證的概念及其國際慣例信用證的概念及其國際慣例 信用證是指銀行根據(jù)進(jìn)口人（買方）的請求，開給出口人（賣方）的一種保證承擔(dān)支付貨款責(zé)任的書面憑證。（letter of credit, L/C） 為統(tǒng)一各國對跟單信用證條款的解釋和做法，國際商會1930年制定了商業(yè)跟單信用證的統(tǒng)一慣例（U.C.P）供各銀行自由采用。后經(jīng)多次修改，最新本為國際商會600號出版物（簡稱UCP600），于2007年7月1日開始實(shí)行。即期跟單議付信用證收付流程圖信用證特點(diǎn)信用證特點(diǎn) 信用證是開證行的付款憑證，銀行信用

11、 信用證是一項(xiàng)獨(dú)立的書面付款憑證 信用證是純單證交易，開證行處理的是單據(jù)而不是有關(guān)的貨物、服務(wù)“單單一致，單證一致” 信用證業(yè)務(wù)的特點(diǎn)也可以概括為：“一個原則，兩個只憑”。一個原則就是嚴(yán)格相符的原則，兩個只憑就是“只憑信用證，不問合同；只憑單據(jù)，不管貨物”。 在跟單信用證中，賣方開立的匯票一般以開證行或付款行作為匯票付款人，信用證的結(jié)算工具流向與資金流向相反，信用證也屬于逆匯。信用證的主要內(nèi)容信用證的主要內(nèi)容 信用證本身的說明 信用證的兌付方式 當(dāng)事人 匯票條款 貨物條款 單據(jù)條款 支付貨幣和金額 對運(yùn)輸事宜的說明 特殊條款信用證的開立形式信用證的開立形式 有信開本和電開本兩種；電開本又有簡電

12、本、全電本和SWIFT信用證之分。 SWIFT全稱是“全球銀行金融電訊協(xié)會（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication）”。該組織是國際銀行同業(yè)間非盈利性的國際合作組織，設(shè)有自動化的國際金融電訊網(wǎng)，該協(xié)會的成員銀行可以通過該電訊網(wǎng)辦理信用證業(yè)務(wù)。信用證的弊端信用證的弊端 信用證可能買方造成的風(fēng)險(xiǎn)（欺詐例外） 信用證可能賣方造成的風(fēng)險(xiǎn)（“軟條款”） 信用證方式下的銀行費(fèi)用比匯付等方式高信用證的欺詐例外信用證的欺詐例外 指受益人的欺詐，即賣方提供假單據(jù)或交付的貨物無價(jià)值等騙取信用證項(xiàng)下款項(xiàng)的行為。 美、加、英、法等國法律對

13、欺詐行為提出相應(yīng)處理原則，認(rèn)為欺詐例外，即在欺詐情況下買方可以請求法院頒發(fā)禁止令，禁止銀行付款。 我國法律也有類似規(guī)定，但以銀行未付款、承兌或議付為前提。 信用證常見的信用證常見的“軟條款軟條款” 改變信用證性質(zhì)的軟條款 要求品質(zhì)證書必須由開證申請人出具并由開證行核實(shí) 要求提供受益人不易獲得的單據(jù)，如進(jìn)口國檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)出具的檢驗(yàn)證書。 信用證開出后暫時不生效，需待開證行簽發(fā)通知后才生效 買賣合同中的信用證條款舉例買賣合同中的信用證條款舉例 “買方應(yīng)通過賣方所接受的銀行于裝運(yùn)月份前*天開立并送達(dá)賣方即期議付信用證，有效期至裝運(yùn)日后第15天在中國議付?！?“買方應(yīng)于*年*月*日前通過*銀行開立以賣方為

14、受益人的、裝運(yùn)日后*天付款的銀行承兌信用證。信用證有效期延至上述裝運(yùn)日后15天在中國到期?！?某出口企業(yè)收到一份國外開來的即期跟單議付信用證，正準(zhǔn)備按信用證規(guī)定發(fā)貨時，突接開證銀行通知，聲稱開證申請人已經(jīng)倒閉。對此，出口企業(yè)應(yīng)如何處理？依據(jù)何在？我出口公司可按信用證規(guī)定發(fā)貨，因?yàn)樾庞米C下開證行具有第一性付款責(zé)任，其不能以開證申請人倒閉為由拒付，只要受益人提交單據(jù)符合信用證規(guī)定，開證行必須付款。當(dāng)然，出口人在發(fā)貨之前要確保能提交相符單據(jù)，因?yàn)榇朔N情況下，開證行審單非常苛刻 土耳其甲公司(賣方)與泰國乙公司(買方)訂立一貨物買賣合同。乙公司申請開出的不可撤銷信用證規(guī)定裝船時間為2003年5月10日

15、前，而甲公司由于貨源上的原因，最早要到2003年5月15日才能備齊貨物并裝船付運(yùn)。下列哪一種做法是甲公司應(yīng)采取的正確處理方法？ A.直接請求開證行修改信用證 B.通過提供保函要求承運(yùn)人倒簽提單 C.征得乙公司同意、由乙公司請求開證行修改信用證 D.通過提供保函要求承運(yùn)人預(yù)借提單中東某商人從西歐購買一項(xiàng)商品買賣雙方約定采用信用證方式付款，并明確分兩批交貨和分兩批開立信用證。第一張信用證開出后，已經(jīng)順利結(jié)匯。第二張信用證開出后，買方因第一批貨物質(zhì)量有問題，向賣方索賠的事項(xiàng)尚未了結(jié)，便通知銀行停止使用其開出的第二張信用證，但銀行仍憑賣方第二批正確的票據(jù)付了款。當(dāng)銀行通知買方對第二批貨物付款贖單時，遭

16、到買方拒絕。試加以分析。本案合同規(guī)定按信用證付款方式成交，而信用證是獨(dú)立于合同之外的一種自足的文件，在信用證付款條件下，銀行處于第一付款人的地位，他對受益人承擔(dān)獨(dú)立的責(zé)任。由于銀行開出的是不可撤消信用證，而且按一般慣例規(guī)定，銀行只管單證，不管貨物，當(dāng)銀行通知買方付款贖單時，只要單證一致，作為開證申請人的買方就必須付款贖單。本案合同項(xiàng)下的買方，以上一批交貨質(zhì)量有爭議為由而拒絕向銀行付款贖單，是毫無道理的。因此，法院判決正確。 A公司向B公司出口一批貨物，按CIF條件成交，B公司通過C銀行開給A公司一張不可撤銷的即期信用證。當(dāng)A公司于貨物裝船后持全套合格單據(jù)向銀行辦理議付時，B公司倒閉。同時傳來消

17、息，稱這批貨在離港72小時后觸礁沉沒。問：C銀行能否以B公司倒閉及貨物滅失為由拒付貨款，并述理由。 我方某公司進(jìn)口一批貨物，按照信用證方式結(jié)算貨款。受益人在信用證有效期內(nèi)向國外議付行交單議付。議付行經(jīng)審核合格后即向受益人議付貨款。我方收到貨物后發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)和合同不符。請問我方是否可以貨物與合同不符為由要求開證行拒絕向議付行付款？此時我方較妥善的處理辦法是什么？ 一家公司銷售貨物，買賣合同規(guī)定按不可撤銷信用證付款。收到的信用證規(guī)定受益人須提交商業(yè)發(fā)票及買方會簽的商品檢驗(yàn)證書。賣方收到信用證后，如期備妥貨物并裝運(yùn)，而且安全到達(dá)目的地。但買方始終未在檢驗(yàn)證書上會簽，使賣方無法根據(jù)信用證收到貨款，后經(jīng)

18、長期多方交涉，雖然最終追回了貨款，但仍受到極大損失。試從本案分析，在信用證方式付款的條件下，作為國際貨物買賣的賣方收回貨款的可靠性和可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)。注意軟條款 我公司向日本某公司出口商品15000箱，合同規(guī)定：“6月至8月按月等量裝運(yùn)，每月5000箱，按不可撤銷即期信用證付款”?？蛻舭磿r開來信用證，證上總金額與總數(shù)量與合同相符，但裝運(yùn)條款規(guī)定為“最遲裝運(yùn)期8月30日”。我公司考慮到信用證中并沒有規(guī)定必須分期分批裝運(yùn)，加上貨物早已全部備好，因此于6月15日一次將貨物裝船并運(yùn)出，問：我公司的這種做法是否妥當(dāng)?為什么? 國外一家貿(mào)易公司與我國某進(jìn)出口公司訂立合同，購買小麥500噸。合同規(guī)定，2002

19、年1月20日前開出信用證，2月5日前裝船。1月28日買方開來信用證，有效期至2月10日。由于賣方按期裝船發(fā)生困難，故電請買方將裝船期延至2月17日并將信用證有效期延長至2月20日，買方回電表示同意，但未通知開證銀行。2月17日貨物裝船后，賣方到銀行議付時，遭到拒絕。 銀行是否有權(quán)拒付貨款?為什么? 作為賣方，應(yīng)當(dāng)如何處理此事？ 就匯付、托收和信用證三種付款方式而言，如賣方可以選擇，其選擇的順序依次是？ 一家公司銷售貨物，買賣合同規(guī)定按不可撤銷信用證付款。收到的信用證規(guī)定受益人須提交商業(yè)發(fā)票及買方會簽的商品檢驗(yàn)證書。賣方收到信用證后，如期備妥貨物并裝運(yùn)，而且安全到達(dá)目的地。但買方始終未在檢驗(yàn)證書上會簽，使賣方無法根據(jù)信用證收到貨款，后經(jīng)長期多方交涉，雖然最終追回了貨款，但仍受到極大損失。試從本案分析，在信用證方式付款的條件下，作為國際貨物買賣的賣方收回貨款的可靠性和可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)。 一家銀行為從某港裝運(yùn)的貨物給發(fā)貨人開立了一份不可撤銷信用證，列明按照UCP600辦理。該信用證后被修改，要求增加由開證人指定的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)簽發(fā)的商檢證書，遭到受益人拒絕后，開證行開始宣稱，如提示的單據(jù)中不包括該商檢證書將拒不償付，繼而又聲明：如果開證人收到的貨物與信用證相符，可以照付。貨物抵達(dá)目的地后，經(jīng)檢驗(yàn)收到的貨物僅為發(fā)票所列數(shù)量的80%，因此遭到開證行拒付。為此，受益人