企業(yè)集團有限公司貨幣資金管理制度

1、企業(yè)集團有限公司貨幣資金管理制度一總則第一條 為加強貨幣資金管理，提高資金的使用效率， 更好地為生產(chǎn)經(jīng)營和建設提供必要的資金保障，特制定本制度。第二條 貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資 金（外埠存款、信用證存款）第三條 集團結算中心是集團貨幣資金的調控中心， 對全集團的貨幣資金實行 “資金集中、 結算集中” 的管理與核算模式。第四條 集團對貨幣資金的管理實行“月計劃，日平 衡”的制度。每月29日前，財務部駐各單位財 務科根據(jù)集團批準的物資采購計劃、生產(chǎn)計劃、 產(chǎn)品銷售計劃 （外銷部分） 和基本建設投資計劃， 編制下月的財務收支計劃， 報集團財務部審查平 衡后，編制“月度貨幣資金收支計劃”

2、，下達各 單位。 各單位需要對外支付的款項， 需提前一天 通知結算中心， 結算中心根據(jù)前一天的收入及月 度收支計劃，每日平衡一次，分輕重緩急程度， 辦理對外付款。二貨幣資金收支的管理第五條 集團范圍內因出售產(chǎn)品、副產(chǎn)品、殘次品、 三廢產(chǎn)品、材料等的銷售收入及對提供勞務所取 得的收入，其貨幣資金須全部轉筆試集團財務部 指定的銀行賬戶。 凡是有現(xiàn)金收入的， 各單位財 務科負責將現(xiàn)金存入集團財務部指定的銀行賬 戶的。第六條 集團財務部為各企業(yè)分別開設一個銀行存款 專戶，均為“只收不支”賬戶，專門用于歸集集 團產(chǎn)品銷售所實現(xiàn)的貨幣資金收入。 賬戶收入的 核算由各企業(yè)的財務會計科負責， 資金的對外調 撥

3、由財務部以轉賬支票劃轉。第七條 集團對外貨幣資金的支付，均以月度貨幣資 金收支計劃為依據(jù)， 一切對外款項的結算， 都必 須通過集團結算中心進行，各單位出具付款票 據(jù)，由結算中心具體辦理對外付款手續(xù)。第八條 財務部為各單位開設一個銀行存款備用金專 戶，定期、撥入一定的資金，由各單位財務科自 行掌握開支，具體開支的范圍為： 工資、 獎金的 發(fā)放，備用金借款、差旅費的報銷及1000元以 下需用現(xiàn)金結算的零星開支。三現(xiàn)金管理第十條 各單位必須遵守國家頒發(fā)的現(xiàn)金管理條例和 結算制度。第十一條 現(xiàn)金支付范圍1.支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利 補助費、差旅費等款項。2.支付給不能轉賬的集體單位或城鄉(xiāng)

4、居民個人 的勞務報酬和購買物資的款項。3.在轉賬金額起點（一般為1000元）以下的零 星支付款項。4.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的及其他支 出。5.除本管理制度的第十一條第3項外，需支用 超過結算起點的現(xiàn)金部分， 應用轉賬方式進行結 算，如去邊遠地區(qū)結算不方便或采購地點又不定 的地方采購， 必須使用大額現(xiàn)金時， 各單位應向 集團財務部提出申請，經(jīng)集團財務部征得開戶銀 行同意后方可支付。第十二條 各單位的現(xiàn)金庫存限額，不得超過開戶銀 行下達的額度。 各單位的庫存限額， 必須報集團 財務部備案，如有變動， 應同時向開戶銀行和集 團財務部提出申請。第十三條 結算雙方在集團內部不論任何理由都不得 使

5、用現(xiàn)金結算。第十四條 各單位的現(xiàn)金超過銀行核定的限額數(shù)，必 須當日存入開戶銀行。產(chǎn)品銷售盡量避免用現(xiàn)金 結算，如有特別情況，需經(jīng)各單位財務科長簽字 同意，將現(xiàn)金送存集團指定的銀行賬戶， 持銀行 蓋章后的送存簿回單到結算中心辦理結算。第十五條 各單位所需支付的現(xiàn)金必須從開戶銀行備 用金專用中提取。第十六條 嚴禁以白條、票據(jù)、債券等頂替庫存現(xiàn)金。 現(xiàn)金必須日清月結，賬實相符，并按規(guī)定進行保 管。第十七條對各類臨時寄存款項必須經(jīng)各單位財務科 長書面批準，并由臨時寄存人自封并加蓋印章， 出納員做好登記后方可寄存。第十八條 庫存現(xiàn)金短款由出納人員賠償，長款時必 須向各單位財務科長匯報， 查明原因，不得以

6、長 補短。第十九條各單位保險柜不得為私人保管現(xiàn)金，也不 得為其他單位存放現(xiàn)金。第二十條財務主管人員要定期或不定期地抽查本單 位的現(xiàn)金庫存量，檢查要有紀錄，對檢查發(fā)現(xiàn)的 問題要提出處理意見，并及時整改。四銀行存款管理第二十一條 各單位只準在一家銀行開設一個備用金 賬戶，不得多頭開戶、重復開戶，銀行賬戶只限本單位使用，不得出租、出借或轉讓其他單位使 用。第二十二條 各部門不得簽發(fā)空頭支票、空白支票及 遠期支票，簽發(fā)遠期支票和空白支票造成的經(jīng)濟 損失， 視損失情況，分清責任，按有關規(guī)定處理。第二十三條 各單位必須及時到開戶行（包括結算中 心）領取回單和各種銀行票據(jù)。第二十四條 月終各單位必須及時與銀行核對賬務、 處理未達款項，不能處理的未達款項應列出清 單，編制銀行存款余額調節(jié)表。五其他貨幣資金