費(fèi)用報(bào)銷制度及規(guī)定

1、 重慶市鴻隆包裝材料制品有限公司chongqinghonglongpackagingproducts co.,ltdADD: 重慶市渝北區(qū)木耳鎮(zhèn)石鞋食品工業(yè)園 The Food Industrial Area in Shixie Muer of yubeiin Chongqing公司費(fèi)用報(bào)銷制度及規(guī)定一目的.為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理工作, 統(tǒng)一各部門報(bào)銷程序及規(guī)定, 提高財(cái)務(wù)管理水平, 有效節(jié)約費(fèi)用成本, 現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況, 特制定本制度. 二. 適用范圍.2.1 內(nèi)部人員報(bào)銷費(fèi)用包括差旅費(fèi)、出車費(fèi)、零星采購費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、員工離職費(fèi)用及其他費(fèi)用。 三. 工作程序.3.1憑發(fā)票報(bào)銷并完整、整

2、齊、清潔貼好單據(jù)，認(rèn)真填寫費(fèi)用報(bào)銷單，填寫內(nèi)容包括：報(bào)銷時(shí)間、出差地點(diǎn)、費(fèi)用名稱、用途、金額、附件張數(shù)、報(bào)銷人等項(xiàng)目。無發(fā)票項(xiàng)目不予報(bào)銷。 3.2 部門主管審核簽字（部門主管報(bào)銷費(fèi)用由分管領(lǐng)導(dǎo)審核）。 3.3 財(cái)務(wù)部審核簽字。 3.4 總經(jīng)理審批簽字。3.5 將簽字完畢的報(bào)銷單據(jù)交出納。3.6 出納根據(jù)手續(xù)完善的報(bào)銷憑證，給予報(bào)銷。 3.7 前不結(jié)算，后不借支，造成后果自行負(fù)責(zé)。 5.1 差旅費(fèi)5.2 公司員工因公出差，出差前需書面說明出差原因和計(jì)劃，經(jīng)總經(jīng)理同意批準(zhǔn)方可出差，出差回來后必須有出差報(bào)告，呈總經(jīng)理審閱。出差報(bào)銷單需經(jīng)部門主管或總經(jīng)理批示，作為差旅費(fèi)報(bào)銷憑據(jù)。實(shí)際出差期限、地點(diǎn)、路

3、線、交通工具如超出批準(zhǔn)規(guī)定，其超出部份費(fèi)用不予報(bào)銷。5.3出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行限額內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷辦法，伙食補(bǔ)助費(fèi)按出差的實(shí)際天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。5.4 公司員工出差的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助、市內(nèi)交通按下列標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 四. 報(bào)銷時(shí)間.4.1 公司內(nèi)部人員報(bào)銷時(shí)間為每周星期四審核、報(bào)銷，超出一周報(bào)銷者為自動(dòng)放棄論處，不予報(bào)銷。星期四如有特殊情況，順延一天。4.2 外部人員報(bào)銷時(shí)間按合同所簽時(shí)間支付，遇節(jié)假日順延一天。 五. 費(fèi)用報(bào)銷范圍及相關(guān)規(guī)定5.1 差旅費(fèi) 5.3 備用金和預(yù)付帳款的管理和監(jiān)督2. 填制憑證的日期；3. 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名； 4. 經(jīng)辦人的簽名或蓋章 5. 接

4、受憑證的單位名稱； 6. 經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容7. 數(shù)量，單價(jià)和金額；8.各種發(fā)票，收據(jù)必須符合中華人民共和國發(fā)票管理辦法和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章；對(duì)外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用章。 七對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求：1. 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。2. 購買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并蓋章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管

5、人員或使用人員，進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。3. 支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字（收款單位加蓋“財(cái)務(wù)專用章”的收據(jù)或個(gè)人手印的收條），由審批人簽字，并有付款的依據(jù)才予以報(bào)賬。此條是指先付款后報(bào)銷的業(yè)務(wù)。4. 職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。5. 預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。6. 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，有代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄大括號(hào)簽一個(gè)章。7. 自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)，格式規(guī)范，計(jì)算清楚。如計(jì)提折舊，職工福利基金等，要列名稱，計(jì)提基數(shù)，提取率，提取額等。分配工資及費(fèi)用時(shí)，要列分配標(biāo)準(zhǔn)，分配率，分配額。8. 凡憑證內(nèi)容不全，字跡模糊不清，與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予以退回或重新補(bǔ)正。八. 記帳憑證的內(nèi)容及填制要求：1. 憑證日期：一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。 2. 憑證編號(hào)：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。3. 憑證摘要：應(yīng)簡明扼要，真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不得含混不清，過于簡略。 4. 憑證金額：必須與原始憑證相符。5. 所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。6. 有關(guān)人員的簽名