機(jī)關(guān)單位財務(wù)自查報告

1、機(jī)關(guān)單位財務(wù)自查報告機(jī)關(guān)單位財務(wù)自查情況如何 ？以下是XX收集的關(guān)于機(jī)關(guān)單位財務(wù)自查報告的文章，歡迎閱讀了解 !根據(jù)馬關(guān)縣財政局關(guān)于開展 XX 年度行政事業(yè)單位會 計工作檢查的通知 （馬財秘 210 號）文件精神，從今年 8月 起，結(jié)合實(shí)際，組織相關(guān)人員對我院會計基礎(chǔ)工作、會計內(nèi) 部控制及財務(wù)會計行為等情況進(jìn)行了自檢自查，現(xiàn)就自查情 況匯報如下：一、檢查目的通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專 題檢查，促進(jìn)行政事業(yè)單位嚴(yán)格遵守會計法 ，認(rèn)真執(zhí)行 行政事業(yè)單位會計制度，夯實(shí)單位會計基礎(chǔ)工作，完善內(nèi)部 會計控制制度，規(guī)范財務(wù)會計行為，提高會計工作的質(zhì)量。 通過管好用資金，保障行政事業(yè)單位

2、各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。二、檢查依據(jù)中華人民共和國會計法 、云南省會計條例 、行政 單位會計制度 、事業(yè)單位會計制度及內(nèi)部會計控制規(guī) 范。三、檢查內(nèi)容和重點(diǎn)1. 從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書 ;2. 會計賬簿設(shè)置是否合規(guī)、是否嚴(yán)格執(zhí)行會計法 、 行政事業(yè)單位會計制度 ;3. 會計內(nèi)部控制制度是否健全 ;4. 包括財務(wù)制度在內(nèi)的各項(xiàng)規(guī)章管理制度是否健全、是 否得到嚴(yán)格遵守 ;5. 會計核算是否真實(shí)合法、信息披露和財務(wù)會計報告是 否真實(shí)和完整 ;6. 會計電算化工作是否規(guī)范、會計電子文檔是否健全;7. 是否存在會計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的 行為。四、自檢自查情況（ 一 ） 財務(wù)收支

3、執(zhí)行情況 在財務(wù)工作中，我院嚴(yán)格按照會計法和行政單位 會計制度 的規(guī)定，依法設(shè)置會計賬簿， 并保證其真實(shí)完整。 根據(jù)我局實(shí)際發(fā)生的會計事項(xiàng)進(jìn)行會計核算、填制會計憑證、 登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù) 法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)會計事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng) 一登記、核算。依據(jù)行政單位會計制度的規(guī)定進(jìn)行會計 核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、完整。在安排經(jīng)費(fèi)支出時，分輕重緩 急，既保證常規(guī)工作需要，又保障重點(diǎn)支出所需; 既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又考慮財力可能，合理安排支出。（ 二 ） 單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況 根據(jù)我院工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度 過程中， 建立了經(jīng)費(fèi)支出管理制

4、度 、授權(quán)審批制度 財 產(chǎn)清查制度等相關(guān)內(nèi)部管理制度。建立和完善各項(xiàng)制度的 同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實(shí) 施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實(shí)性、完整性以 及單位財產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對各項(xiàng)資產(chǎn)的監(jiān)督和管理，杜絕 了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點(diǎn)要求：1. 明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限， 使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)會 計事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的職責(zé)和權(quán)限， 規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。3、明確了經(jīng)費(fèi)支出的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效 措施控制經(jīng)費(fèi)開支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。（ 三 ） 固

5、定資產(chǎn)管理和使用情況 為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴(yán)格 按照政府采購程序進(jìn)行采購， 并根據(jù)有關(guān)規(guī)定， 建立了賬簿、 款項(xiàng)和實(shí)物資產(chǎn)清查制度，通過建立健全制度，會計人員對 各項(xiàng)財物、 款項(xiàng)的增減變動和結(jié)存情況及時進(jìn)行記錄、 計算、 反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項(xiàng) 的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)相一致 ; 另一方面通過賬簿記錄和記賬憑 證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進(jìn)行 財產(chǎn)物資清查。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)違 紀(jì)問題。五、存在問題通過自查，我院存在部分財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度 的建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進(jìn)一步完善制度， 強(qiáng)化內(nèi)控

6、管理，切實(shí)提高會計工作效率。一、領(lǐng)導(dǎo)重視組織部署根據(jù)文件精神黨組高度重視將 年度財務(wù)自查工作作為今年財政工作的重點(diǎn)來抓。在深入學(xué) 習(xí)、認(rèn)真領(lǐng)會有關(guān)文件精神的基礎(chǔ)上我們?nèi)婵偨Y(jié)了今年的 財務(wù)工作情況并認(rèn)真研究、部署了此次財務(wù)自查的各項(xiàng)工作。 為了組織好這次自查工作成立了以主席任組長副主席任副 組長的“財務(wù)自查工作”小組為徹底搞好本次自查打好基礎(chǔ)。二、結(jié)合實(shí)際開展自查圍繞“標(biāo)本兼治、實(shí)行綜合治 理統(tǒng)籌謀劃部署穩(wěn)步有序推進(jìn)明確工作重點(diǎn)解決突出問題 嚴(yán)格把握政策維護(hù)大局”的指導(dǎo)原則按照文件精神和工作實(shí) 際認(rèn)真開展自查。一單位預(yù)算執(zhí)行情況 今年是深入貫徹科學(xué)發(fā)展觀、構(gòu) 建和諧社會的重要一年也是全面實(shí)施“

7、十一五”規(guī)劃承前啟 后的關(guān)鍵之年。今年以來按照省財政的要求科學(xué)安排好各項(xiàng) 支出進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)財政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好全面 保障了各項(xiàng)工作的順利完成。去年全年收入萬元其中財政補(bǔ)助收入 萬元包含財政 統(tǒng)發(fā)工資其他收入萬元比去年同期增收 萬元同比增長累 計總支出 萬元比去年同期 萬元增支 萬元。各項(xiàng)收入和支 出全部納入單位預(yù)算統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌安排、合理 使用。二 財務(wù)收支情況 在財務(wù)工作過程中嚴(yán)格按照會計法 的規(guī)定依法設(shè)臵會計賬簿并保證其真實(shí)完整根據(jù)本單位實(shí) 際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會計核算、填制會計憑證、登記會計 賬簿、編制財務(wù)會計報告。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)所發(fā) 生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依

8、法設(shè)臵的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核 算依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進(jìn)行會計核算確保數(shù)據(jù) 真實(shí)、有效。在安排支出時分輕重緩急保證常規(guī)和重點(diǎn)支出 需要既體現(xiàn)實(shí)際工作需要又考慮財力可能根據(jù)辦公室各項(xiàng) 工作任務(wù)在財力可能的情況下有保有壓確保重點(diǎn)統(tǒng)籌安排 合理支出。三單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況 根據(jù)工作實(shí)際在 建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中制定了財務(wù)管理辦 法。建立和完善各項(xiàng)制度的同時相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán) 格遵守這些規(guī)章制度有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制保證了 會計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全加強(qiáng)了對本 單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理杜絕了各種漏洞的發(fā)生達(dá)到了 以下三點(diǎn)要求 1 、明確了記賬人員經(jīng)

9、辦人員的職責(zé)權(quán)限使其 相互分離、相互制約以明確責(zé)任防止舞弊各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以 有序進(jìn)行。2、明確了財務(wù)收支審批程序規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用提高了資金使用效益。3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)采取各種有效措施 控制經(jīng)費(fèi)開支杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。四固定資產(chǎn)管理和使用情況 為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和 使用在固定資產(chǎn)購臵時嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購并 根據(jù)有關(guān)規(guī)定建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度通過建立健 全制度會計人員對各項(xiàng)財物、款項(xiàng)的增減變動和結(jié)存情況及 時進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反 映的有關(guān)財物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致另一方面通過賬 簿記錄和記賬憑證原始憑證的核對保證賬賬相符。無

10、固定資 產(chǎn)不入賬。公物私用及其他違規(guī)問題。五 現(xiàn)金和銀行賬戶的管理情況 按照現(xiàn)金及銀行賬戶 的管理規(guī)定嚴(yán)格做到日清月結(jié)帳款相符無“白條”抵庫無私 人借支公款無假造用途套取現(xiàn)金等狀況。與外單位資金往來 每月終了與銀行核對各戶存款項(xiàng)目按照銀行對帳單與本單 位銀行日記帳的發(fā)生額逐筆核對對未達(dá)帳款都將編制“銀行 帳款余額調(diào)節(jié)表”調(diào)節(jié)相符。三、認(rèn)真實(shí)施查擺問題 通過此次自查在財務(wù)管理和財 務(wù)工作過程中還存在一些不足在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部 控制制度時還未能完全達(dá)到會計法所規(guī)定的要求現(xiàn)查擺 到如下問題 1. 從現(xiàn)金、銀行存款使用上看在現(xiàn)金使用過程 中還存在著一些不足。如在超出現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)的個別時候仍 有使

11、用現(xiàn)金的情況超額使用現(xiàn)金?，F(xiàn)金的控制沒有達(dá)到財政 規(guī)定的相關(guān)要求庫存現(xiàn)金數(shù)量沒有按照有關(guān)規(guī)定存?zhèn)洹?. 從費(fèi)用控制上看報銷費(fèi)用時原始憑證規(guī)定的內(nèi)容填 寫不全。如購買實(shí)物發(fā)票不填項(xiàng)目數(shù)量和單價發(fā)票內(nèi)容籠統(tǒng) 甚至沒有售貨單位蓋章手續(xù)不嚴(yán)密購買實(shí)物的憑證只有領(lǐng) 導(dǎo)和經(jīng)手人簽字沒有驗(yàn)收人驗(yàn)收。辦公費(fèi)、空調(diào)使用費(fèi)、車 輛使用費(fèi)、招待費(fèi)、郵電費(fèi)等控制不嚴(yán)隨意性大存在超支浪 費(fèi)現(xiàn)象。3. 從固定資產(chǎn)管理上看固定資產(chǎn)清查之前長期以來未 對固定資產(chǎn)進(jìn)行清理和盤點(diǎn)沒有按照會計憑證進(jìn)行登記固 定資產(chǎn)只有財務(wù)賬沒有實(shí)務(wù)賬形成賬面資產(chǎn)與實(shí)際資產(chǎn)不 相符盤盈、盤虧資產(chǎn)不能及時查明原因未能按規(guī)定及時作出 處理調(diào)整賬目。固定

12、資產(chǎn)報廢不及時申報或固定資產(chǎn)報廢已 向有關(guān)部門申報但核批不及時造成實(shí)物不存在財務(wù)賬上尚 存等問題。4. 從其他方面看預(yù)算管理制度、內(nèi)部稽核制度在實(shí)際執(zhí) 行過程中可操控型不強(qiáng)尚待進(jìn)一步完善并建立健全相關(guān)制 度。四、針對問題提出措施 為進(jìn)一步完善、預(yù)防財務(wù)工作 中的漏洞實(shí)行更有力的措施將工作做得更好。結(jié)合此次自查 實(shí)際提出整改措施：1、健全財務(wù)制度規(guī)范單位財務(wù)行為。結(jié)合此次自查工 作修訂并完善了 財務(wù)管理辦法 、固定資產(chǎn)管理規(guī)定 、財 務(wù)報銷審核辦法 、公務(wù)接待費(fèi)管理辦法及建設(shè)節(jié)約型 機(jī)關(guān)實(shí)施意見等五項(xiàng)財務(wù)規(guī)章制度。財務(wù)制度的健全是規(guī) 范和加強(qiáng)機(jī)關(guān)財務(wù)管理的基礎(chǔ)是堅持依法辦事、依法理財接 受內(nèi)部監(jiān)

13、督和外部檢查進(jìn)一步轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)和管理方式提 高工作質(zhì)量和效率的根本途徑。要嚴(yán)格按照國家財務(wù)制度的 規(guī)定不斷健全內(nèi)部財務(wù)管理制度建立有效的支出約束機(jī)制 加強(qiáng)辦公費(fèi)、電話費(fèi)、郵資費(fèi)、接待費(fèi)、車輛使用費(fèi)、空調(diào) 費(fèi)等經(jīng)費(fèi)管理杜絕揮霍浪費(fèi)現(xiàn)象。在“一支筆審批”的基礎(chǔ) 上嚴(yán)格規(guī)定財務(wù)開支的審批權(quán)限對于每項(xiàng)開支都必須按規(guī) 定的權(quán)限審批后方可報銷。制定嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)開支報銷程序。 每一筆開支都必須取得合法有效的原始憑證原始憑證填寫 齊全憑證要字跡清晰數(shù)字準(zhǔn)確印章清楚如實(shí)填寫付款單位、 付款日期以及數(shù)量、單位、金額根據(jù)財經(jīng)制度的規(guī)定每張單 據(jù)經(jīng)辦人必須在背面簽字說明事由并附有關(guān)批件由經(jīng)辦人 員負(fù)責(zé)簽字財務(wù)人員審核領(lǐng)

14、導(dǎo)審批后才能予以報銷。要牢固 樹立服務(wù)意識和大局意識使機(jī)關(guān)財務(wù)開支既做到保障機(jī)關(guān) 公務(wù)活動需要又能節(jié)儉有方用財有效使國家有關(guān)財務(wù)規(guī)章 制度在單位內(nèi)部得到具體的體現(xiàn)和貫徹落實(shí)保證各項(xiàng)財務(wù) 活動有法可依、有章可循實(shí)現(xiàn)財務(wù)管理規(guī)范化、制度化。2、加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理防止國有資產(chǎn)流失。一是要防止 和克服重錢輕物的現(xiàn)象做到既要加強(qiáng)貨幣資金管理又要加 強(qiáng)各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)的管理把管錢和管物結(jié)合起來。二是要科學(xué) 合理地配臵各項(xiàng)資產(chǎn)提高資產(chǎn)利用效率。三是要認(rèn)真執(zhí)行國 家關(guān)于國有資產(chǎn)處臵的有關(guān)規(guī)定。處臵資產(chǎn)必須嚴(yán)格執(zhí)行報 批和資產(chǎn)評估制度經(jīng)財政部門批準(zhǔn)后按評估結(jié)果處理避免 資產(chǎn)處臵的盲目性、隨意性和腐敗現(xiàn)象的滋生。四是要

15、建立 健全國有資產(chǎn)管理制度加強(qiáng)資產(chǎn)的日常管理工作。要根據(jù)單 位業(yè)務(wù)工作的特點(diǎn)和管理需要加強(qiáng)流動資產(chǎn)和固定資產(chǎn)管 理的制度建設(shè)。做到合理分工歸口管理明確職責(zé)健全制度。 切實(shí)加強(qiáng)現(xiàn)金和銀行存款的管理及時清理債權(quán)、債務(wù)。特別 要針對固定資產(chǎn)管理這一機(jī)關(guān)內(nèi)部管理的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)一步 加強(qiáng)對機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)的管理工作對機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)定期盤點(diǎn)登記實(shí) 物賬。對固定資產(chǎn)的購臵、調(diào)撥和核銷制定相關(guān)的管理辦法 對實(shí)物賬已銷而財務(wù)賬尚存的舊賬進(jìn)行清賬對已報廢的固 定資產(chǎn)按規(guī)定程序報請有關(guān)部門進(jìn)行核銷做到賬賬相符、賬 實(shí)相符固定資產(chǎn)管理逐步規(guī)范有序。3、加強(qiáng)會計人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)提高業(yè)務(wù)素質(zhì)規(guī)范 會計核算工作嚴(yán)格執(zhí)行相應(yīng)的會計制度。在現(xiàn)金使用過程中 嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理暫行條例規(guī)定辦理須通過銀行轉(zhuǎn)賬的 一律通過銀行轉(zhuǎn)賬支付嚴(yán)格建設(shè)資金管理對建設(shè)單位的財 政資金實(shí)行專戶存儲專款專用。規(guī)范財務(wù)票據(jù)管理。財會人 員要在認(rèn)真做好本職工作的同時積極主動爭取領(lǐng)導(dǎo)對財務(wù)工作的重視和支持4、加強(qiáng)會計監(jiān)