經(jīng)費(fèi)管理暫行

1、XXXXXXXXXXXXXXXXXX經(jīng)費(fèi)管理暫行規(guī)定第一章 總則 第一條 為加強(qiáng)XXXXXXXXXXXXXXXXXX（以下簡稱“協(xié)會(huì)”）經(jīng)費(fèi)的管理，強(qiáng)化預(yù)算控制與監(jiān)督職能，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，節(jié)約費(fèi)用開支，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和XXXXXXXXXXXXXXXXXX章程，結(jié)合協(xié)會(huì)實(shí)際情況，制定本規(guī)定。 第二條 協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)實(shí)行預(yù)決算制度，預(yù)決算編制實(shí)行收支兩條線，堅(jiān)持“量入為出，收支平衡，略有盈余”的原則。 第三條 經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制是依據(jù)協(xié)會(huì)任務(wù)及年度工作計(jì)劃，在進(jìn)行預(yù)測的基礎(chǔ)上，對(duì)本年度收入和支出所作的預(yù)見性安排。 第四條 經(jīng)費(fèi)預(yù)決算年度自公歷1月1日起至1 2月3 1日止。第二章 經(jīng)費(fèi)預(yù)算管

2、理 第五條 協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)管理部門為協(xié)會(huì)內(nèi)部。主要職責(zé)為：制訂協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)決算計(jì)劃；根據(jù)各部門經(jīng)費(fèi)預(yù)算需求，編制協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)決算草案，提交協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)管理委員會(huì)審核后，報(bào)請(qǐng)會(huì)長審定；根據(jù)會(huì)長認(rèn)定后的預(yù)算，組織協(xié)調(diào)跟蹤經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制和執(zhí)行中的問題，并對(duì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行分析，分析結(jié)果及時(shí)報(bào)協(xié)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)與協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)管理委員會(huì)。 第六條 協(xié)會(huì)各部門領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)本部門經(jīng)費(fèi)預(yù)算相關(guān)工作：根據(jù)部門工作需求，負(fù)責(zé)提出相關(guān)業(yè)務(wù)預(yù)算需求；具體負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)涉及的經(jīng)費(fèi)預(yù)算的執(zhí)行、控制工作，配合綜合業(yè)務(wù)部做好協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算的綜合平衡、協(xié)調(diào)工作。第三章 經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理的內(nèi)容 第七條 協(xié)會(huì)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算包括收入項(xiàng)目預(yù)算、支出項(xiàng)目預(yù)算。 第八條 協(xié)會(huì)

3、經(jīng)費(fèi)收入項(xiàng)目預(yù)算為： 會(huì)費(fèi)收入； 捐贈(zèng)收入； 在核準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)開展活動(dòng)或服務(wù)的收入： 利息收入； 其他合法收入。 第九條 協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目預(yù)算包括協(xié)會(huì)日常業(yè)務(wù)費(fèi)預(yù)算及專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)預(yù)算。 （一）協(xié)會(huì)日常業(yè)務(wù)費(fèi)預(yù)算包括： 1、人員經(jīng)費(fèi)：協(xié)會(huì)內(nèi)部編制內(nèi)的工作人員的工資、聘用人員費(fèi)、住房公積金、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)）；電信費(fèi)、誤餐費(fèi)、城市交通費(fèi)等； 2、勞務(wù)費(fèi)：發(fā)放給協(xié)會(huì)聘請(qǐng)的專家以及其他人員的咨詢費(fèi)、服務(wù)費(fèi)和補(bǔ)貼等； 3、差旅費(fèi)：協(xié)會(huì)人員出差發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、其他雜費(fèi)等； 4、會(huì)議費(fèi)：協(xié)會(huì)召開會(huì)議所發(fā)生的會(huì)議經(jīng)費(fèi)，包括房租費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、其他費(fèi)用

4、（資料費(fèi)、租車費(fèi)、會(huì)議用品、設(shè)備租用費(fèi)、會(huì)議室費(fèi)）等； 5、設(shè)備購置費(fèi)：按固定資產(chǎn)管理的外購或自制的一般辦公設(shè)備及交通工具購置費(fèi)； 6、維護(hù)、修費(fèi)：協(xié)會(huì)辦公環(huán)境、辦公條件、設(shè)備日常修繕費(fèi)、保密中心維護(hù)費(fèi)等； 7、汽車費(fèi)用：協(xié)會(huì)購買的汽車發(fā)生的燃油費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)、修理費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等； 8、交通費(fèi)：協(xié)會(huì)人員外出辦事發(fā)生的交通費(fèi)等；9、通訊費(fèi)：固定電話費(fèi)、傳真費(fèi)、移動(dòng)電話費(fèi)、網(wǎng)站管理與維護(hù)、網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)；10、郵資費(fèi)：協(xié)會(huì)信函、電報(bào)費(fèi)及貨物的郵寄費(fèi)； 11、辦公經(jīng)費(fèi)：辦公用品、勞保清潔用品等； 12、水電費(fèi)：協(xié)會(huì)支付的水費(fèi)（包括飲用水、衛(wèi)生用水等）和照明用電費(fèi)； 13、業(yè)務(wù)費(fèi)：協(xié)會(huì)的圖書、報(bào)刊、

5、通訊、文件資料印刷、制作費(fèi)等； 14、租賃費(fèi)（暫時(shí)不發(fā)生）：協(xié)會(huì)租賃辦公用房、設(shè)備費(fèi)用； 15、物業(yè)管理費(fèi)：辦公用房物業(yè)管理費(fèi)用； 16、培訓(xùn)費(fèi)：職工教育費(fèi)、進(jìn)修費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、培訓(xùn)用資料費(fèi)； 17、稅費(fèi)及附加：協(xié)會(huì)上繳各種稅費(fèi)以及附加稅； 18、來訪費(fèi)：來訪人員的食宿費(fèi)、交通補(bǔ)助費(fèi)等； 19、外事經(jīng)費(fèi)（暫時(shí)不發(fā)生）：出境訪問、考察和參加國際或兩岸交流活動(dòng)等經(jīng)費(fèi)，包括旅費(fèi)、伙食費(fèi)、住宿費(fèi)、個(gè)人零用、公雜費(fèi)等；接待來我協(xié)會(huì)的外賓招待費(fèi)用，包括旅費(fèi)、伙食費(fèi)、住宿費(fèi)、宴請(qǐng)費(fèi)、雜費(fèi)等；其他用于外事支出的經(jīng)費(fèi)； 20、其他費(fèi)用：上述未包括的日常公用支出等費(fèi)用。 （二）協(xié)會(huì)專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)預(yù)算 協(xié)會(huì)為完成特定的工作

6、，在基本支出預(yù)算之外的支出計(jì)劃。如課題研究、學(xué)術(shù)研討、展覽展示等費(fèi)用。 第四章 經(jīng)費(fèi)預(yù)算的編制程序 第十條 每年11月份第二周第一個(gè)工作日開始布置下一年度協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算編報(bào)工作。 第十一條 綜合業(yè)務(wù)部提出協(xié)會(huì)預(yù)算有關(guān)的控制指標(biāo)建議方案，經(jīng)會(huì)長辦公會(huì)審議后，在11月30日前布置到協(xié)會(huì)各部門。 第十二條 各部門按照批準(zhǔn)的預(yù)算控制指標(biāo)方案，結(jié)合本部門年度工作目標(biāo)和主要工作任務(wù)，按照規(guī)定編制具體的預(yù)算建議。經(jīng)各部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，于12月10日前送綜合業(yè)務(wù)部綜合平衡。 第十三條 綜合業(yè)務(wù)部對(duì)各部門編報(bào)的預(yù)算進(jìn)行匯總、綜合平衡后，提出協(xié)會(huì)總體預(yù)算草案，經(jīng)協(xié)調(diào)后于12月15日前上報(bào)會(huì)長及經(jīng)費(fèi)管理委員會(huì)。 第

7、十四條 協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)管理委員會(huì)對(duì)協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算方案進(jìn)行審核，報(bào)協(xié)會(huì)會(huì)長工作會(huì)審定后執(zhí)行。第五章 協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算的實(shí)施、調(diào)整、分析、考核第十五條 預(yù)算年度開始后，各部門要按照批準(zhǔn)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行。對(duì)于預(yù)算內(nèi)的支出項(xiàng)目，按照協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)工作管理辦法履行審批手續(xù)。對(duì)于未列入經(jīng)費(fèi)預(yù)算的項(xiàng)目，一般性經(jīng)費(fèi)原則上不予考慮；因預(yù)算前提發(fā)生變化確需調(diào)整項(xiàng)目時(shí)，需編制預(yù)算調(diào)整方案，報(bào)經(jīng)會(huì)長批準(zhǔn)。 第十六條 建立經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告制度。綜合業(yè)務(wù)部門每季度結(jié)束后一周內(nèi)將預(yù)算執(zhí)行情況通報(bào)各部門，并報(bào)協(xié)會(huì)主要領(lǐng)導(dǎo)。 第十七條 對(duì)于當(dāng)年未啟動(dòng)需要延續(xù)至下一年度繼續(xù)進(jìn)行的項(xiàng)目，已下達(dá)的經(jīng)費(fèi)指標(biāo)原則不得結(jié)轉(zhuǎn)使用，應(yīng)在下一年度重新申報(bào)經(jīng)

8、費(fèi)預(yù)算需求。 第十八條 經(jīng)費(fèi)預(yù)算在執(zhí)行中如產(chǎn)生偏差，綜合業(yè)務(wù)部與有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)充分、客觀地分析產(chǎn)生的原因，并提出解決的措施或建議，報(bào)會(huì)長審批。 第十九條 逐步建立預(yù)算考核與獎(jiǎng)懲制度。協(xié)會(huì)鼓勵(lì)各部門節(jié)約開支，逐步將預(yù)算執(zhí)行情況納入各部門績效考核內(nèi)容。第六章 協(xié)會(huì)的經(jīng)費(fèi)決算 第二十條 綜合業(yè)務(wù)部每月第一周編制上一個(gè)月資產(chǎn)負(fù)債表、業(yè)務(wù)活動(dòng)表、收入支出表，上報(bào)會(huì)長審閱。第二十一條 協(xié)會(huì)內(nèi)部在每年7月的第二周內(nèi)編制上半年資產(chǎn)負(fù)債表、業(yè)務(wù)活動(dòng)表、收入支出表、收入支出預(yù)算決算表、財(cái)務(wù)情況說明書，報(bào)協(xié)會(huì)主要領(lǐng)導(dǎo)。 第二十二條 綜合業(yè)務(wù)部在每年1月的第二周內(nèi)編制上年度資產(chǎn)負(fù)債表、業(yè)務(wù)活動(dòng)表、現(xiàn)金流量表、收入支出表

9、、收入支出預(yù)算決算表、財(cái)務(wù)決算情況報(bào)告，報(bào)會(huì)長。 協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)管理委員會(huì)對(duì)協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)決算方案進(jìn)行審核，報(bào)協(xié)會(huì)理事會(huì)審定。第七章 附則 第二十三條 本辦法2014年 月 日由會(huì)長辦公會(huì)議和經(jīng)費(fèi)管理委員會(huì)審議通過，并從即日起施行。 第二十四條 本辦法由協(xié)會(huì)內(nèi)部負(fù)責(zé)解釋。 附件： 1XXXXXXXXXXXXXXXXXX經(jīng)費(fèi)收入、支出預(yù)算表 2XXXXXXXXXXXXXXXXXX經(jīng)費(fèi)收入、支出明細(xì)表 3XXXXXXXXXXXXXXXXXX經(jīng)費(fèi)收入及支出預(yù)算決算表 4XXXXXXXXXXXXXXXXXX資產(chǎn)負(fù)債表 5XXXXXXXXXXXXXXXXXX業(yè)務(wù)活動(dòng)表 6XXXXXXXXXXXXXXXXXX現(xiàn)金流量

10、表附件1：XXXXXXXXXXXXXXXXXX經(jīng)費(fèi)收人、支出預(yù)算表 單位 元序號(hào)部門項(xiàng)目綜合業(yè)務(wù)部戰(zhàn)略研究部事業(yè)發(fā)展部管理培訓(xùn)部一收入1會(huì)費(fèi)收入2捐贈(zèng)收入3服務(wù)性收入4利息收入5其他收入6收入合計(jì)二支出項(xiàng)目（一）日常業(yè)務(wù)費(fèi)1人員經(jīng)費(fèi)2勞務(wù)費(fèi)3差旅費(fèi)4會(huì)議費(fèi)5設(shè)備購置費(fèi)6維修費(fèi)7汽車費(fèi)用8交通費(fèi)9通訊費(fèi)10郵資費(fèi)11辦公經(jīng)費(fèi)12水電費(fèi)13業(yè)務(wù)費(fèi)14租賃費(fèi)15物業(yè)管理費(fèi)16培訓(xùn)費(fèi)17稅費(fèi)及附加18來訪費(fèi)19外交外事經(jīng)費(fèi)20其他費(fèi)用21日常業(yè)務(wù)費(fèi)合計(jì)（二）專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)（三）支出合計(jì)三余額附件2：XXXXXXXXXXXXXXXXXX經(jīng)費(fèi)收入、支出明細(xì)表 單位：元序號(hào) 部門項(xiàng)目綜合業(yè)務(wù)部戰(zhàn)略研究部事業(yè)發(fā)展

11、部管理培訓(xùn)部一收入1會(huì)費(fèi)收入2捐贈(zèng)收入3政府和有關(guān)單位的資助4服務(wù)的收入5利息收入6其他收入7收入合計(jì)二支出項(xiàng)目（一）日常業(yè)務(wù)費(fèi)1人員經(jīng)費(fèi)2勞務(wù)費(fèi)3差旅費(fèi)4會(huì)議費(fèi)5設(shè)備購置費(fèi)6維修費(fèi)7汽車費(fèi)用8交通費(fèi)9通訊費(fèi)10郵資費(fèi)11辦公經(jīng)費(fèi)12水電費(fèi)13業(yè)務(wù)費(fèi)14租賃費(fèi)15物業(yè)管理費(fèi)16培訓(xùn)費(fèi)17稅費(fèi)及附加18來訪費(fèi)19外交外事經(jīng)費(fèi)20其他費(fèi)用21日常業(yè)務(wù)費(fèi)合計(jì)（二）專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)（三）支出合計(jì)三余額附件3：XXXXXXXXXXXXXXXXXX經(jīng)費(fèi)收入及支出預(yù)算決算表序號(hào)內(nèi)容項(xiàng)目實(shí)際金額預(yù)算金額節(jié)約（-）超支（+）一收入1會(huì)費(fèi)收入2損贈(zèng)收入4服務(wù)的收入5利息收入6其他收入7收入合計(jì)二支出項(xiàng)目（一）日常業(yè)務(wù)費(fèi)

12、1人員經(jīng)費(fèi)2勞務(wù)費(fèi)3差旅費(fèi)4會(huì)議費(fèi)5設(shè)備購置費(fèi)6維修費(fèi)7汽車費(fèi)用8交通費(fèi)9通訊費(fèi)10郵資費(fèi)11辦會(huì)經(jīng)費(fèi)12水電費(fèi)13業(yè)務(wù)費(fèi)14租賃費(fèi)15物業(yè)管理費(fèi)16培訓(xùn)費(fèi)17稅費(fèi)及附加18來訪費(fèi)19外交外事經(jīng)費(fèi)20其他費(fèi)用21日常業(yè)務(wù)費(fèi)合計(jì)（二）專項(xiàng)定務(wù)費(fèi)（三）支出合計(jì)三余額附件4：資產(chǎn)負(fù)債表 編制單位： 年 月 日 單位：元資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和凈資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金短期借款短期投資應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)付工資預(yù)付賬款應(yīng)交稅金存貨預(yù)由長款待攤費(fèi)用預(yù)提費(fèi)用一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資預(yù)計(jì)負(fù)債其他流動(dòng)資產(chǎn)一年內(nèi)到期的長期負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)其他流動(dòng)負(fù)債長期投資：開期負(fù)債：長期股權(quán)投資長期借

13、款長期債權(quán)投資長期應(yīng)付款長期投資合計(jì)其他長期負(fù)債固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原價(jià)減：累計(jì)折舊固定資產(chǎn)凈值負(fù)債合計(jì)固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)合計(jì)凈資產(chǎn)：非限定性凈資產(chǎn)受托代理資產(chǎn)：限定性資產(chǎn)受托代理資產(chǎn)凈資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債和凈資產(chǎn)總計(jì)附件5：業(yè)務(wù)活動(dòng)表 編制單位： 年 月 單位：元項(xiàng)目行次本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)非限定性限定性合計(jì)非限定性限定性合計(jì)一、收入其中：捐贈(zèng)收入會(huì)費(fèi)收入提供服務(wù)收入商品銷售收入政府補(bǔ)助收入投資收益其他收入收入合計(jì)二、費(fèi)用（一）業(yè)務(wù)活動(dòng)成本其中：（二）管理費(fèi)用（三）籌資費(fèi)用（四）其他費(fèi)用費(fèi)用合計(jì)三、限定性凈資產(chǎn)轉(zhuǎn)為非限定性凈資產(chǎn)四、凈資產(chǎn)變動(dòng)額（若為凈資產(chǎn)減少額，以“一”號(hào)填列）附件6：現(xiàn)金流量表編制單位： 年度 單位：元項(xiàng)目行次金額一、業(yè)務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：接受損贈(zèng)收到的現(xiàn)金收取會(huì)費(fèi)收到的現(xiàn)金提供服務(wù)收到的現(xiàn)金銷售商品收到的現(xiàn)金政府補(bǔ)助收到的現(xiàn)金收到的其他與業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)提供捐贈(zèng)或者資助支付的支付給員工以及為員工支付的現(xiàn)金購買商品、接受服務(wù)支付的現(xiàn)金支付的其他與業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資所收到的現(xiàn)金取得投資收益所收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)和無形資