貸款資金支付管理辦法試行

1、中國(guó)農(nóng)業(yè)開(kāi)展銀行貸款資金支付治理方法試行第一章總那么第一條為增強(qiáng)貸款資金支付治理,保證貸款資金?？顚Ｓ?防控信貸操作風(fēng)險(xiǎn),提升信貸效勞質(zhì)量,保障信貸業(yè)務(wù)健康開(kāi)展,根據(jù)中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和總行相關(guān)規(guī)定,制定本方法.第二條本方法所稱貸款資金支付治理,是指我行依照有關(guān)法律和借款合同約定,對(duì)借款人支付我行向其發(fā)放的貸款資金實(shí)施審核、監(jiān)督等治理活動(dòng)的總稱.第三條本方法主要適用于商業(yè)性貸款資金支付的治理.政策性貸款、準(zhǔn)政策性貸款的資金支付治理既要參照本方法,又要根據(jù)實(shí)際情況靈活掌握.第四條貸款資金支付采用貸款人受托支付和借款人自主支付兩種方式.第五條貸款資金支付應(yīng)堅(jiān)持區(qū)別對(duì)待、分類治理、明確責(zé)任、嚴(yán)

2、格把關(guān)的原那么.第二章存款賬戶開(kāi)立第六條凡向我行申請(qǐng)貸款的借款人均應(yīng)在我行開(kāi)立根本存款賬戶或一般存款賬戶.我行貸款占其全部貸款比例超過(guò) 50%50%含的借款人,原那么上應(yīng)在我行開(kāi)立根本存款賬戶.為建設(shè)、經(jīng)營(yíng)新開(kāi)工工程而專門組建的企事業(yè)法人,如向我行申請(qǐng)貸款,原那么上應(yīng)在我行開(kāi)立根本存款賬戶.第七條借款人除應(yīng)在我行開(kāi)立根本存款賬戶或一般存款賬戶外,還應(yīng)按申請(qǐng)貸款的性質(zhì)及種類開(kāi)立相應(yīng)的存款專戶.一申請(qǐng)政策性或準(zhǔn)政策性貸款的借款人,應(yīng)在我行開(kāi)立收購(gòu)資金存款賬戶,專門用于發(fā)放和治理政策性或準(zhǔn)政策性貸款資金.二 申請(qǐng)商業(yè)性流動(dòng)資金貸款和固定資產(chǎn)貸款的借款人,應(yīng)在我行開(kāi)立信貸資金存款賬戶.該類賬戶在“40

3、1401 單位活期存款科目下設(shè)立,專門用于發(fā)放和治理商業(yè)性流動(dòng)資金貸款資金和固定資產(chǎn)貸款資金.三 申請(qǐng)工程貸款的借款人,應(yīng)在我行開(kāi)立工程貸款資金存款賬戶和工程收入存款賬戶.該類賬戶在“401401 單位活期存款科目下設(shè)立.工程貸款資金存款賬戶專門用于發(fā)放和治理工程貸款資金.工程收入應(yīng)全部存入工程收入存款賬戶,按借款合同約定,從該賬戶中直接扣收貸款本息.第八條從我行申請(qǐng)多種類型貸款的借款人,應(yīng)在我行同時(shí)開(kāi)立相應(yīng)存款賬戶.各存款賬戶應(yīng)當(dāng)專戶使用,賬戶之間資金不得混用或串用.第三章貸款人受托支付方式與審核流程第九條貸款人受托支付,是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)和支付委托,將貸款資金支付給符合合同約定

4、用途的借款人交易對(duì)手.貸款人在借款人需要支付貸款資金時(shí)放款,同時(shí)完成支付,放款與支付同步進(jìn)行.一對(duì)商業(yè)性流動(dòng)資金貸款,具備以下情形之一的,應(yīng)采用貸款人受托支付方式：1 1、新建立業(yè)務(wù)關(guān)系的借款人.2 2、經(jīng)營(yíng)擴(kuò)張過(guò)快或主營(yíng)業(yè)務(wù)不突出的借款人.3 3、信用狀況一般或有惡化趨勢(shì)的借款人.4 4、單筆支付超過(guò)借款合同金額的 30%30%且超過(guò) 100100 萬(wàn)元人民幣的；或單筆支付未超過(guò)借款合同金額的 30%30%但絕對(duì)金額超過(guò) 10001000 萬(wàn)元人民幣的.二對(duì)固定資產(chǎn)貸款和工程貸款,具備以下情形之一的,應(yīng)采用貸款人受托支付方式：1 1、單筆金額超過(guò)工程總投資 5%5%勺貸款資金支付.2 2、單

5、筆金額超過(guò) 500500 萬(wàn)元人民幣的貸款資金支付.第十條貸款人受托支付應(yīng)采用事前逐筆審核方式.貸款人受托支付應(yīng)經(jīng)過(guò)管戶客戶經(jīng)理信貸審核、貸款資金支付有權(quán)簽批人簽批、放款信貸審核簽批、會(huì)計(jì)人員會(huì)計(jì)審核等環(huán)節(jié).貸款人受托支付實(shí)行有權(quán)簽批人制度和 ABAB 角制度.貸款人受托支付的有權(quán)簽批人 A A 角為開(kāi)戶行行長(zhǎng),B B 角為開(kāi)戶行分管客戶部門的副行長(zhǎng).第十一條借款人需要支付貸款資金時(shí),應(yīng)根據(jù)借款合同約定,提前向開(kāi)戶行客戶部門提出用款申請(qǐng)和書(shū)面支付委托,提供支付證實(shí)材料,填制總行統(tǒng)一制式的借款憑證.支付證實(shí)材料包括但不限于發(fā)票、貨運(yùn)單據(jù)、商務(wù)合同、供貨清單、工程進(jìn)度表、工程量清單、結(jié)報(bào)單等的復(fù)印

6、件或/和原件,具體依貸款資金用途而定.第十二條開(kāi)戶行客戶部門接到借款人報(bào)送的書(shū)面支付委托、 支付證實(shí)材料和借款憑證后,應(yīng)及時(shí)安排管戶客戶經(jīng)理辦理.管戶客戶經(jīng)理應(yīng)在協(xié)調(diào)落實(shí)資金頭寸的根底上進(jìn)行信貸審核.信貸審核包括但不限于以下內(nèi)容：一支付證實(shí)材料和書(shū)面支付委托的真實(shí)性、完整性和有效性審核.必要時(shí),可到借款人交易對(duì)手的經(jīng)營(yíng)處所或工程所在地進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí),或采用函證、詢問(wèn)等方式核實(shí).二資金用途審核.審核資金用途是否符合借款合同約定.重點(diǎn)關(guān)注是否存在可能發(fā)生擠占挪用貸款、是否為虛假貿(mào)易背景等問(wèn)題.三收款人審核.審核收款人是否為借款人的交易對(duì)手,是否與借款合同約定的貸款資金用途相適應(yīng).四金額審核.審核付款

7、金額或本借款合同項(xiàng)下累計(jì)付款金額是否超出借款合同約定額度；付款金額是否與借款人購(gòu)進(jìn)商品或接受勞務(wù)的數(shù)量、價(jià)格相符,是否與工程進(jìn)度相符,是否與借款人經(jīng)營(yíng)情況和資金周轉(zhuǎn)等實(shí)際情況相符.五信用風(fēng)險(xiǎn)審核.審核借款人是否存在擠占挪用先期貸款資金、信用等級(jí)下降、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)生重大變化等可能危及我行貸款資金平安的重大事項(xiàng).如存在此類問(wèn)題,應(yīng)停止或?qū)徤髦Ц顿J款資金.六借款憑證要素審核.審核借款人名稱是否與法人公章一致；貸款科目、借款種類、用途、到期日期、借款合同編號(hào)、利率、借款金額等是否正確,是否與借款合同相符；借款金額大、小寫是否一致；資金屬性碼、存款戶賬號(hào)、貸款戶賬號(hào)是否正確,是否與會(huì)計(jì)部門提供的一致；客戶

8、簽章是否清楚,是否與簽章樣本相符.第十三條管戶客戶經(jīng)理信貸審核無(wú)誤后,應(yīng)及時(shí)、如實(shí)、準(zhǔn)確填制信貸資金支付通知單?見(jiàn)操作手冊(cè)第四篇附件 4-44-4, ,明確提出審核意見(jiàn),將貸款資金支付通知單?、書(shū)面支付委托及借款人支付證實(shí)材料報(bào)貸款資金支付有權(quán)簽批人簽批.支付證實(shí)材料后,應(yīng)及時(shí)進(jìn)行簽批,決定是否同意支付貸款資金,并簽署意見(jiàn).貸款資金支付有權(quán)簽批人同意支付貸款資金的,管戶客戶經(jīng)理應(yīng)在借款憑證經(jīng)辦人員簽章處簽章,提交客戶部門負(fù)責(zé)人復(fù)核,并登錄 CM200CM200 系統(tǒng),在“借據(jù)申請(qǐng)模塊發(fā)起借據(jù)申請(qǐng).貸款資金支付有權(quán)簽批人不同意支付貸款資金的,管戶客戶經(jīng)理應(yīng)通知借款人取消支付,退還書(shū)面支付委托和支

9、付證實(shí)材料,并在信貸資金支付通知單?原件的備注欄中注明支付取消原因后存檔.第十五條開(kāi)戶行客戶部門負(fù)責(zé)人應(yīng)逐項(xiàng)審核借款憑證要素,審核無(wú)誤后,登錄CM2006CM2006I I統(tǒng),完成系統(tǒng)流程借據(jù)復(fù)核操作.開(kāi)戶行信用發(fā)放有權(quán)簽批人應(yīng)審核借款憑證,審核無(wú)誤后,在借款憑證上簽章,登錄 CM2006ICM2006I 統(tǒng),完成系統(tǒng)流程借據(jù)簽批.借款憑證、CM200CM200 祭統(tǒng)借據(jù)流程簽批后,管戶客戶經(jīng)理應(yīng)登錄 CM200CM200 系統(tǒng)“業(yè)務(wù)處理中央模塊,進(jìn)行電子準(zhǔn)貸證維護(hù)和發(fā)送操作.第十六條管戶客戶經(jīng)理應(yīng)將書(shū)面支付委托原件、 信貸資金支付通知單?及支付證實(shí)材料的復(fù)印件存檔,將信貸資金支付通知單?原件

10、和借款憑證、電子準(zhǔn)貸證等資料移送會(huì)計(jì)部門進(jìn)行會(huì)計(jì)審核,通知借款人辦理貸款資金支付手續(xù).第十七條開(kāi)戶行會(huì)計(jì)部門柜面會(huì)計(jì)人員接到借款人報(bào)送的支付憑證及管戶客戶經(jīng)理移送的有關(guān)資料后,應(yīng)及時(shí)按我行有關(guān)規(guī)定對(duì)放款手續(xù)進(jìn)行會(huì)計(jì)審核,同時(shí)對(duì)貸款資金支付進(jìn)行會(huì)計(jì)審核,履行會(huì)計(jì)監(jiān)督職能.貸款資金支付的會(huì)計(jì)審核主要包括以下內(nèi)容：一貸款資金支付信貸審核和簽批手續(xù)的完備性審核.審核信貸資金支付通知單?是否經(jīng)管戶客戶經(jīng)理審核,是否經(jīng)貸款資金支付有權(quán)簽批人簽批.手續(xù)不完備的,會(huì)計(jì)部門不得辦理貸款資金支付手續(xù).二貸款資金用途審核.審核支付憑證填寫的支款用途是否與信貸資金支付通知單?一致.三貸款資金流向?qū)徍?審核支付憑證填寫

11、的收款人是否與信貸資金支付通知單?一致.四憑證要素的完整性審核.按會(huì)計(jì)制度審核支付憑證的要素是否齊全,是否合法標(biāo)準(zhǔn)等.第十八條柜面會(huì)計(jì)人員對(duì)經(jīng)會(huì)計(jì)審核無(wú)問(wèn)題的,應(yīng)及時(shí)辦理放款手續(xù)和貸款資金支付手續(xù),處理相關(guān)賬柜面會(huì)計(jì)人員對(duì)支付憑證要素不全或內(nèi)容不完整的,應(yīng)退交客戶補(bǔ)齊相關(guān)內(nèi)容.柜面會(huì)計(jì)人員對(duì)貸款資金支付的信貸審核、簽批存在疑問(wèn)或異議時(shí),應(yīng)填寫營(yíng)業(yè)柜面會(huì)計(jì)監(jiān)督反應(yīng)意見(jiàn)及處理單?見(jiàn)附件,注明疑問(wèn)、異議的內(nèi)容及建議信貸審核、簽批相關(guān)人員核實(shí)的事項(xiàng),經(jīng)會(huì)計(jì)坐班主任確認(rèn)后,交該筆貸款資金支付的有權(quán)簽批人.貸款資金支付有權(quán)簽批人應(yīng)直接或責(zé)成管戶客戶經(jīng)理對(duì)會(huì)計(jì)部門提出的疑問(wèn)、異議和建議進(jìn)行核實(shí)后,在營(yíng)業(yè)柜面

12、會(huì)計(jì)監(jiān)督反應(yīng)意見(jiàn)及處理單?簽署處理意見(jiàn),及時(shí)補(bǔ)充有關(guān)內(nèi)容材料,會(huì)計(jì)部門據(jù)此辦理相關(guān)手續(xù).對(duì)于不能確認(rèn)的問(wèn)題,信貸審核、簽批相關(guān)人員應(yīng)撤回信貸資金支付通知單?、借款憑證和電子準(zhǔn)貸證等資料,取消此筆貸款的發(fā)放和資金支付,柜面會(huì)計(jì)人員將支付憑證退還借款人.第四章借款人自主支付方式與審核流程第十九條借款人自主支付,是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后,由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)手.借款人自主支付除以下情形可使用現(xiàn)金結(jié)算形式外,原那么上應(yīng)使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式：一借款人向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和采購(gòu)其他物資的價(jià)款.二根據(jù)中國(guó)人民銀行公布的現(xiàn)金治理暫行條例?及其實(shí)施細(xì)那么規(guī)

13、定可以使用現(xiàn)金結(jié)算的其他情形.第二十條除以下情形外,借款人自主支付的對(duì)象應(yīng)當(dāng)為符合合同約定用途的交易對(duì)手：一借款人未在我行開(kāi)立根本存款賬戶,符合第十九條規(guī)定取現(xiàn)情形,需將貸款資金匯劃到其在其他金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立的根本存款賬戶取現(xiàn)的.二借款人需將貸款資金匯劃到其工商銀行網(wǎng)上銀行賬戶進(jìn)行支付的.三借款人在開(kāi)戶行轄內(nèi)設(shè)立基層網(wǎng)點(diǎn)收購(gòu)糧棉油,需將貸款資金匯劃到其在收購(gòu)點(diǎn)其他金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶的.四經(jīng)省級(jí)分行批準(zhǔn)的其他情形.第二十一條對(duì)借款人自主支付,貸款人應(yīng)根據(jù)借款人特點(diǎn)、信用狀況和對(duì)借款人的熟悉程度等,選擇采用事前逐筆審核方式,或者事前批量審核、事后逐筆檢查或抽查等方式.借款人自主支付應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)管戶

14、客戶經(jīng)理信貸審核、貸款資金支付有權(quán)簽批人簽批、會(huì)計(jì)人員會(huì)計(jì)審核等環(huán)節(jié).借款人自主支付實(shí)行有權(quán)簽批人制度和 ABAB 角制度.借款人自主支付的有權(quán)簽批人 A A 角為開(kāi)戶行分管客戶部門的副行長(zhǎng),B B 角為開(kāi)戶行客戶部門負(fù)責(zé)人.第二十二條借款人需要支付貸款資金時(shí),應(yīng)根據(jù)借款合同約定,提前向開(kāi)戶行客戶部門提出用款申請(qǐng),提供支付證實(shí)材料.支付證實(shí)材料包括但不限于發(fā)票、貨運(yùn)單據(jù)、商務(wù)合同、供貨清單、工程進(jìn)度表、工程量清單、結(jié)報(bào)單等的復(fù)印件或/和原件,具體依貸款資金用途而定.第二十三條開(kāi)戶行客戶部門接到借款人報(bào)送的支付證實(shí)材料后,應(yīng)及時(shí)安排管戶客戶經(jīng)理進(jìn)行信貸審核.信貸審核除包括本方法第十二條第一、二、

15、四、五款內(nèi)容外,還包括但不限于以下內(nèi)容：一支付方式審核.審核借款人是否根據(jù)本方法規(guī)定選擇貸款資金支付方式,是否存在以“化整為零等形式躲避貸款人受托支付問(wèn)題,是否確需現(xiàn)金結(jié)算問(wèn)題,現(xiàn)金結(jié)算額度等是否符合中國(guó)人民銀行和總行相關(guān)制度規(guī)定等.二收款人審核.審核收款人是否為借款人的交易對(duì)手,是否與借款合同約定的貸款資金用途相適應(yīng).對(duì)收款人不是借款人交易對(duì)手的,是否符合本方法規(guī)定情形.第二十四條管戶客戶經(jīng)理信貸審核無(wú)誤后,應(yīng)及時(shí)、如實(shí)、準(zhǔn)確填制信貸資金支付通知單?,明確提出審核意見(jiàn),將信貸資金支付通知單?及借款人支付證實(shí)材料報(bào)貸款資金支付有權(quán)簽批人簽批.第二十五條貸款資金支付有權(quán)簽批人接到管戶客戶經(jīng)理報(bào)送

16、的信貸資金支付通知單?及支付證實(shí)材料后,應(yīng)及時(shí)進(jìn)行簽批,決定是否同意支付貸款資金,并簽署意見(jiàn).貸款資金支付有權(quán)簽批人同意支付貸款資金的,管戶客戶經(jīng)理應(yīng)將信貸資金支付通知單?及支付證實(shí)材料的復(fù)印件存檔,將信貸資金支付通知單?原件移送會(huì)計(jì)部門進(jìn)行會(huì)計(jì)審核,通知借款人辦理貸款資金支付手續(xù).貸款資金支付有權(quán)簽批人不同意支付貸款資金的,管戶客戶經(jīng)理應(yīng)通知借款人取消支付,退還支付證實(shí)材料,并在信貸資金支付通知單?原件的備注欄中注明支付取消原因后存檔.第二十六條開(kāi)戶行會(huì)計(jì)部門柜面會(huì)計(jì)人員接到借款人報(bào)送的支付憑證及管戶客戶經(jīng)理移送的信貸資金支付通知單?后,應(yīng)及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)審核,履行會(huì)計(jì)監(jiān)督職能.貸款資金支付會(huì)計(jì)

17、審核的主要內(nèi)容按本方法第十七條執(zhí)行.會(huì)計(jì)審核后,柜面會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)本方法第十八條有關(guān)規(guī)定及時(shí)辦理貸款資金支付手續(xù),或取消貸款資金支付.第二十七條對(duì)采用事前批量審核、事后逐筆檢查或抽查方式的,管戶客戶經(jīng)理應(yīng)于貸款資金支付后 5 5 個(gè)工作日內(nèi)完成逐筆檢查或抽查工作.如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,及時(shí)向貸款資金支付有權(quán)簽批人匯報(bào),采取有效舉措化解風(fēng)險(xiǎn),在一年內(nèi)不得再對(duì)該借款人的貸款資金支付采用事前批量審核、事后逐筆檢查或抽查方式.第五章貸款資金支付檢查第二十八條管戶客戶經(jīng)理應(yīng)對(duì)借款人至少每月匯總一次貸款資金支付情況,通過(guò)賬戶分析、憑證檢查、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式核查貸款資金支付是否確實(shí)符合合同約定用途,是否形成相應(yīng)數(shù)量和價(jià)值的庫(kù)存、固定資產(chǎn)或工程等.如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,及時(shí)向貸款資金支付有權(quán)簽批人匯報(bào),并采取有力舉措予以解決.第二十九條各省級(jí)分行應(yīng)結(jié)合本行實(shí)際,制